【金牌考点】2018年银行从业银行管理重点讲义：提高资本充足率的方法
银行从业资格考试《银行管理(初级)》模拟试题及答案0423-31
银行从业资格考试《银行管理（初级）》模拟试题及答案0423-311、商业银行提高资本充足率的主要途径有（）。
【多选题】A.增加资本，称为“分子对策”B.减少资本，称为“分子对策”C.增加风险加权总资产，称为“分母对策”D.减少风险加权总资产，称为“分母对策”E.银行可以“双管齐下”，同时采取两个对策正确答案:A、D、E答案解析:商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低风险加权总资产。
前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。
当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。
2、全面风险管理是一个动态过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。
【判断题】A.正确B.错误正确答案:A答案解析:全面风险管理是一个动态过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。
3、以下关于存款利息计算的说法，正确的是( )。
【单选题】A.从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度首月21日计息B.目前，各家银行多采用积数计息法计算整存整取定期存款利息C.2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的上限，允许金融机构上浮存款汇率D.活期存款在每季结息日将利息计入本金作为下季度的本金计算复利正确答案:D答案解析:从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息；目前，各家银行多采用积数计息法计算活期存款利息。
2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构，下浮存款汇率。
4、中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。
【判断题】A.正确B.错误正确答案:A答案解析:中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。
2018年银行从业资格考试《银行管理》重点讲义(二)
2018年银行从业资格考试《银行管理》重点讲义（二）2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！5.2 《银行业监督管理法》相关规定国务院于2003年3月19日设立了银监会。
银监会统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。
2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》，该法共六章五十条，自2004年2月1日起施行。
2006年10月27日，修改后的《银行业监督管理法》从2007年1月1日起执行。
《银行业监督管理法》赋予银监会及其派出机构进行非现场监管、现场检查、监督管理谈话及强制信息披露的权利。
5.2.1 《银行业监督管理法》的适用范围银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
需要说明的是，“中华人民共和国境内”不包含我国的香港、澳门特别行政区和台湾地区。
对在我国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。
5.2.2 《银行业监督管理法》有关监督管理措施的规定1. 关于违反审慎经营规则的监管措施银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正;逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：(一)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;(二)限制分配红利和其他收入;(三)限制资产转让;(四)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;(五)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;(六)停止批准增设分支机构。
提高银行资本充足率的方法是什么
提高银行资本充足率的方法是什么1.增加股本：增加银行的股本是提高资本充足率的最直接和有效方法之一、银行可以通过发行新股或向股东募集额外资金来增加股本。
这种方式可以大幅度提高银行的资本充足率。
2.减少分红：银行可以选择减少分红以增加留存利润，从而增加资本充足率。
较高的留存利润可以帮助银行在面临风险和不确定性时更好地应对。
3.资本内部配置：银行可以通过重新配置已有的资本，将其从低风险部门转移至风险较高的部门。
这种方式可以使银行更好地对冲风险并提高资本充足率。
4.资产负债管理：通过合理的资产负债管理，银行可以控制其风险敞口，从而提高资本充足率。
银行可以采取措施控制其风险敞口，如降低风险资产占比，增加优质资产持有等。
5.增加大额存款：银行可以通过吸引大额存款来增加其存款基础，从而提高资本充足率。
这可以通过提供更高的利率或提供更多的服务来实现。
6.资本市场融资：银行可以通过债券发行或其他资本市场融资方式，筹集资金以增加其资本充足率。
7.资产负债表优化：通过优化资产负债表结构，银行可以有效地提高其资本充足率。
这可以通过减少高风险资产、增加低风险资产或将资产转移至其他机构进行实现。
8.合并和收购：通过合并和收购其他银行，银行可以扩大其规模和资本基础以提高资本充足率。
这种方式可以通过整合资源和分散风险来增加资本充足率。
9.降低风险暴露：通过风险管理措施和监管要求，银行可以降低其风险暴露，从而提高其资本充足率。
这可以通过加强风险监测、加强合规控制和实施严格的风险管理措施来实现。
总而言之，提高银行资本充足率需要综合应用多种方法。
银行应根据自身情况和管控能力来制定相应的资本管理策略，并在监管要求的基础上合理配置资本，确保银行的长期稳健发展。
中级银行业法律法规与综合能力-第三部分银行管理-第四章 资本管理-第三节 商业银行的资本管理
中级银行业法律法规与综合能力-第三部分银行管理-第四章资本管理-第三节商业银行的资本管理[单选题]1.()是银行增加一级资本最便捷的方式。
A.发行普通股B.发行优先股C.留存利润D.次级债券（江南博哥）正确答案：C参考解析：一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。
普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。
[单选题]2.对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用()能够适度降低风险加权资产、节约资本。
A.权重法B.蒙特卡洛模拟法C.资本计量的高级方法D.标准法正确答案：C参考解析：与权重法相比，资本计量的高级方法(如信用风险内部评级法)能更加敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。
[单选题]3.商业银行内部资本评估程序应实现的目标不包括()。
A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应C.确保银行效益最大化D.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配正确答案：C参考解析：商业银行内部资本评估程序应实现以下目标：一是确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。
二是确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。
三是确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
[单选题]4.《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率()目标。
A.3年B.2年C.5年D.1年正确答案：A参考解析：《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标。
[单选题]5.在其他条件不变的情况下，商业银行可以提高资本充足率的方法是()。
A.将持有的国债换成企业债B.降低资本C.增加总的风险加权资产D.增加资本正确答案：D参考解析：商业银行提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低总的风险加权资产。
提高资本充足率的方法
提高资本充足率的方法：1、调整分子：增加核心资本或附属资本来提高资本金总额●内源资本策略一般说来,内源融资是银行补充资本,提高资本充足率的第一选择。
优点在于不依赖外部条件,避免了金融工具的发行成本,不会稀释现有股东的控制权。
缺点是会缴纳公司所得税,减少了银行的所得利润留存,影响银行的市值。
●外源资本策略就要设法通过外部渠道筹集外援资本。
1、发行普通股2、对于国家来说，降低税率3、引进战略投资者，包括外资资本和民营资本。
4、优先股5、增提普通准备金6、发行长期次级债券。
其利息免税。
它的财务地位低于存款和高级债券,但高于普通股及优先股,被视为二级资本。
通过发行次级定期债券补充附属资本,对于提高资本充足率,改善资本结构,具有十分重要的现实意义。
发行可转换债券。
7、2、调整分母：使用各类金融技术方法降低商业银行总量风险暴露我国商业银行资本充足率高的深层原因1、国有银行2004年以后,国有商业银行通过国家财政注资、股改、利润留成,提高资产质量等多种方式增加资本金,资本充足率大幅度提高。
2、股份制银行光大银行在2007年11月在获得汇金200亿元入股后,其资本充足率超过7%,并于2008年已经达到8%。
中信银行2004年资本充足率为6.1%,2005年多次增资后达到8.10%。
3、上市银行南京银行则由于2007年上市的原因,资本充足率大幅增长,从11.73%增长到30.14%,4、城商行2006年以来,在各地方政府的支持下,城市商业银行积极重组扩股,加紧处置不良资产,整体质量明显改善,资本充足率有了很大改观。
2. 商业银行资本金补充渠道较为狭窄我国商业银行资本金补充基本上靠对外融资,留存收益补充较少;而对外补充渠道主要包括IPO融资、增资扩股、国家(集团)注资和发行债券4种方式,并且过于依赖IPO和次级债券。
我们首先来分析这4 种融资方式的利弊。
( 1) IPO 融资。
IPO是通过上市发行股票来募集资金。
IPO在每个市场上只能进行一次,是一次性的,不是一个能够长久补充资本金的渠道。
我国商业银行实现资本充足率的办法及措施
我国商业银行实现资本充足率的办法及措施摘要：资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。
经济的全球化趋势和中国的改革开放，使得资本充足率不仅是国际银行业间的游戏规则，也是中国发展社会主义市场经济和促进银行业健康发展的内在要求。
所以，资本充足率这一指标是有着不容忽视的意义的。
关键词：商业银行经营的本质是盈利，所以资本充足率一般不可能偏高，过高的资本充足率说明银行有太多的闲置资本，减少了它的盈利机会；但银行又会面临资产风险，资本充足率低，说明银行抵御风险的能力不足，所面临的风险也就越大；所以最优的选择是保持适当的资本充足率，既能应对金融风险，又不会有太多的富余资金。
资本充足率是衡量一家银行抗风险能力的重要指标，对于银行运营的监管和风险防范发挥了很大作用，拥有适当的资本充足率是银行安全乃至整个国家金融安全的重要保证。
一、资本充足率的标准国际上曾发生过多起商业银行在经营过程中由于资本金不足且又承担了过高经营风险而导致资不抵债，不得不破产清盘或伸手求助于政府，最终使广大存款人受害，甚至产生无力偿债的连锁效应而危害整个经济。
因此，国际上中央银行间的权威机构——国际清算银行于1988年专门通过了“关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议”，简称《巴塞尔协议》。
该协议明确规定，商业银行的资本充足率应使用资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不应低于8％，其中核心资本充足率即核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%。
此后又增加了有关度量的细节和进一步要求银行减低风险的补充协议。
为银行稳健经营、减少风险提出了标准。
二、资本充足率影响因素分析资本充足率是自有资本与风险资产的比率，因此要分析资本充足率的影响因素，就要从自有资本和风险资产分别着手。
自有资本是资本充足率的分子项，因此对资本充足率起到正向影响作用，而作为资本充足率分母项的风险资产则起到负向作用。
商业银行提高资本充足率的途径
商业银行提高资本充足率的途径一、资本充足率的概念以及测算方法资本充足率（CapitalAdequacyRatio），是指商业银行持有的资本与商业银行风险加权资产之间的比率，是一种用来衡量银行资本与其风险加权资产负责规模是否相适应的指标，是在银行资产负债风险一定的情况下，衡量银行持有的资本金是否适当的指标。
资本充足率对银行的监管、发展乃至生存都具有重要意义。
常用的测定指标有资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率。
常用的测定方法有分类比率法、综合分析法和巴塞尔协议法。
二、中国银行资本充足率的现状《新资本协议》规定资本净额与风险加权资产总额的比例不得低于8%，核心资本不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的100%。
在中国，核心资本主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润四项；附属资本主要包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备以及5以上（包括5年）的长期债券。
国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本，附属资本的管理还没有得到足够的重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平，所以提高中国银行业资本充足率势在必行。
今年以来，由于银行业信贷投放的大幅扩张，使得商业银行资本消耗过大，平均资本充足率迅速下降。
一季度，有多家中小商业银行的核心资本充足率已经降到6%左右，深发展5.23%，招商银行6.54%，而浦发银行的核心资本充足率更是在６月底降至4.68%，随后浦发银行在9月18日公告了中长期资本规划。
银行资本充足率的高低，对银行的风险控制、信贷发放、新业务开展以及海外并购业务，均有着重要意义。
因此，资本充足率的下降使得各家银行纷纷启动各类融资计划。
三、提高银行资本充足率的途径1、国家注资国家于2003年12月16日注资成立中央汇金投资有限责任公司，汇金公司的主要职能是，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。
银行从业-资本充足率
第14讲资本充足率第三节资本充足率•商业银行资本充足率监管要求包括•最低资本要求•储备资本要求•逆周期资本要求•系统重要性银行附加资本要求•第二支柱资本要求一、资本充足率计算和监管要求★★★2.分母的风险加权资产（针对以上公式的分子部分，巴塞尔委员会对巴塞尔协议 Ⅱ中的监管资本定义进行了修订，目的是提高全球银行体系的资本质量）•包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产•银行须将市场风险和操作风险所要求计提的资本转化为风险加权资产计入分母之中市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5操作风险加权资产= 操作风险资本要求×12.5应用分析【真题演练·单选】根据当前监管要求，商业银行资产充足率中的风险加权资产覆盖范围包括（ ）。
A．信用风险、市场风险、操作风险B．信用风险、市场风险C．信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险D．信用风险、流动性风险【答案】A【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
【习题演练·单选】《巴塞尔新资本协议》中，风险加权资产的计算公式为（ ）。
A．信用风险加权资产＋市场风险资本要求B．信用风险加权资产＋市场风险资本要求＋操作风险资本要求C．（信用风险加权资产＋市场风险资本要求＋操作风险资本要求）×12.5D．信用风险加权资产＋（市场风险资本要求＋操作风险资本要求）×12.5【答案】D【解析】D项，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即市场风险加权资产＝市场风险资本要求×12.5；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍，即操作风险加权资产＝操作风险资本要求×12.5。
【真题演练·单选】某商业银行的核心资本为30亿元，附属资本为20亿元，信用风险加权资产为500亿元，市场风险价值（VaR）为4亿元。
第四章 银行管理-提高资本充足率的办法
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第四章 银行管理知识点：提高资本充足率的办法● 定义：商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低风险加权总资产。
前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。
当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。
● 详细描述：① 增加资本：增加一级资本和二级资本。
增加一级资本可以通过发行普通股和提高留存利润的方式，留存利润是银行增加核心资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多.增加二级资本可以通过发行可转换债券、混合资本债券、长期刺激债券。
② 降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求，如减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产（通过贷款出售或贷款证券化）③ 综合措施：同时采取以上两种措施。
资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%例题：1.下列选项中，商业银行可用以提高资本充足率的途径有（）。
A.增加核心资本B.增加附属资本C.增加风险权重较高的资产D.降低风险加权总资产E.减少资本正确答案：A,B,D解析：提高资本充足率的办法：1、增加资本：增加一级资本和二级资本。
增加一级资本可以通过发行普通股和提高留存利润的方式，增加二级资本可以通过发行可转换债券、混合资本债券、长期次级债券。
2、降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求，如减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产（通过贷款出售或贷款证券化）3、综合措施：同时采取以上两种措施。
2.在其他条件不变的情况下，商业银行可以提高资本充足率的方法是（）。
A.增加附属资本B.增加风险加权总资产C.降低核心资本D.将持有的国债换成企业债正确答案：A解析：商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。
银行从业-基础知识总结
商业银行提高资本充足率途径：一、增加资本，二、降低风险加权总资产商业银行降低资本充足率途径：将持有的国债换成企业债降低核心资本增加风险加权总资产单位资本项目外汇账户包括贷款专户还贷专户发行外币股票专户B股交易专户被追索人不包括继承人中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
不良贷款率是衡量商业银行信贷资产质量的最重要指标。
吸收客户资金不入账罪M2通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，因此，一般所说的货币供应量是指M2。
私人购买住房支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费中。
根据资本充足率的状况，将商业银行分为三类：1.资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%。
2.资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%。
3.资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。
银监会监管的非银行金融机构包括：信托公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
银监会对发生信用危机的银行实行接管，接管期限最长不得超过2年。
不得抵押的财产：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校，医院等公益目的；有争议的财产；法律、行政法规规定的不得抵押的其他财产。
我国正式开展对商业银行贴现票据的再贴现是1986年1998年城市合作银行正式更名为城市商业银行注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人金融业的统计、调查、分析和预测属于中央银行的职责。
对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%由于经济资本与银行承担的风险挂钩，也称风险资本衡量通货膨胀指标的是：国内生产总值物价平减指数、生产者物价指数、消费者物价指数一般仅供计算债券应付利息使用，无法准确衡量债券投资实际受益的收益率是名义收益率。
经济资本用于衡量和抵御银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失。
提高资本充足率的方法
提高资本充足率的方法提高资本充足率是银行和金融机构必须面对的一项重要任务。
资本充足率是指银行的风险承受能力，即银行能够抵御风险和损失的能力。
提高资本充足率可以增加银行的稳健性、稳定性和可持续性，从而确保金融体系的稳定和顺利运行。
下面是一些提高资本充足率的方法。
1.提高资本比例：资本比率是指银行资本与风险加权资产的比例。
提高资本比例可以通过增加股本、留存收益或其他可转换证券等方式来实现。
通过增加资本比例，银行能够形成更大的资本缓冲区，以应对风险和损失。
2.管理风险加权资产：风险加权资产是银行风险敞口的度量，与资本充足率密切相关。
银行可以通过合理评估和识别风险，优化资产质量，减少风险敞口来管理风险加权资产。
这包括加强信贷评估、减少不良贷款、降低风险集中度等。
3.管理风险：银行需要建立有效的风险管理框架，包括风险管理政策、风险量化和风险监控等。
通过全面了解和管理各类风险，银行能够更好地控制和降低风险，从而提高资本充足率。
风险管理措施可以包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等。
4.加强内部控制和治理：加强内部控制和治理是确保银行稳健运营的基础。
通过建立有效的内部控制和治理体系，银行能够遏制不当风险和损失，并提高资本充足率。
这包括明确的利益冲突政策、合规性要求、风险管理流程等。
5.增加盈利能力：盈利能力是银行提高资本充足率的重要因素。
通过提高收入、降低成本和优化资本利用率等方法，银行可以增加盈利能力，从而提高资本充足率。
这包括增加业务利润、优化费用支出、提高资本效率等。
6.强化监管合规：加强监管合规是确保银行资本充足率的重要保障。
银行需要按照监管机构的规定和要求，落实和执行各项合规制度和规则。
同时，银行应当理解和应对不断变化的监管环境，从而按照要求提高资本充足率。
7.寻求外部支持：银行可以通过寻求外部资本支持来提高资本充足率。
这可以包括引入战略投资者、发行优先股、债券等方式。
通过外部支持，银行能够增加资本实力，提高资本充足率。
提高我国商业银行资本充足率的策略
提高我国商业银行资本充足率的策略提高我国商业银行资本充足率的策略可以从以下几个方面进行考虑：1. 加强监管：加强对商业银行的监管力度，严格执行资本充足率监管标准，及时发现并制止风险积累，避免资本不充足的情况发生。
监管部门应该加大对商业银行的实时监测力度，确保资本充足率的准确性。
2. 提高盈利能力：商业银行可以通过提高盈利能力来增加资本充足率。
这包括拓宽业务渠道、提高净息差、优化资产负债结构等措施。
同时，商业银行还可以加大对存贷款利差的控制，提高信贷风险的管理能力，减少坏账损失，从而增加盈利水平。
3. 完善风险管理制度：风险是导致商业银行资本不充足的主要原因之一。
商业银行应该完善风险管理制度，加强对各类风险的识别、评估和控制，提高风险管理水平。
特别是要加强对信用风险、市场风险和操作风险的管理，避免风险暴露，减少资本流失。
4. 加强内部控制和治理：商业银行应该加强内部控制和治理，建立健全的内部监督机制，明确责任分工，强化风险控制和内部审核，减少内部操作风险和人为失误导致的资本不充足。
5. 引进外部资本：商业银行可以考虑引进外部资本，增加股本规模，提高资本充足率。
通过引进外部投资者的资金和管理经验，可以更好地弥补商业银行自身资金不足的问题，增强资本实力。
6. 推动结构调整：商业银行可以通过推动结构调整，优化经营布局，缩减不良资产和风险资产规模，有效减少风险，增加资本充足率。
综上所述，提高商业银行资本充足率需要加强监管、提高盈利能力、完善风险管理制度、加强内部控制和治理、引进外部资本以及推动结构调整等策略相结合的综合措施。
7. 优化资本结构：商业银行可以通过优化资本结构来提高资本充足率。
这包括增加股本、发行优先股或可转换债券等方式引入永续资本，减少短期负债比例。
同时，商业银行还可以积极发行债券，多元化融资渠道，提高资本质量。
8. 加强外部合作：商业银行可以与其他金融机构、企业等开展合作，共同分担风险，提高资本充足率。
提高国有商业银行资本充足率的途径
新《巴塞尔协议》与我国国有商业银行的资本充足率银行业是兼具风险性和公共性的特殊产业，其经营状况与社会的公共利益有着密切的关系，正如马丁。
迈耶所言：“保持银行稳定是一中非常重要的公共政策。
”根据银行业负债经营的特点，其资本金是否充足，就成为衡量其经营状况是否稳定的一个重要标志，也是银行审慎监管的核心内容，它对于维系社会公众对金融体系的信心有至关重要的作用，各国监管当局均选择了资本充足率作为风险控制的量化指标。
根据新《巴塞尔协议》的规定，到2006年银行的资本充足率达8%。
一、新《巴塞尔协议》的主要内容2003年4月29日，巴塞尔银行监管委员会公布了巴塞尔新资本协议第三稿，征求各监管当局的意见。
7月31日，中国银监会主席刘明康致函巴塞尔委员会主席卡如纳先生，代表中国监管当局对巴塞尔新资本协议提出了意见和建议。
鉴于巴塞尔新资本协议的核心是完善资本充足率框架，我国银监会也起草了《商业银行资本充足率管理办法》，并将很快实行。
《巴塞尔协议》的核心规定为：资本对风险加权资产的最低目标标准比率为8%（资本净额/风险加权资产期末余额≥8%，风险加权资本＝风险资本×风险权重系数）。
其中核心资本成分至少为4%（核心资本/风险加权资产期末余额≥4%），协议规定银行的总资本由核心资本（core capital）和附属资本（supplementary capital）构成。
其中附属资本总额不得超过核心资本总额的100%，次级长期债务不得超过核心资本的50%，坏帐准备金最多不得超过风险资产的1。
25%；在风险加权的计算方面，协议将表内资产的风险权重根据面临的信用风险（包括国家风险）分为五个档次：0%、20%、50%、100%、150%。
风险加权的办法比较客观地反映了资产所面临的真实风险，又不妨碍银行持有流动资金或风险较低的其它资产，同时为结构不同的银行体系之间的国际比较提供了一个相对公平的基础，在确定适度的资本需求时具有相当的合理性。
商业银行资本充足度的评估与提升
商业银行资本充足度的评估与提升一、商业银行资本充足度的定义资本充足度是指商业银行资本规模和风险所需资本之间的比率。
简单来说，资本充足度评估的核心就是评估银行风险和银行监管资本是否匹配的程度，银行要想维持资本充足度，就要保证银行业务的盈利能力和风险控制能力，确保资本规模与风险承担规模相匹配。
过高的放贷或者过多的风险投资会使资本充足度降低，甚至出现风险溢出。
二、评估资本充足度的工具1.风险调整资本充足率风险调整资本充足率通常被看作是评估银行资本充足度的最全面和最准确的方法。
其中包括各种银行风险因素，例如信用风险、市场风险、操作风险等。
这种方法可以综合评估银行的资本规模和风险承担能力。
2.杠杆比率杠杆比率的计算方法非常简单，是指银行资产总额与核心资本的比率。
虽然这种方法的评估结果有些简化，但它是很多国家银行监管部门所采用的主要评估工具之一。
杠杆比率用于评估银行资本充足度，可以作为评估风险域的基础。
对于银行来说，评估规模决定资本充足度的指标之一。
3.资本充足率商业银行资本充足率是指商业银行核心资本占总资产净值的比率。
银行资本充足率与其他资本规模衡量标准不同，因为它同时考虑了银行资本负债表上的所有元素。
这种资本充足率计算方法可以让银行了解自己有多少可获得的资本，以支持未来业务的拓展或扩大。
三、资本充足度与银行风险银行资本充足度的缺陷代表了一个经典的银行风险例子。
它强调了风险管理的重要性，不仅要承担风险，还要适应变化的环境。
银行资本充足度的提高不仅意味着银行能够更好地承担各种风险，而且意味着银行已经准备好了应对未来可能出现的风险。
因此，银行资本充足度的提升对于确保银行健康发展、提高其业务竞争力，以及保障客户和银行的利益都至关重要。
四、提升商业银行资本充足度的方法1.优化业务结构商业银行的盈利能力和业务拓展都直接影响银行的资本充足度。
因此，银行应该优化其业务结构，选择稳健、可持续的业务，减少高风险业务和波动大的业务，增强银行风险的可控性和盈利能力。
银行业法律法规与综合能力：银行管理
银行业法律法规与综合能力：银行管理1、判断题商业银行提高资本充足率的两种途径是增加资本和增加风险加权资产。
（）正确答案：错2、判断题2004年6月《巴塞尔资本协议》的出台标志着现代商业银行的风险管理出现了（江南博哥）一个显著变化，风险管理模式转向全面风险管理阶段。
（）正确答案：对3、多选下列关于银行的叙述，正确的有OOA.银行自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营B.银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能C.银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大D.风险既是商业银行损失的来源，同时也是盈利的基础E.保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是资本充足率正确答案：A,B,C,D,E4、多选下列组织机构具有风险监督管理职能的是OoA.监事会B.监察室C.财务控制部D.内部审计部正确答案：A,C,D参考解析：主要考查各部门在风险管理中的职能。
5、判断题我国商业银行在计算核心资本充足率时，从资本中扣除的项目有：商誉、商业银行对未并在金融机构的资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50%。
（）正确答案：对6、多选下列关于商业银行内部控制的说法，正确的有OoA.商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息B.商业品行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用C.商业银行或W业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失D.商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全E.商业银行中间业务内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险正确答案：A,B,C,D,E 7、判断题流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
多渠道提高国有商业银行的资本充足率
多渠道提高国有商业银行的资本充足率金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下国有商业银行资本充足率日益成为一个迫切需要解决的问题采取有效措施提高资本充足率已成为当前和今后一段时期国有商业银行改革和发展的当务之急提高资本充足率必须综合考虑新老资本协议的要求资本充足率是指银行资本金相当于风险资产的比例用以表明银行自身抵御风险的能力由于资本充足率指标反映了商业银行最基本的损失承受能力因而成为各国监管当局一个很重要的监测指标1988年巴塞尔银行监管委员会制定了《统一资本计量和资本标准的国际协议》（简称《资本协议》）把银行的资本分为一级资本（核心资本）和二级资本（补充资本）两部分一级资本包括股本金和从留存收益或其他盈余中形成的公开储备二级资本包括未公开储备、重估储备、普通储备金（仅限于加权风险资产的1.25个百分点）、混合型债务资本工具、次级长期债务（不超过核心资本的50%）并要求二级资本总额不得超过一级资本；风险资产包括表内外加权风险资产风险权重根据资产性质划分为五个档次《资本协议》提出国际活跃银行要达到4%的一级资本和8%的总资本的最低比例1996年巴塞尔银行监管委员会又颁布了“关于市场风险的修订案”把市场风险纳入资本充足率的计算并引入“三级资本”的概念专门用于抵御市场风险由于《资本协议》对各类资产风险权重的分类较粗对同一类贷款采用同一个权重如公司类贷款风险权重统一规定为100%不考虑贷款对象的信用等级而且风险权重是以资产形成（如贷款投放）之初的还款风险性质确定的没有反映随后资产质量的变化使资本充足率缺乏风险敏感性因此最新修订的资本协议在计算资本充足率方面实施了两大改进一是改变以往确定风险权重的方法引入计量信用风险的内部风险评级法；二是由以计量信用风险为主改为全面计量信用风险、市场风险和操作风险并提出了相应的资本要求这两项重大改进将有助于把商业银行的风险管理推向一个新的水平目前我国商业银行计算资本充足率基本是采用现行的《资本协议》资本总额包括核心资本和附属资本两部分核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润附属资本包括按照风险资产计提的呆账准备和五年期以上的长期债券在计算资本充足率时还要从资本总额中扣除在银行和非银行金融机构资本中的投资、尚未冲减的呆账损失然后再除以表内外加权风险资产新巴塞尔资本协议2006年将由国际活跃银行率先实施尽管我国推迟实施新资本协议的时间但是新资本协议所确定的监管理念和测算方法对我国商业银行的资本监管具有重要的借鉴意义也是今后我国金融监管的发展方向所以必须从新老资本协议两方面的要求综合考虑提高我国国有商业银行的资本充足率立足自身努力提高资本充足率国有商业银行由于资产业务扩张速度很快超过了资本金的增长速度所以必须通过多种渠道增加资本金使资本充足率达到8%以上并且应以通过自身努力达到要求条件为主要选择提高盈利水平由盈利转增核心资本是商业银行提高资本充足率的基本途径为增加盈利国有商业银行一方面要加大市场营销力度多渠道运用资金加强风险管理和控制不断扩大盈利空间；另一方面在财务管理上要加强核算实行全面成本管理和管理会计开源节流以创造更多的利润充实核心资本不断提高资本充足率通过改制和公开上市引入境内外战略投资者和民营资本募集资本金吸引境内外资本加入、建立开放的股权结构是国际上大银行的共同特征国有商业银行要加快公司制改造步伐在清产核资的基础上实施股份制改造并上市适时引入境内外战略投资者和民营资本2003年12月银监会颁布《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》将单个境外金融机构向中资金融机构投资入股的最高比例由以前的15%提高到20%为国有商业银行吸引外资提供了更大空间当前非公有制经济已经成为中国经济的重要组成部分国有商业银行在建立现代银行制度的过程中还要积极探索和尝试吸收民间资本推动股权结构多元化和资本总额的增加清理和重臵固定资产国有商业银行在长期的发展中自建或购臵了一批固定资产随着城市化进程的加快城区不断扩展地价和房价上升一些功能性的内部管理和信息应用系统价值也在提升对这些固定资产国有商业银行应重新进行评估将增值部分计入资本金此外在金融秩序混乱时期国有商业银行曾通过账外经营、虚列支出、使用信贷资金等形式购建了一些固定资产这部分资产虽经多次清理仍有一部分滞留在账外应对这部分固定资产进行清理入账真实反映资产状况以便相应增加部分资本金发行次级定期债务发行次级长期债券补充附属资本是国际上商业银行通行的做法根据巴塞尔协议的要求商业银行可以将不超过核心资本50%的次级定期债务计入附属资本目前国有商业银行的附属资本比例低有发行空间而且居民个人和投资机构的资金充裕潜在购买力也比较大银监会已出台政策允许商业银行发行符合规定条件的次级定期债务这将推动国有商业银行通过发行次级定期债务补充附属资本尝试发行混合资本工具混合资本工具是一系列同时具有股本资本和债务资本性质的特殊工具如长期优先股、永久次级债务、可转换债务工具等巴塞尔协议规定符合一定条件的混合资本工具可以纳入二级资本与次级定期债务相比混合资本工具可以用于银行持续营运的损失而不必同时停止交易在银行盈利不敷支出时还可以推迟支付利息；次级定期债务仅在银行破产清算时才可用于清偿银行的损失国有商业银行可以借鉴这些经验创造条件探索发行混合资本工具补充附属资本的途径可供考虑的混合资本工具有长期优先股和可转换债务等实施资产证券化或资产出售资产证券化和资产出售可以把风险权重较高的贷款和其他资产转化为现金降低资产方的风险水平和加权风险资产总额从而降低对资本的要求相应提高资本充足率减低表外风险资产表外业务的风险权重较高要谨慎发展表外业务特别是在风险管理和控制能力较弱的时期从保持资本充足率的角度考虑要适当控制风险权重较高的业务的发展降低表外加权风险资产总额同样可以达到提高资本充足率的目的改善资产质量按照现行办法在计算资本充足率时须直接冲减呆账贷款商业银行不良资产多特别是呆胀贷款规模大时会造成资本充足率的下降如果按照新巴塞尔协议的要求不良资产高还将导致风险资产总额的增加同样会造成资本充足率下降所以国有商业银行应不断提高信贷管理水平大力清收盘活不良资产努力改善资产质量这样近期可以减小核销或冲减呆账的压力长远可以直接减低风险资产总额二者都有利于资本充足率状况的改善调整经营结构这包括三个方面一是调整资产结构《资本协议》对资产的风险权重是按资产的性质确定的在很大程度上反映了资产业务的风险状况所以调整资产结构要首先增加低风险权重业务的占比如大力发展个人住房贷款或以个人住房为抵押的贷款这些业务对商业银行来讲也是优良业务二是发展中间业务除了其中的或有业务以外开展中间业务不会增加风险资产总额所以不会要求资本金的相应增加目前国有商业银行的中间业务收入占比远远低于国际大银行的水平应高度重视发展中间业务另外中间业务带来的利润还可以转增资本金所以发展中间业务可以从分子和分母两个方面同时提高资本充足率三是在某些特定的情况下比如考虑永续发展、适度增长、结构合理等因素就要控制资产规模的扩张甚至压缩资产规模使资本充足率回升到合理水平需要国家必要的帮助和政策支持作为国有商业银行的出资人在加快国有商业银行改革和发展的特殊时期国家应对国有商业银行提供必要的帮助和政策支持国家注资国家是国有商业银行的股东在国有商业银行资本充足率达不到监管要求时国家要履行出资人的职责直接向国有商业银行注资因此国家应在每年的财政预算中安排一定量的资金用于补充国有商业银行的资本金2003年年底国家动用450亿美元外汇储备注资中行和建行但考虑到四大国有独资商业银行资本金缺口比较大如果上市其资本充足率还要再高一些不可能一次性补足可以考虑定向发行特别国债的办法补充某些资本金缺口较大国有银行的资本金减税返税税收的多寡直接影响利润的高低进而影响转增资本和资本充足率目前国有商业银行缴纳的税收包括营业税及其附加、所得税、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等在数量上以营业税和所得税为主近年来银行业的税负水平有所降低1997年国家把银行业的所得税税率由55%调低到33%并从2001年开始把商业银行的营业税税率由8%逐年降到了5%.但是与国外商业银行相比我国银行业的税负水平仍然比较高特别是营业税偏高美、日、英、法等国对银行均不征收营业税而且目前商业银行的营业税以同业往来以外的营业收入为计税依据纳税基数较大而在国外如德国征收营业税仅是以利润为纳税依据在所得税方面还存在内外资银行税负不公平问题外资银行除了享受特殊的减、免、退所得税和税前扣除政策外所得税税率仅为15%不到中资银行的1／2.从公平税负的角度出发一是要将商业银行的营业税税率再进一步降低到3%与其他服务性行业营业税税率基本接近二是要减小营业税税基从现行营业税计税依据中扣除利息支出即主要对增值部分纳税三是要尽快统一内外资银行所得税的计税依据和税率营造公平的税收环境此外为了促进国有商业银行提高资本充足率在实施股份制改造以前对其上缴的营业税和所得税应实行暂时返还政策返还部分全部用于补充资本金剥离不良资产剥离不良资产可以直接减少风险资产总额从而降低对资本金的要求1999年四大国有独资商业银行曾分别向新成立的四家资产管理公司剥离近14000亿元的不良资产虽然直接剥离不良资产容易产生负面影响减轻国有商业银行自我消化不良资产的压力和责任感但是对由于历史性原因特别是政策性原因形成的不良资产同时又没有包括在前一次剥离范围内的应考虑再次实施剥离妥善处理历史包袱四大国有独资商业银行在专业银行和经济体制转轨时期形成了或多或少的历史包袱这些历史包袱有的体现为资产或或有资产占用了加权风险资产指标；有的不体现为资产但是在计算资本充足率时需要从资本总额中扣除；有的虽不体现为资产也不影响账面资本充足率但是却会减少实际资本充足率对这些历史包袱如果全由各行自行消化有些行需要的时间可能比较长而且在客观上会造成不平等的竞争条件所以对这些历史包袱应由国家根据不同的形成原因予以妥善解决减轻国有银行提高资本充足率的压力。
我国商业银行提高资本充足率的途径(一)
我国商业银行提高资本充足率的途径(一)摘要：资本充足率即银行资本金与风险资产的比率，是衡量商业银行抵抗风险的能力及整个银行体系稳健性最重要的指标，我国银行资本监管遵循《巴塞尔协议》资本充足率不低于8%的标准。
与国外银行相比，我国银行的资本充足率水平仍显不足。
本文主要分析商业银行资本充足率现状及影响因素，并提出几点建议以提高我国商业银行的资本充足率。
关键词：商业银行提高资本充足率一、我国商业银行资本充足率的现状计划经济体制下我国只有一家银行，既行使中央银行职能也办理商业银行业务，且人民银行与财政的关系界定不明确，没有所谓的资本充足率一说。
随着改革开放对银行的改革，中国逐步形成以人民银行为核心，国有商业银行、多家股份制商业银行和外资商业银行并存的银行体系，但银行资本充足率问题一直很严峻。
2002年底，四大国有商业银行平均资本充足率仅为6%，除中国银行的资本充足率达8.2%外，其余三家银行均低于巴塞尔8%的监管标准。
国家为加强国有商业银行的股份制改革，2003年底成立中央汇金公司向建设银行和中国银行注入450亿美元的资本金，2005年4月为工商银行注资150亿美元，这一举措大幅提升了这三家国有商业银行的资本充足率水平，分别达到12%、8.6%和9.1%。
但是近年来，我国股份制商业银行资产业务快速扩张,资本充足率却逐年下降,同时随着各国对金融危机的反思，像《巴塞尔协议Ⅲ》草案这样提高现有商业银行资本充率标准的进程也逐步加快。
因此,分析影响商业银行资本充足率的因素,寻找提高资本充足率的途径对我国商业银行有重要的意义。
二、影响我国商业银行资本充足率的因素资本充足率是自有资本与风险加权资产的比率，自有资本是资本充足率的分子项，对资本充足率起到正向影响作用，而作为资本充足率分母项的风险资产则起到负向作用。
(一)分子项的影响资本充足率的分子项是银行的自有资本，由核心资本和附属资本构成，增加自有资本就可提高资本充足率。
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【金牌考点】2018年银行从业银行管理重点讲义：提高资本充足率的方法
2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！
4.4.5 提高资本充足率的方法
1. 分子对策
商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。
核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。
留存利润是银行增加核心资本的重要方式。
商业银行增加附属资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
2. 分母对策
商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。
在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，可以尽可能建立更好的风险管理系统。
3. 综合措施
其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。