ERP创业模拟与实践实验报告

2014～2015学年第二学期第二阶段教学

《创业模拟与实践》实验报告

大作业名称企业模拟经营诊断报告

模拟经营方向：玩具制造与销售实验室0403

第195创业团队

学号：0122967 姓名：周冰雁专业：金融学124 角色：CMO 学号：0122649 姓名：孙伟苹专业：注会124 角色：CFO 学号：0122068 姓名：武杏园专业：会计学123 角色：CSO 学号：0120741 姓名：应媛专业：国际市营122 角色：CEO 学号：0120208 姓名：陈美燕专业：税务121 角色：CHO

完成时间：2015年7月12日

目录

1 背景介绍 (3)

1.1 公司简介 (3)

1.2 公司成员介绍 (3)

2公司经营战略和成果 (4)

2.1 SWOT分析 (4)

2.2 采取的战略 (4)

2.3 取得的成果 (4)

3 公司经营决策分析 (7)

3.1财务管理分析 (7)

3.1.1 财务表现分析 (7)

3.1.2 财务经营状况分析 (9)

3.1.3遇到的问题以及对策分析 (10)

3.2 生产研发分析 (11)

3.2.1生产研发情况分析 (11)

3.2.2生产过程中发现的问题 (14)

3.2.3 对生产过程提出的建议 (15)

3.3 市场营销分析 (15)

3.3.1市场营销策略分析 (15)

3.3.2存在的问题及相关建议 (18)

4 结论 (18)

1 背景介绍

1.1 公司简介

我们是一家从事玩具制造与销售的公司，目前已经有8家企业进入这个行业。公司成立初期，我们有一笔来自股东的 600,000.00元的创业资金，用以展开后期6个季度的经营，公司的股东团队即是公司的管理团队。每个季度，小组成员都将通过仔细分析讨论，决定每一步决策任务，并形成最后一致的决策意见输入计算机。公司的决策流程图如下所示。

1.2 公司成员介绍

姓名角色主要任务

应媛CEO 制定公司整体的经营方向，预测未来市场的变化并制

定计划等。

孙伟苹CFO 决策前期，进行公司的成本预算；决策过程中，负责

控制各项现金的流出和流入等。

周冰雁CMO 分析市场需求量的变化和竞争对手的情况，处理订单

信息、分析产品竞争力；负责各项经营决策数据的录

入等。

武杏园CSO 负责决定原材料采购种类和数量，并进行产品生产和

库存管理等。

陈美燕CHO 负责确定公司工人及销售人员数量，并进行招聘、签

订合同、培训、购买保险、辞退等决策。

2公司经营战略和成果

2.1 SWOT分析

2.2 采取的战略

A.多元化战略。又称多角化战略，是指企业同时经营两种以上基本经济用途不同的产品或服务的一种发展战略。多元化战略内容包括：产品的多元化，市场的多元化，投资区域的多元化和资本的多元化。本公司所采取的主要是产品和市场的多元化。

B.灵活调整生产线策略。根据每季市场需求和生产计划灵活调整生产线的种类和数量，适时买进、卖出或租出，节约产能，提高资金使用效率。

2.3 取得的成果

经过六个季度的模拟经营，我们公司取得了相当不错的成果，最终成绩位列第三名（六个季度的排名在第三到第六之间徘徊）。公司盈利也处在市场较好水平（如图所示）。

图2-1：各季度综合表现曲线图图2-2：综合表现排名情况

图2-3：各季度盈利表现曲线图图2-4：盈利表现排名情况

3 公司经营决策分析

3.1财务管理分析

3.1.1 财务表现分析

图3-1：财务表现排名情况

最终财务表现排名第二，本季财务综合评价为135.78，平均财务综合评价为121.3，均名列前茅，这得益于我们小组进行了良好的财务预算和对现金流量的严格控制。

图3-2：各季度财务表现曲线图

在第1季度和第2季度，本公司的财务表现远高于行业平均水平，在后期略微低于行业平均水平，但较均衡平稳。原因在于：在运营初始阶段，资金充足，可以按需安排现金、资产的使用和分配，效率较高，在运营中后期，购置生产线、原材料、支付工人工资、市场开发各项开支较大，容易出现资金断流、资金不足的情况，需筹备大额银行借款，因此也需负担较高的财务费用(利息）。

3.1.2 财务经营状况分析

图3-3：财务部经营状况数据（1）

图3-4：财务部经营状况数据（2）

表中为财务部提供的财务经营状况的各项基本费用数据明细，本公司基本费用以税费、人员工资福利、厂房生产线购置维护费、产品研发费用、市场开发费用、广告宣传费用、财务费用（银行利息）等为主。模拟经营末期现金余额为240287.45元。

图3-5：财务管理盈利能力比率

本公司盈利能力的四个比率中，销售毛利率44.00%与行业平均值48.62%基本持平，销售净利率为19.00%，高于行业平均值18.25%，净资产收益率为19.00%,低于行业平均值20.38%，成本费用利润率26.00%与行业平均值28.62%相差较大。原因分析如下：第一季度净利润呈亏损状态，，第二季度至第五季度净利润持续小幅降低。第六季度净利润稍有上升，与行业平均水平持平。第一季度进行了大量投资，包括注册费用及办公室租金，租用了一个仓库，购买了一条生产线，招聘了四名生产人员和四名业务员等等，营业收入较低。第二季度营业收入很高，而没有增加更多的投资，净利润远远超过行业平均水平。第四季度公司新购买了一条生产线，增加了投资，故净利润与行业平均水平差距最大，营业收入与前期持平。

3.1.3遇到的问题以及对策分析

在此次创业模拟团队活动中，我们小组在财务上的表现概括如下：

我们合理控制了资金的运用，能够根据自身的资金链来购买固定资产和原材料，以及根据自身的能力去贷款，只出现了一次紧急贷款的情况。