固定资产项目贷款评估指标计算公式

固定资产项目贷款评估指标计算公式一、借款人评价指标

(一)(一)资产运用效率评价

1.

生产能力利用率＝

实际生产量

×100%设计生产能力

2.

固定资产周转率＝

销售收入

(年初固定资产+年末固定资产)÷2

3.

总资产周转率＝

销售收入

(年初资产总额+年末资产总额)÷2

4.

存货周转率＝产品销售成本平均存货成本

平均存货成本＝（期初存货成本+期末存货成本）/2 5.

应收账款周转率＝

赊销净额

平均应收账款余额

赊销净额＝销售收入－现销收入

平均应收账款余额＝（期初应收账款+期末应收账款）/2

(二)(二)盈利能力评价

1.

销售利润率＝

利润总额

×100%产品销售净收入

产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额2.

资本收益率＝

净利润

×100%实收资本

(三)偿债能力评价

1.

流动比率＝流动资产

×100%流动负债

2.

速动比率＝流动资产—存货

×100%流动负债

3.

资产负债率＝负债总额

×100%资产总额

4.

长期负债率＝长期负债总额

×100%资产总额

(四)银行效益评价

1.

存贷比率＝

企业在工行月平均存款余额

×100%工行对企业全部贷款月平均余额

2.

销售款归行率＝

本期工行结算户回笼货款额

×100%企业本期实际收回销售货款额

3.

工行贷款占比＝本期企业工行全部贷款月平均余额

×100%本期企业全部贷款月平均余额

4.

工行存款占比＝企业在工行存款月平均余额

×100%企业全部存款月平均余额

二、项目及综合偿债能力评价

1.

偿债保证比＝

当年偿债资金来源

×100%当年应偿还全部负债

2.

借款期总的偿债保证比＝借款期内偿债资金全部来源

×100%借款期内应偿还全部负债

3.

投资利润率＝生产经营期年平均利润总额

×100%项目总投资

4.

财务内部收益率(FIRR)，是指项目在计算期内的各年差额净现金流量现值累计等于零的折现率，其计算式如下：

∑=

-=

+

-

n t

t

t

FIRR

CO

CI

1

)

1(

)

(

FIRR——财务内部收益率CI——现金流入量

CO——现金流出量

(CI-CO)t——第t年的净现金流量n——计算期

5.

∑=

= +

=

p

t

t

CO CI

1

)

(

投资回收期

p为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公式为：

投资回收期p＝累计净现金流量开始出现正值年份数－1＋上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量

CI——现金流入量

CO——现金流出量

(CI-CO)t——第t年的净现金流量

6.

盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。

盈亏平衡点＝

CF

×100% S－V－T

CF——年平均固定总成本

S——年平均销售收入

V——年平均可变总成本

T——年平均销售税金及附加

7.涨价预备费(PC)，其计算公式如下：