建设银行固定资产贷款项目评估
中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法
中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1995.12.29•【文号】•【施行日期】1996.03.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法（1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过）第一章总则第一条为了加强贷款评审管理工作，完善贷款评审体系，规范贷款评审行为，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》（试行）、《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定》、《中国人民建设银行总行外汇贷款项目建设前期管理工作的暂行规定》等法律法规，特制定本办法。
第二条固定资产贷款实行“审贷分离、分级分段管理、集体审批决策”的管理制度。
未经贷款评审部门评估审查、贷款审查委员会集体决策，原则上不得下达贷款计划，不得发放贷款。
第三条贷款评审工作，坚持严谨、科学、高效的原则。
第四条贷款评审管理工作，主要包括组织机构与职能、评估计划下达、评估组织与实施、审查与反馈、检查与考核等内容。
第五条贷款评审人员不得泄漏其在办理评审业务期间知悉的国家秘密、商业秘密，不得对外提供内部文件、信息、资料及尚未公开的决策意见。
第二章组织机构与职能第六条贷款评审工作，实行归口管理、分级负责的管理体制，由贷款评审部门统一组织实施。
第七条贷款评审部门是专司贷款评估与审查职能的机构。
总行设立投资调查部，各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行（以下简称分行）设立项目审查处。
地市级行是否设立相应的评审机构，由各分行自行决定。
第八条全行固定资产贷款评审的组织与管理工作，由总行投资调查部负责；各分行贷款评审的组织与管理工作，由项目审查处负责。
第九条各级行设立贷款审查委员会，负责对固定资产贷款进行审批。
贷款审查委员会主任由行长或主管行长担任，成员由有关业务部门的负责人组成。
银行信贷业务手册III项目评估制度格式精修订
银行信贷业务手册I I I项目评估制度格式 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#概述定义项目评估，是指建设银行对列入备选的固定资产投资性质的贷款项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面进行全面的论证分析评价，并提出决策性意见或建议的工作过程。
对象由建设银行承担信用风险的投资项目，包括利用建设银行信贷资金发放的本外币固定资产贷款（含房地产开发贷款），境外筹资转贷款，建设银行作为债权人的项目融资以及利用建设银行开出的借款保函等所兴建的项目等。
原则项目评估应遵循客观、严谨、公正、科学的原则。
内容主要包括对借款人/主要项目发起人资信、项目概况、项目技术及产品市场、项目融资计划、项目财务效益、风险防范、银行效益、存在问题等方面进行调查和分析，提出贷款是否可行的意见或建议，为贷款决策提供依据。
条件进行评估的固定资产投资项目，必须同时具备以下基本评估条件：1．符合我行有关信贷业务管理规定对借款人和项目条件的要求；2．客户提供的申请材料的质量和数量符合我行有关规定。
时间评估时间是指从接到评估任务起，到提交项目评估报告为止的过程。
对拟安排年度信贷计划的项目和小型贷款项目，评估时间原则上为2个月；大中型项目原则上不超过3个月。
特殊情况下，评估时间可以适当延长，但要说明原因。
一般程序项目评估一般程序是：组织评估小组制定评估工作计划、安排评估进度调查收集有关文件、资料和技术经济数据技术经济分析评估报告撰写和审核。
组织评估小组负责项目评估的部门接到项目评估计划后，首先要组织评估小组。
评估小组一般由3-5名项目评估人员组成。
评估小组的成员应兼具技术、经济方面业务能力，熟悉项目所属行业、地区特点。
制定评估工作计划评估小组要根据项目的评估时间要求，制定工作计划，对评估中的调研工作、落实相关条件、案头分析和撰写评估报告等项工作时间做出合理安排。
调查、收集有关资料评估小组要根据批准的评估工作计划，通过实地调查、专家咨询、查阅档案资料等方式，调查收集有关文件、资料和技术经济数据，并对有关数据资料进行核实。
固定资产贷款项目评估
总投资估算注意事项
1
鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关
2
规定和要求。
鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，
3
是否有一定的依据。
鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产
4
的结构是否合理。
鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，
2
国家标准、行业标准及相关参数。
3
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
4
项目立项批准文件。
53
项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
6
借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
4
7
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
8
特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
V为年平均可变总成本，
T为年平均销售税金及附加
敏感性 分析
5/14/2020
是指在项目建设过程中和投产后的若干主要的不确定性因素发生变化时， 对项目经济效益所带来的影响程度而进行的定量分析。一般要分析建设 工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率等因素变化， 对项目内部收益率、贷款偿还期等主要评价指标的影响程度，判别项目 的潜在风险和抗风险能力。评估中应根据项目的具体情况，对影响项目 效益的几个最主要的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。在此基础 上编制“项目敏感性分析表”。
清偿能力分析
贷款偿 还期
以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧 费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿 还固定资产贷款本金和利息所需要的时间。
建设银行进行项目评估要坚持四个原则
、
坚 持 面 向 市 场 的旅娜
,
社 会 主 义 经 济是 有计 划 的商 品 经 济 们 的一 切 经济 活 动
,
人
十 分严 重
。
都 自觉 和 不 自觉 地 受 到
,
建 设 银 行 具 有 国家 机 关 的性 质
,
是 国家
。
价 值 规 律 作用 的 影 响
不例 外, 。固 定 资产 源自 资 活 动也厂 的 建设
,
,
效 益无 从 发挥
“
。
例如
啤酒
从而 使每 个项 目都 能
收 回投 资
,
。
国家
,
七五
”
计 划安 排 了 2 3 个
尽 快达 到 设 计生 产能 力
使 用 效果 润
。
一
这 不仅
项目
项目
,
,
另 外 专 项 贷 款 和 地方 自筹 安 排 了 7 1 个
可 以 加 速 信 贷资 金的 周 转
,
,
项 目总 是 要 安
我 认为
,
规律
从 而提 高 生产 布 局 的经 济 效 益 和 生 态
这 些计 划项 目
我 们 现 阶 段 虽 然 没 有决 定 取
,
效益
企业
。
在社 会 主 义 制 度 下
,
生 产 布 局 的效 果
,
舍 的权 力
但 在 立项 前
,
。
通 过 我们 对 项 目市
,
只 能 是 以 全 国 的利 益 为 基 点
,
,
有计 划 的 商 品 经 济
,
,
要求
,
007.固定资产贷款项目评估(二)
考点15：评估成本与费用• 成本的内容• 包括项目总成本费用、经营成本、固定成本与可变成本• 总成本费用评估主要用于项目利润分析• 经营成本评估主要用于项目现金流量分析• 固定成本与可变成本评估主要用于项目盈亏平衡分析• 总成本费用＝生产成本＋管理费用＋财务费用＋销售费用考点16：测算项目利润• 利润总额＝销售（营业）收入－税金及附加－总成本费用＋补贴收入• 税后利润＝利润总额－所得税额• 息税前利润＝利润总额＋利息支出• 息税折旧摊销前利润＝息税前利润＋折旧＋摊销考点17：测算项目现金流量• 项目投资现金流量表• 所得税前净现金流量＝销售（营业）收入＋补贴收入＋（回收固定资产余值＋回收流动资金）仅测算期末－（建设投资＋流动资金）仅建设期－经营成本－税金及附加－维持运营投资• 所得税后净现金流量＝所得税前净现金流量－调整所得税• 项目资本金现金流量表• 净现金流量＝销售（营业）收入＋补贴收入＋（回收固定资产余值＋回收流动资金）仅测算期末－项目资本金仅建设期－借款本金偿还－借款利息偿还－经营成本－税金及附加－所得税－维持运营投资考点18：固定资产原值确定及折旧方法• 固定资产原值确定• 外购固定资产• 原值＝购买价款＋相关税费＋使固定资产达到预定可使用状态前所发生的的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等• 自行建造固定资产• 原值由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成• 固定资产折旧方法• 年限平均法（又称直线折旧法）• 年折旧率＝（1－预计的净残值率）÷预计使用年限• 年折旧额＝固定资产原值×年折旧率• 工作量法• 每工作小时折旧额＝固定资产原值×（1－预计的净残值率）÷总工作小时• 年折旧额＝每工作小时折旧额×年工作小时• 双倍余额递减法（快速折旧法）• 年折旧率＝2÷折旧年限• 年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率• 在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销• 年数总和法（快速折旧法）• 年折旧率＝（折旧年限－已使用年限）÷[折旧年限×（1＋折旧年限）÷2]• 年折旧额＝（固定资产原值－预计净残值）×年折旧率考点19：项目盈利能力分析• 动态指标• 财务内部收益率：净现值＝0时的折现率• 财务净现值：各年净现金流量的现值之和• 大于0，项目可行，表明获利能力或内部收益率超过基准或设定收益率• 净现值率＝净现值÷总投资现值，越大越好• 投资回收期＝［累计净现金流量开始出现正值年份数］－1＋［上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量］，越小越好 • 一般从开始建设年份算起• 静态指标• 投资利润率＝年（均）利润总额÷项目总投资• 投资利税率＝年（均）利税总额÷项目总投资• 年利税总额＝年销售收入－年总成本费用＝年利润总额＋年销售税金及附加• 资本金利润率＝年（均）利润总额÷资本金考点20：项目清偿能力指标• 资产负债率＝负债合计÷资产总计• 贷款偿还期：以最大能力法计算项目贷款偿还期• 利息备付率（项目利息保障倍数）• 利息备付率＝息税前利润÷应付利息• 原则上应大于1，越高，表明利息偿付的保障程度越高• 偿债备付率（项目偿债覆盖率）• 偿债备付率＝（息税折旧摊销前利润－所得税）/应还本付息额• 原则上应大于1，越高，表明可用于还本付息的资金保障程度越高考点21：盈亏平衡分析• 盈亏平衡点• 企业的销售收入总额与产品销售总成本相等的点• 处于不盈不亏状态，一般情况下越低越好• 计算盈亏平衡点时，要销售单价、销售收入、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性• 盈亏平衡点产量• ＝年固定成本÷（单价－单位可变成本－单位销售税金）• 盈亏平衡点销售收入＝单价×盈亏平衡点产量• 盈亏平衡点生产能力利用率• ＝年固定成本÷（年销售收入－年变动成本－年销售税金） • ＝盈亏平衡点产量÷设计年产能。
中国人民建设银行关于进一步加强项目评审工作提高项目评估工作质量的通知-
中国人民建设银行关于进一步加强项目评审工作提高项目评估工作质量的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民建设银行关于进一步加强项目评审工作提高项目评估工作质量的通知（1991年6月12日）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：近几年来，各级建设银行在项目评审工作中，积极推行和完善“审贷分离、分级分段管理和集体审批决策”制度，认真执行总行颁发的《中国人民建设银行基本建设贷款项目评估实施办法》和《中国人民建设银行技术改造贷款评估实施办法》，重视项目评估人员业务培训，推广应用计算机评估软件，项目评估工作质量有了较大的提高，对于促进投资贷款决策的科学化、民主化，保证贷款项目成功率，提高贷款资金使用效益，起到了积极作用。
但是，实际工作中，有些项目评估报告还不规范、质量不高。
一是，有的项目评估报告没有严格按照总行颁发的项目评估办法和有关要求进行评估。
（１）有的评估人员对项目基本情况，尤其是市场情况，没有进行深入调查核实，仅依据项目单位和设计部门提供的数据“照抄照写”；有的评估报告计算错误，基础数失实。
（２）有的评估人员预算项目效益时，缺乏科学依据。
（３）有的评估人员对项目总投资没有进行严格审查，评估报告中存在少算或漏算项目投资费用的问题；有的项目总投资估算时套用定额不当；有的项目总投资中没有考虑价格、利息、汇率变动因素等。
（４）有的项目评估报告对工程、技术方面评估缺乏深度。
（５）有的项目评估人员熟悉综合计划部门、行业主管部门甚至建设银行新颁发的有关政策、办法和规定，运用不当。
二是，有的省、市分行对总行下达的评估任务，不是认真组织参与、检查督促，而是将任务转达到项目所在地行（处）了事。
建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定
建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定摘要：本文主要介绍了根据建设银行向国有商业银行转化的要求，为了加强和完善建设银行固定资产贷款项目评估工作，优化信贷资产结构，提高贷款资产质量，防范和减少贷款风险，为贷款审批决策提供科学依据，保证建设银行信贷资金的安全性、流动性和盈利性，促进建设银行贷款项目评估工作的规范化，制订的《建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定》。
第一条根据建设银行向国有商业银行转化的要求，为了加强和完善建设银行固定资产贷款项目(以下简称“贷款项目”)评估工作，优化信贷资产结构，提高贷款资产质量，防范和减少贷款风险，为贷款审批决策提供科学依据，保证建设银行信贷资金的安全性、流动性和盈利性，促进建设银行贷款项目评估工作的规范化，特制订本规定。
第二条对贷款项目进行评估，是建设银行贷款决策的基础环节。
凡是申请使用建设银行贷款(利用信贷资金发放的贷款)的项目，建设银行都应进行评估论证，根据评审结论，决定是否贷款。
未经建设银行评审，建设银行不提供贷款。
第三条凡是由建设银行承诺贷款的项目，应在建设银行开立结算户。
第四条为适应项目行政审批制度向项目登记备案制转变，各级建设银行要建立项目备选制度，从项目立项开始介入建设前期工作，搜集基础资料，为评估审查做好准备。
评审部门应根据项目贷款种类，适时提出项目评估报告，作为贷款审批决策的依据。
对于新建新贷项目的评估，应在项目建议书提出之后，项目可行性研究报告批复之前提出项目评估报告。
续建新贷项目和超概算追加贷款项目应在年度贷款计划安排之前提出项目评估报告。
第五条落实项目评估责任。
贷款项目评估工作应由专职项目评审部门组织实施。
项目评估人员必须坚持实事求是的原则，认真调查研究，广泛听取各方面的意见，对项目可行性研究报告中的各项基础数据、技术参数的真实性、合理性和准确性进行核实甄别，对贷款项目进行公正、客观、科学的评估审查。
对项目评估报告质量达不到规定要求的，贷款项目审查委员会(或小组)或上级行项目评审部门应退回项目评估单位重做或作补充评估。
固定资产项目贷款评估报告模板
固定资产项目贷款评估报告模板一、项目概况1.1 项目名称：1.2 项目背景：1.3 项目目标：1.4 项目规模：1.5 项目地点：1.6 项目周期：1.7 项目预算：二、项目需求2.1 资金需求：2.2 贷款期限：2.3 贷款利率：2.4 还款方式：2.5 贷款担保方式：2.6 贷款用途：三、项目评估3.1 项目可行性分析：3.1.1 市场需求分析：3.1.2 技术可行性分析：3.1.3 经济可行性分析：3.1.4 社会可行性分析：3.2 项目风险评估：3.2.1 市场风险：3.2.2 技术风险：3.2.3 经济风险：3.2.4 政策风险：3.2.5 还款风险：3.3 项目收益评估：3.3.1 估计投资回报率：3.3.2 估计现金流量：3.3.3 估计利润率：3.3.4 估计增值潜力：四、项目可行性证明4.1 资金筹措情况：4.1.1 自有资金：4.1.2 贷款额度：4.1.3 合作火伴资金：4.2 项目发展情况：4.2.1 前期准备工作：4.2.2 工程进度计划：4.2.3 相关许可证件：4.3 项目管理团队：4.3.1 项目负责人：4.3.2 部门组成：4.3.3 人员经验：4.4 相关合同和协议：4.4.1 建设合同：4.4.2 供应合同：4.4.3 委托协议：4.5 风险控制措施：4.5.1 保险覆盖情况：4.5.2 安全生产措施：4.5.3 健全的风险管理体系：五、财务分析5.1 资本结构：5.1.1 资产负债表：5.1.2 资本金占比：5.1.3 负债结构：5.2 盈利能力分析：5.2.1 利润表：5.2.2 利润率：5.2.3 营业收入增长率：5.3 偿债能力分析：5.3.1 偿债能力指标：5.3.2 偿债能力分析：5.4 现金流量分析：5.4.1 现金流量表：5.4.2 现金流量情况：5.5 资产负债率分析：5.5.1 资产负债率指标：5.5.2 资产负债率分析：六、结论与建议6.1 项目可行性结论：6.2 贷款评估结论：6.3 风险控制建议：6.4 贷款条件建议：6.5 其他建议：以上是固定资产项目贷款评估报告的模板，根据任务名称的要求，对报告的各个部份进行了详细的描述。
中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定-建总发字[1995]第40号
![中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定-建总发字[1995]第40号](https://img.taocdn.com/s3/m/beac8bdd8ad63186bceb19e8b8f67c1cfad6eed3.png)
中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定》的通知（１９９５年４月５日建总发字〔１９９５〕第４０号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：为适应建设银行向国有商业银行转变中对信贷管理工作的新要求，强化审贷分离和集体审批决策，以“清晰、明确、协作、制约”的原则理顺固定资产贷款项目前期管理工作关系，总行制定了《中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定》，现予印发，请参照执行。
附：中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定第一章总则第一条为适应建设银行向国有商业银行转变中贷款管理工作的新要求，提高固定资产贷款项目前期管理水平，防范和减少贷款风险，保障信贷资金使用的安全性、流动性和盈利性，实现贷款项目前期管理工作的科学化、规范化、制度化、根据《中国人民建设银行基本建设贷款办法》、《中国人民建设银行总行固定资产贷款项目评审管理的几项规定》、《关于建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定》及有关规定的精神，结合国家现行的投资信贷管理体制，特制定本规定。
第二条凡是由总行审批的固定资产贷款项目（包括基本建设贷款和技术改造贷款项目），不论项目建设规模大小、贷款金额多少，均应实行“审贷分离、分级分段管理、集体审批决策”体制，严格遵循“先评估，后贷款，择优选择项目”的原则。
未经评估审查、集体审批决策的项目，原则上不得下达贷款计划，不得发放贷款。
第三条建设银行固定资产贷款项目前期管理工作，系指贷款申请受理，项目评估、审查批准，决策结论反馈和承诺贷款后项目管理的全过程。
006.固定资产贷款项目评估(一)
第六章固定资产贷款项目评估考点1：项目可行性研究和贷款评估的：项目可行性研究和贷款评估的区别区别项目可行性研究项目贷款评估行为的主体不同项目业主贷款银行立足点不同投资者角度贷款银行角度侧重点不同全面研究影响贷款安全的问题作用不同投资主体进行投资决策和主管部门审批项目的重要依据银行确定贷款与否的重要依据时序不同在先；为项目评估提供工作基础在后；是可行性研究的深化和再研究考点2：项目评估内容• 项目财务评估• 投资估算与筹资方案评估• 固定资产投资评估和流动资金投资评估• 权益类融资评估和负债类融资评估• 项目财务效益评估：评估项目的盈利能力和偿债能力• 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析• 银行收益与风险评估• 包括由贷款直接产生的息差收入，也包括由贷款间接贡献的中间业务收入、存款收益以及其他综合收益，计算贷款综合贡献度• 有效的综合衡量指标：经济资本回报率• 总评价• 总体评价结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式• 总结：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流考点3：国家产业政策规定• 境内投资人适用政策• 鼓励类：国家提供特定优惠政策，金融机构优先提供信贷支持• 限制类• 属于限制类的新建项目，禁止投资• 对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构可按信贷原则继续给予支持• 淘汰类：禁止投资，并采取措施收回已发放的贷款• 允许类：不属于前述三类的列为允许类，不列入《产业结构调整指导目录》• 《市场准入负面清单》• 禁止类事项：市场主体不得进入• 许可类事项：市场主体依照规定可以进入• 负面清单以外的事项：市场主体可依法平等进入• 境外投资人适用政策• 我国对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度，对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇考点4：项目投资报批程序• 审批制：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目• 核准制• 纳入《政府核准的投资项目目录》的项目适用核准制• 核准文件有效期2年，自发布之日起计算• 核准文件有效期内未开工的，应在核准文件有效期届满30日前向原核准机关申请延期• 未申请延期的，原核准文件自动失效• 已核准的项目，如需对核准内容进行调整，应及时以书面形式向原核准机关报告，原核准机关根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续• 备案制• 《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，无论规模大小，均实行备案制• 备案无需办理批文，备案机关收到企业报送的全部信息即为备案考点5：项目用地及建设报批程序• 1.申请项目建设用地预审：国土资源管理部门预审• 审批制项目：在可行性研究阶段提出预审申请• 核准制项目：在项目申请报告核准前提出预审申请• 备案制项目：在办理备案手续后提出预审申请• 预审文件有效期3年，自批准之日起计算• 2.申领建设用地规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 3.取得国有土地使用证（不动产权证书）：土地管理部门审批颁发• 4.申领建设工程规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 5.办理建筑工程施工许可证：建设行政主管部门审批颁发• 工程投资额在30万以下或建筑面积在300平米以下的，可以不申领（该限额可以根据实际情况进行调整）• 按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证考点6：环境影响评估• 国家对项目的环境影响评价实行分类管理类别管理可能造成重大影响的编制环境影响报告书，对产生的影响进行全面评价可能造成轻度影响的编制环境影响报告表，对产生的影响进行分析或专项评价对环境影响很小的填报环境影响登记表• 环境影响报告书、报告表，由生态环境主管部门审批，登记表无须审批，备案即可• 环境影响评价文件自批准之日起超过5年才开工建设的，需重新审核考点7：节能评估和审查• 节能审查由省级及以下节能审查机关出具审查意见项目审查机关国务院或发改委审批或核准的项目，以及年综合能源消耗省级节能审查机关量5000吨标准煤以上的项目其他固定资产投资项目由省级节能审查机关自行决定年综合能消耗量不满1000吨标准煤，且年电力消耗量不满500万不单独进行节能审查千瓦时的项目考点8：项目技术、建设与生产条件评估考点8：项目技术、建设与生产条件评估• 工艺技术评估：先进性、适用性、可靠性、经济合理性• 设备选型评估• 设备使用寿命寿命类型概念物理寿命从投入使用至报废所经历的全部时间（有形磨损）技术寿命从投入使用至技术落后而被淘汰所经历的时间经济寿命从投入使用至经济上不合理的使用年限（成本费用和收益对比）折旧寿命从投入使用至原始投资通过折旧方式全部收回所经历的时间，即设备的折旧年限考点9：项目总投资的构成考点10：项目筹资方案评估• 项目资金来源• 项目资本金• 项目投资人投入、不得抽回且无须偿还的资金• 包括股东和财政投入的各类货币或非货币形式的出资• 债务性资金• 项目债权人投入、未来需要偿还的资金• 包括银行贷款、发行债券、融资租赁及股东借款等考点11：项目资本金来源评估• 出资形式：现金出资、实物出资、专利技术以及其他无形资产出资• 资本金比例审查• 必须遵循国家最低资本金比例要求• 对于技术更新迭代快，市场竞争激烈、风险和不确定性较高的建设项目，银行可能要求更高的资本金比例• 出资来源的评估• 财政资金：包括中央财政预算资金和地方财政预算资金• 法人自有资金• 新设项目独立法人的，其所有者权益可以全部作为投资项目资本金• 不设项目独立法人的，项目单位应按要求设立专门账户和会计科目，对拨入的资金和投资项目的资产、负债进行独立核算；其资本金来源于企业的所有者权益、项目建设期内企业生产经营所得（不包括项目资本经营所得）、股东增资扩股资金、发行权益工具的筹资等考点12：项目财务预测步骤和内容• 选取项目预测基础数据与参数• 预测销售收入• 计算增值税、销售税金及附加• 评估成本与费用• 计算项目利润• 测算项目现金流量考点13：预测销售（营业）收入• 收入估算方式• 生产主导型项目：根据生产成熟度，估算各年的生产负荷，从而计算销售收入• 项目收入＝产品价格×设计规模×生产负荷• 销售主导型项目：根据市场开发程度，确定各年度销售计划进而估算销售收入• 项目收入＝产品价格×销售数量考点14：计算增值税、销售税金及附加• 增值税• 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额• 当期销项税额＝销售收入（不含税）×税率• 销售收入（不含税）＝销售收入（含税）÷（1＋税率）• 销售税金及附加• 包括消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等• 根据现行增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。
建设银行贷款房地产项目评估报告
建设银行贷款房地产项目评估报告建设银行贷款房地产项目评估报告一、项目主要关系人资信评估1、借款人及项目主要关系人资信评估要通过对借款人及项目主要关系人（如其母公司、主要投资人）的经营情况、财务状况、信用情况的考察，对其资信状况进行综合分析。
2、对借款人及项目主要关系人的资信评估，应按照《中国建设银行客户评价暂行办法》的要求，在对借款人、项目主要关系人进行客户评价的基础上，从客户评价报告中摘录有关内容，列表综合反映企业名称、企业经营情况、财务情况、评信状况等。
3、对所评估的贷款项目，须针对项目各关系人之间的产权及其他控制关系，绘制项目有关各方关系树形图，并作文字说明。
二、项目概况和建设情况评估1、项目概况和建设情况评估要对项目建设的基本情况、建设条件、实施进程、设计施工监理情况、环境保护条件等进行综合论证分析。
2、项目建设的基本情况评估。
要调查项目的地理位置、四至、用途、主要建设指标（占地面积、建筑总面积、建筑密度、建筑高度、容积率、物业类型、绿化率、土地使用年限等）、总投资和资金来源、计划开工和竣工时间、开发期限以及项目所在地区有关房地产开发的政策环境、发展规划、发展状况和环保政策等，并分析投资该项目是否符合国家产业政策、区域发展战略及建行信贷投向政策等。
3、项目建设条件评估。
要调查项目是否得到政府有关部门的立项批复，明确土地使用权获取的方式、使用年限，核查房地产开发相关证件：包括《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》等。
审核企业自有资金是否达到项目总投资的30%，考察项目的动迁安置计划，施工期间原材料、动力、水等条件的保障程度，项目建设及投入使用后所需的水、电、燃气、供热等条件是否落实，是否享有政府有关优惠政策。
如果是经济适用住房项目，还要审核项目是否列入国家建设计划和信贷指导计划。
4、项目建设实施进程评估。
要对申请贷款项目从立项、可行性研究报告及批复、下达规划任务、征地拆迁、规划设计及批复、取得《建设工程施工许可证》直至开工、竣工、销售的进展情况评估。
银行固定资产贷款项目风险评价实施办法模版
xx银行固定资产贷款项目风险评价实施办法（暂行）xx总发〔xx〕93号，xx年5月24日第一章总则第一条为加强固定资产贷款(项目贷款，下同)管理,规范项目风险评价工作,保证评价质量,防范贷款风险,根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》以及本行《xx市商业银行固定资产贷款管理暂行办法》等信贷管理制度,制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款,是指本行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的,用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
固定资产贷款按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品品种。
第三条固定资产贷款项目风险评价是指本行对借款人申请使用贷款的固定资产建设项目，从借款人、项目基本情况、项目产品市场、项目投资估算和资金筹措、项目效益、担保和保险等角度进行比较系统的论证分析,进而为本行贷款决策提供意见和建议的过程。
第四条固定资产贷款项目风险评价应运用定量与定性相结合的方法,以科学、客观、公正、审慎、全面的原则进行,并对与贷款偿还紧密相关的要素进行重点评估，充分揭示项目风险。
第五条固定资产贷款项目风险评价应在充分尽职调查和审查的基础上进行，并依本行贷款程序和信贷管理系统要求实施。
第六条固定资产贷款项目风险评价的范围、权限及评价参数由总行确定和不定期发布。
第二章风险评价内容第一节借款申请人的评价第七条借款人概况（一）借款人历史沿革、产权构成、组织体制及变化、人员结构、经营范围、生产技术水平、生产经营状况。
（二）行业特点和所在地区（国家）经济环境，在行业和所在地区（国家）经济发展中的位置。
（三）对外投资及收益情况，是否涉及重大经济纠纷。
（四）经营者素质情况，法定代表人和领导班子成员品行、学历、经历、业绩、合作情况和经营管理能力。
（五）借款人与我行的关系是否是我行的基本结算户或可否争取为基本户；是否是我行的重点客户或是授信集团客户；在我行的授信余额、结构，存款、结算情况、所占份额，其他业务合作情况。
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法-
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法（1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过）第一章总则第一条为了规范固定资产贷款项目评估行为，防范贷款风险，提高信贷资产质量，保障信贷资金的效益性、安全性、流动性，根据《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法》、《中国人民建设银行贷款风险管理办法》、《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》、《中国人民建设银行贷款担保办法》等有关法规条例，特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款，系指建设银行对基本建设、技术改造及其他各类固定资产投资项目发放的人民币和外币（含境外筹资）贷款。
第三条固定资产贷款项目评估，应当遵循客观、公正、科学的原则。
第四条固定资产贷款项目评估，要贯彻执行国家产业政策和信贷政策，对借款人资信、项目概况、项目产品市场供求、项目投资估算与资金来源、项目财务、银行效益与风险防范、存在问题等方面进行调查研究和分析，提出贷款项目可行与否的意见与建议，为贷款决策提供依据。
第二章借款人资信评估第五条借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人。
借款人资信评估，包括新建项目借款人资信评估和改扩建、技术改造项目借款人资信评估。
第六条新建项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营和资产负债状况等进行调查分析。
第七条改扩建和技术改造项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析，判断借款人资信优劣，说明企业资信等级及评价单位。
银行客户经理考试：银行客户经理考试题库考点
银行客户经理考试：银行客户经理考试题库考点1、单选最新《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》自O起施行A.2002年9月1日B.2002年11月1日C.2003年1月1日D.2002年1月1日（江南博哥）正确答案：B2、单选任何单位和个人未经O批准，一律不得对外披露已核销呆账贷款情况。
A、人民银行B、国务院C、省政府D、银监部门正确答案：B3、多选信用社不得对哪些客户发放新贷款OoA、拒不参加信用社等级评定的自然人B、信用评定为B级的自然人C、个人品行或信用状况得0分的自然人D、信用等级为较差的自然人正确答案：A,C f D4、判断⅛⅛⅛款由委托人提供资金，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。
（）正确答案：对5、多选对拟提供个人住房贷款的现房楼盘进行审查中项目调查包括OcA、手续合法性B、项目的基本情况C、项目市场前景D、项目效益正确答案：A,B,C,D6、单选若采用住房抵押方式申请留学保证金贷款，则放款前提条件为（）A、凭抵押登记证明放款B、凭抵押回执放款C、凭正式评估报告放款D、凭抵押合同放款正确答案：B7、多选在贷后管理中，贷款行社除按照所办理的信贷业务和贷款担保管理的一般要求进行贷后管理之外，还应遵循以下管理要求OOA、了解应收账款付款方对出质人的付款履约情况B、应收账款到期前，视情况敦促出质人通知付款方及时支付款项C、监控应收账款收款账户的款项汇入和汇出情况D、及时处理出质人或其他利害关系人对已质押应收账款提出的异议正确答案：A,B,C,D8、填空题ATM跨行转账同城交易中，转账金额在5万元以上至10万元（含）的，持卡人每笔支付O元的交易手续费。
正确答案：89、多选贷款发放后，贷款行社要对农户异地创业贷款状况进行定期、不定期检查，贷后检查必须遵循O的原则。
A、双人交叉B、综合评价C、适时处理D、预警报告E、风险防控正确答案：A,B,C,D10、单选临时贷款是指为满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性的O 资金需求，以对应的产品（商品）销售收入和其他合法收入等作为还款来源而发放的短期贷款。
中国人民建设银行关于进一步加强固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作的通知
中国人民建设银行关于进一步加强固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1994.08.18•【文号】建总发字[1994]第131号•【施行日期】1994.08.18•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民建设银行关于进一步加强固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作的通知（１９９４年８月１８日建总发字〔１９９４〕第１３１号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：近年来，固定资产贷款项目中自筹资金不落实，不到位的问题十分严重，不仅影响了贷款项目的建设实施进度，延长了建设工期，干扰了投资和金融工作的正常运转，而且给建设银行贷款管理工作带来了许多消极影响，加大了贷款风险。
为了适应建设银行向国有商业银行转轨以后面临的新形势，加强资产负债比例管理，防范贷款风险，提高贷款资产质量，特对固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作做出如下规定：一、各行必须高度重视自筹资金的落实问题，强化贷款项目自筹资金的评估审查工作，严格执行建总发字〔１９９４〕第５４号文中有关条款的规定，完善贷款项目自筹资金的落实内容，对自筹资金的筹集方式、数额、来源、分年度安排情况及其可靠性等进行调查分析，并应附具有法律效力的有关文件资料和出资证明。
（一）对于使用企业自有资金的建设项目，要加强对企业资信状况的调查分析，论证企业近三年来的生产经营和资产负债情况，了解产品的市场竞争能力和发展前景，掌握企业的负债情况和偿债能力；根据企业的财务经营状况和基本建设与技术改造投资计划安排，分析企业的资金平衡情况，对企业自有资金的筹集能力作出较为准确的测算。
项目评估报告中要附有近三年的企业资产负债表，以及项目建设期内各年的自筹资金来源测算表。
（二）对于拟采用企业债券作为自筹资金的固定资产贷款项目，建设银行在评估审查工作中要认真审核其手续是否齐备完整，是否经过中央或省级有关部门的批准，并对其发行条件、发行方式、发行能力及发行数额等进行分析测算。
固定资产贷款评估方法
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法建设银行第一章总则第一条为加强和完善建设银行固定资产贷款项目评估工作，规范评估内容，为贷款项目审批决策提供科学依据，根据国家计委、建设部计投资（1993）530号文的有关规定，特制定本办法。
第二条对贷款项目进行评估，是建设银行贷款审批决策的基础环节。
凡是申请使用建设银行贷款的项目，建设银行应进行切切实实的评估论证。
未经评估审查的项目，建设银行不提供贷款。
第三条项目评估人员必须坚持实事求是的原则，按照国家产业政策和信贷政策的要求，认真进行调查研究，对项目可行性研究报告中各项基础数据，技术参数的真实性、合理性和准确性进行核实甄别，对贷款项目进行全面、公正、科学的评估。
第四条本办法适应于建设银行工业类固定资产贷款项目评估，包括工业类外汇贷款项目评估。
非工业类固定资产贷款项目应结合具体项目的特点参照本办法执行。
第五条项目固定资产投资额在3000万元以上，或建设银行贷款额在1000万元以上的基本建设新建新贷项目，改扩建贷款项目，以及固定资产投资额在3000万元以下或建设银行贷款额在1000万元以下的基本建设新建新贷项目，其评估内容深度、评估报告格式、评估报告内容结构应分别符合本方法所列附件的要求。
第二章项目概况分析第六条调查分析项目建设前期工作进度，说明项目立项的主要文件依据和立项审批单位。
第七条调查分析项目贷款申请单位（项目法人）的经营、财务和技术状况，分析其申请贷款所具备的优势。
第八条调查分析项目产品方案和产品纲领是否符合国家产业政策的要求，是否属于国家有关政策明文规定限制或控制发展的产品。
第九条调查分析项目产品方案是否符合国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区规划的要求。
第三章市场需求调查与预测第十条调查分析产品市场供求现状，预测产品供求发展趋势。
主要内容包括：1、国内现有生产企业生产同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用状况；2、国内现有拟建和在建项目生产同类产品的生产能力及预计建成投产时间（年、月）；3、产品主要产地分布情况；4、近三年产品进口数量及进口主要来源；5、近三年产品的国内消费情况，包括产品消费总量，主要消费对象和消费用途；6、预测未来若干年内（一般为五年以上）产品需求总量，说明其理由；7、产品出口的可能性，说明其理由；8、与国内国外同类产品相比较，分析项目产品性能、质量、价格是否具有明显的竞争优势；9、进行产品销售措施分析，调查销售渠道是否落实，营销策略是否可行。
中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法（试行）
中国⼈民建设银⾏贷款项⽬后评价实施办法（试⾏）⽬录第⼀章总则第⼆章企业概况第三章项⽬建设实施情况后评价第四章⽣产条件及经营情况后评价第五章财务后评价第六章国民经济后评价第七章社会效益后评价第⼋章总结与评价第九章附则第⼀章总则第⼀条为加强和完善建设银⾏贷款项⽬的管理，检验项⽬评估和贷款实施管理⼯作质量，总结贷款决策的经验教训，提⾼项⽬评估、贷款决策和贷款实施管理⽔平，促进贷款回收，特制定本办法。
第⼆条项⽬后评价是对已全部建成投产的贷款项⽬建设实施和⽣产经营状况进⾏分析，并对未来经济效益进⾏预测和评价的⼯作过程，是贷款项⽬管理周期的重要组成部分。
第三条项⽬后评价的对象，主要是利⽤建设银⾏信贷资⾦（含内、外资）发放贷款的基本建设项⽬和技术改造项⽬。
后评价项⽬的选择范围主要是建设银⾏贷款数额较⼤的项⽬和其它能提供典型经验、教训的项⽬。
第四条项⽬后评价的时机，⼀般在项⽬全部建成投产后３－５年进⾏，根据⼯作需要也可提前或推迟进⾏。
第五条项⽬后评价⼯作应按照分级管理的原则，由各级建设银⾏投资调查部门负责组织实施，投资信贷部门、稽核审计部门配合。
第六条项⽬后评价的程序为：１．确定后评价项⽬；２．组织项⽬后评价⼩组，制定后评价荼计划；３．收集项⽬建设和⽣产经营情况的资料和数据；４．根据本办法各项内容要求，对数据资料进⾏整理、计算、对⽐和分析；５．编写项⽬后评价报告；６．对项⽬后评价报告进⾏审查；７．将项⽬后评价中揭⽰的重要问题及其对策或建议反馈给有关部门。
第七条项⽬后评价的内容主要包括：１．企业概况；２．项⽬建设实施情况后评价；３．⽣产条件及经营情况后评价；４．财务后评价；５．国民经济后评价；６．社会效益后评价；７．总结与评价。
第⼆章企业概况第⼋条编制《企业概况表》（后评价表１），进⾏必要的⽂字叙述。
第九条企业的名称、性质、等级、主管部门、地理位置，企业的建⽴时间及其发展过程概况。
第⼗条企业规模状况，主要包括：１、占地⾯积和建筑⾯积；２、固定资产原值、净值和流动资⾦平均占⽤额及其来源；３、主要设备台数及其技术⽔平；４、主要产品⽣产能⼒的投产后历年产量；５、职⼯⼈数及构成。
中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法
中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1996.07.26•【文号】•【施行日期】1996.09.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法（建设银行1996年7月26颁布）第一条为了提高贷款评审管理工作水平，加强贷款评审工作目标管理，促进贷款评审管理科学化、规范化、制度化，根据《建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作暂行规定》、《建设银行固定资产贷款评审管理办法》和《建设银行流动资金贷款评审管理办法》等有关管理法规，特制定本办法。
第二条本办法是对各级行贷款评审工作实行统一目标管理的考核办法。
各级行每年年终应按照《贷款评审工作目标管理考核标准》（附后）所列内容，进行全面的检查和考核。
第三条目标管理考核的内容包括：贷款评审工作组织领导、内部管理、贷款评审质量、评审工作进度和廉政建设等。
第四条贷款评审工作目标管理考核采取百分制扣分方式，基准分为100分。
考核时，按照《贷款评审工作目标管理考核标准》，对达不到目标要求的方面进行扣分。
各行每年考核结束后，要根据本行考核得分给被考核对象作出“优秀”、“良好”、“一般”和“有问题”的结论。
第五条考核得分在95以上（含95分，下同），定为优秀；考核得分在94～85分，定为良好；考核得分在84～75分，定为一般；考核分低于75分者，定为有问题。
第六条目标管理考核采取自查、抽查、考评、总结相结合的办法，在各级行自查自评的基础上，上级行统一组织检查验收。
第七条各级行贷款评审部门，每年年终前要按《贷款评审工作目标管理考核标准》先行自查、自评。
各行贷款审查委员会对自查、自评情况作重点抽查和组织验收。
并于次年一月底以前，以书面形式向上级行报告验收情况、考评得分、存在问题及研究改进措施，并附本行检查评分汇总表。
第八条在各分行考核验收结束后，总行每年组织力量对部分分行的自查情况进行验收。
中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法
中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法
【法规类别】贷款
【发布部门】中国(人民)建设银行
【发布日期】1996.07.26
【实施日期】1996.09.01
【时效性】现行有效
【效力级别】行业规定
中国建设银行贷款评审工作目标管理考核办法
（建设银行1996年7月26颁布）
第一条为了提高贷款评审管理工作水平，加强贷款评审工作目标管理，促进贷款评审管理科学化、规范化、制度化，根据《建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作暂行规定》、《建设银行固定资产贷款评审管理办法》和《建设银行流动资金贷款评审管理办法》等有关管理法规
，特制定本办法。
第二条本办法是对各级行贷款评审工作实行统一目标管理的考核办法。
各级行每年年终应按照《贷款评审工作目标管理考核标准》（附后）所列内容，进行全面的检查和考
核。