《税费计算及申报》说课学习教案概况
税费计算与申报教案36
3．将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本20万元，成本利润率10%。该新产品无同类产品市场销售价格。
4．购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%税率，货物已验收入库；支付购货运费5.45万元，取得运输公司开具的专用发票注明金额5万元，税额0.45万元。
任务11—1车辆购置税的计算与申报
任务11—1契税的计算与申报
任务11—1环境保护税的计算与申报
本课程主要学习了
四、技能学习
某生产企业为增值税一般纳税人,适用13%税率，2019年5月发生如下经济业务:
1．销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，注明销售额80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.65万元。
1月6日，发往B厂烟叶20万元，委托加工烟丝。支付加工费8万元。B厂没有同类产品市场售价；
1月20日，委托B厂加工烟丝收回，款项已结算完毕，B厂开具增值税专用发票。收回烟丝直接出售一半取得收入25万元，生产卷烟领用另一半；
1月27日，销售自产卷烟50箱，共取得收入100万元；销售外购烟丝取得收入10万元。开具增值税专用发票；
项目8城镇土地使用税计算与申报
任务8—1 城镇土地使用税税应纳税额的计算
任务8—2 城镇土地使用税的纳税申报
项目9车船税计算与申报
任务9—1 车船税应纳税额的计算
任务9—2 车船税的纳税申报
项目10印花税计算与申报
任务10—1 印花税应纳税额的计算
任务10—2 印花税的纳税申报
项目11其他税种计算与申报
一、复习导入新课
复习内容：
1．在本课程中我们都学习了哪些内容？
2．税收按征税对象不同分哪几类？
税费计算与申报教案34
教学步骤与内容教学方法时间分配还已纳契税。
四、技能学习
1．计算该公司购置厂房应交契税税额
计税依据应为不含增值税的成交价格。
计税依据=1090÷（1+9%）=1000（万元）
购置厂房应交契税税额=1000×3%=30（万元）
2.计算该公司接受抵债门市房应交契税税额
以房屋权属抵债，视同房屋买卖，按不含增值税价计税。
接受抵债门市房应交契税税额=200×3%=6（万元）
五、模仿、整合训练
3.计算该公司交换仓库应交契税税额
房屋交换，交换价格不相等的，计税依据为所交换房屋的价格的差额（不含增值税），由多交付货币或者其他经济利益的一方缴纳税款。
所以，纳税人为长春佳丽日用品有限公司。
交换仓库应交契税税额=10×3%=0.3（万元）
六、课堂小结
1．契税的纳税人；
2．契税的征收范围；
3．契税的税率
4．契税的计税依据
5．契税应纳税额计算。
6．契税税收优惠
7．契税的申报缴纳
七、布置作业
1．P276综合训练一2、二2、三2、3、四2
2．预习任务11-3环境保护税的计算和申报举一反三
训练法
举一反三
训练法
归纳法
多种题型
训练法
20分钟
18分钟
5分钟
2分钟。
税费计算与申报教案13
组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-比例税率）
（四）进口应税消费品应纳税额的计算
进口的应税消费品，于报关进口时缴纳消费税，并由海关代征；进口的应税消费品实行从价定率和复合计税两种办法：
实行从价定率办法计算应纳税额的，按照组成计税价格计算纳税。计算公式为：
解析：卷烟复合计税，征收从价税的同时，每标准箱还要征收150元的从量税。
H牌卷烟每标准条售价＝5 000 000÷100÷250＝200（元/条）＞70元/条，是甲类卷烟，适用税率56%。
K牌卷烟每标准条售价＝3 000 000÷200÷250＝60（元/条）＜70元/条，是乙类卷烟，适用税率36%。
组成计税价格＝（85＋10）÷（1－5％）＝100（万元）
地板厂应代收代缴消费税＝100×5％＝5（万元）
五、模仿、整合训练
能够利用所学知识正确判断消费税征税范围，正确进行自产应税消费品应纳税额的计算。
（一）乙酒厂为增值税一般纳税人，2019年6月销售白酒5吨，取得不含税销售额500 000元，收取包装物押金11 300元。试计算乙酒厂6月应纳消费税税额。
组成计税价格＝100×8×（1＋30%）÷（1－20％）＝1 300（万元）
进口高档手表应纳消费税税额＝1 300×20％＝260（万元）
六、课堂小结
1．生产销售应税消费品应纳税额的计算
2.自产自用应税消费品应纳税额的计算
3．委托加工应税消费品应纳税额的计算
4．进口应税消费品应纳税额的计算
七、布置作业
组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（１－消费税税率）
应纳税额＝组成计税价格×消费税税率
税费计算与申报教案3
兼营分别核算、分别纳税，未分别核算则从高适用税率或征收率。
3．不征收增值税的项目
（1）根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于用于公益事业的服务。
（2）存款利息。
（3）被保险人获得的保险赔付。
（4）房地产主管部门或其指定机构、公积金管理中心、开发企业及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
（2）一般纳税人
一般纳税人是指年应税销售额超过规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
纳税人登记为一般纳税人后不得转为小规模纳税人，国家税务总局另有规定的除外。
（3）扣缴义务人
中华人民共和国境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。
（二）增值税的征收范围
1．增值税征收范围的一般规定
（1）销售货物。销售货物是有偿转让货物的所有权。货物是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。
（2）提供应税劳务。它是指提供加工、修理修配劳务，但不包括单位或个体经营者聘用的员工为单位或雇主提供的加工、修理修配劳务。
三、知识学习
增值税是对货物、劳务、服务、无形资产、不动产在流转过程中实现的增值额征收的一种流转税。增值税是我国现阶段税收收入规模最大的税种，自2016年5月1日起营业税全面改征增值税。
长春佳丽日用品有限公司于2019年7月8日进行本年度6月份增值税申报，2019年6月初有上期留抵进项税额18 000元，2019年6月发生的与增值税有关的经济业务如教材案例所示，要求：
案例：增值额是怎么产生的？
税费计算与申报教案20
教学步骤与内容教学方法时间分配
(2)核定应纳所得税额。
纳税人不属于核定应税所得率情形的，
核定其应纳所得税额。
C.核定征收企业所得税申报表
核定征收企业所得税申报月（季）度预缴和年度纳税申报使用1
张表，并且没有附表。
四、技能学习
预缴企业所得税纳税申报表的填制
企业纳税申报时，必须填报企业所得税纳税申报表及其有关附
表，还应附送同期财务会计报告等。
预缴所得税可以按规定填制“企业所得税月（季）预缴纳税申报
表”
1.进入平台
2.填写申报表主表及附表
3.申报表发送
4.网上缴税
5.评分
教材案例，根据案例有关资料，要求填写企业所得税月（季）预
缴纳税申报表。
五、模仿、整合训练
1．企业可以选择按国（地区）别分别计算，或者不按国（地区）
别汇总计算其来源于境外的应纳税所得额，并按规定的税率，分别计
算其可抵免境外所得税税额和抵免限额，即可以选择分国不分项计算
举一反三
训练法
举一反三
20分钟。
税费计算与申报PPT学习教案
占税收总额之比 27.4 7.73 15.24 18.68 6.67 6.74 15.11
第6页/共24页
学习子情境1.1 税收和税法概 念认知
税收分配的客体只能是国民收入
好牧羊人的职责是剪羊毛，而不是扒羊皮。
2011年国内生产总值达到471564亿元万亿 元，比上年增长9.2%；财政收入103740万 亿元，增长24.8%；税收收入89720亿元， 比上年增长22.6%。税收收入占国内生产 总值的比为19.02%，财政收收入占国内生 产总值的比是22%。
400
5% 400×5%=20
800 5000 5001
10% 800×10%=80
注意
15% 5000 ×15%=750
两个 等级
临界
20% 5001 ×20%=1000.2 点
第13页/共24页
学习子情境1.2 税法构成要素认知
超额累进税率
征税对象数额
税率
500元以下的部分
5%
超过500元至1000元的部分
定额 税率
适用方 法
同一征 税对象 同一税 率
表现形式
同一货物同一税率 同一劳务同一税率 有上下幅度的税率
同一征 税对象 数量不 同税率 不同
全额累进税率 超额累进税率
全率累进税率 超率累进税率
对每一单位征税对象规定固定 税额
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举例
增值税 营业税 对娱乐业征 营业税 不执行 个人所得税
定额税率的特点是，税额多少与征税对象的实物 量有关，而不受价格的影响，计算比较简便。
第17页/共24页
学习子情境1.2 税法构成要素认知
分析税率表完成以下练习：
（1）仔细分析当征税对象数额分别是8450元、46700 元时，纳税人的应纳税额。
税费计算与申报教案1
教学步骤与内容教学方法时间分配其中，纳税义务人、征税对象和税率是构成具体税种税收法律制
度的基本要素，税率是核心要素。
四、技能学习
（一）【例1-1】居民个人综合所得全年应纳税所得额不超过36
000元的，税率为3％，超过36 000元至144 000元的部分，税率为
10％。
假如王明2019年应纳税所得额为60 000元，则
2019年应纳个人所得税＝36 000×3％＋（60 000－36 000）×
10％＝3 480（元）
（二）总结税法的构成要素思维导图
五、模仿、整合训练
我国现行税法规定的税率形式
1.比例税率
企业所得税、车辆购置税、增值税、房产税等税种采用
2.超额累进税率：综合所得和经营所得的个人所得税采用
3.超率累进税率：土地增值税采用的是超率累进税率。
4.定额税率：车船税、城镇土地使用税、环境保护税等采用
六、课堂小结
1．税收概念与特征
2．税法概念
3．税法构成要素
七、布置作业
1．项目1综合训练一1、2、3、5；二1、2、3；三1、2、3、4
2．登录国家税务总局网站并收藏，了解网站内容，找到税收法
规库
举一反三
训练法
案例分析
举一反三
训练法
归纳法
多种题型
训练法
20分钟
10分钟
8分钟
2分钟。
《税费计算与申报》说课
《税费计算与申报》说课大家好，这学期我担任《税费计算与申报》这门课程的教学工作，下面我将从课程设置、教学内容、教学设计、教学组织与实施、课程特色等几个方面对该课程进行简要的介绍。
一、课程设置1、课程性质《税费计算与申报》是统计与会计核算专业课程体系中的专业核心课程。
税费的计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置办税岗位来处理涉税事务。
本课程是以企业办税员工作岗位的典型工作任务为依据设置的，主要学习流转税类、所得税类、资源税类、财产税类、行为目的税类五大类17个税种的专业知识和纳税工作流程，使学生具备从事相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
2、课程定位会统专业课程设置分为公共必修、公共选修、专业必修、专业选修课四部分，其中专业必修课程按照从基础到专业、从初级到高级的顺序又划分为专业基础能力课程、专项核心能力课程及专业综合能力课程。
《税费计算与申报》是统会专业课程体系中主要专业核心课程之一，起到承上启下的重要作用，是在其先修课程《会计基础》、《会计实务》课程的基础上，对其中涉税事项相关知识的深入学习与运用；同时，又为后续课程《公司理财实务》、《管理会计》等课程提升综合能力奠定基础。
该课程的相关知识和技能不仅对学生毕业后从事的涉税工作岗位打下必要的技术基础，同时对其所从事的整个会计行业具有广泛的应用性，对学生职业能力培养和职业素养养成起主要支撑作用。
3、课程目标本课程培养目标“以职业能力培养为核心，以就业为导向，以真实工作任务为教学内容”，立足于税款计算、纳税申报基本操作技能的培养，理论结合实际，培养学生的敬业精神以及发现问题、分析问题、解决问题等综合能力。
注重将知识转化为能力，学以致用，达到企业办税员、税务师助理的水平，并胜任相关实际工作岗位，符合直接上岗的要求。
具体分为专业能力、方法能力和社会能力三个方面（见ppt）二、教学内容1、课程内容的选取本课程以企业办税岗位所需的相关专业知识与必要技能为依据，以实用、够用为原则，对课程内容进行整合优化，将岗位工作目标转换为学习目标，将岗位工作任务转换为学习情境，将工作内容转换为学习内容，最终实现课堂学习与岗位工作的对接。
税费计算与申报教案14
进口应税消费品，于报关进口时缴纳消费税，由海关代征。
5．批发销售卷烟
烟草批发企业将卷烟销售给烟草零售企业的，缴纳消费税。
6．零售应税消费品
（1）商业零售金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品。
（2）零售超豪华小汽车，将超豪华小汽车销售给消费者时加征消费税。
（二）纳税义务发生时间
消费税纳税义务发生时间，以货款结算方式或行为发生时间分别确定。
（四）纳税期限
消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日1个月或者1个季度，纳税人以1个月、1个季度为一期纳税的，自期满之日起10日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月１日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
进口货物，自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳
（2）实行“从量定额”办法计算消费税的纳税人，其“销售额”栏可不填制，只填制“销售数量”。
3.发送申报表、缴纳税款纳税申报表的填制方法：
五、模仿、整合训练
能够利用所学知识正确进行应税消费品应纳税额的计算，并填写纳税申报表。
六、课堂小结
1．消费税纳税环节
2．纳税义务发生时间
3．纳税地点
4．纳税期限
5.消费税的申报
一、复习导入新课
复习内容：
1．消费税的税目？
2．采用复合计税的消费品有哪些？
导入新课：
我们前面已经学习了消费税应纳税额的计算，今天我们来学习消费税的纳税申报及缴纳。
二、明填写酒类消费税纳税申报表并进行网上申报和缴税.
三、知识学习
长春鲲鹏有限公司基本信息及相关纳税申报资料如教材P86所示，要求根据案例资料结合任务一案例计算过程，完成消费税纳税申报。
税费计算与申报教案29
纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权利状态发生变化的当月末。
3.房产税的纳税地点
房产税由房产所在地的税务机关征收，房产税在房产所在地缴纳，房产不在同一地方的纳税人，应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关申报纳税。
(1)幼儿园占用房产免征房产税。
(2)第二季度从价计征房产税税额=1000×(1-30%)×1.2%÷4
=2.1(万元)
(3)第二季度从租计征房产税税额=15×12%=1.8(万元)
(4)第二季度应纳房产税税额=2.1+1.8=3.9(万元)
五、模仿、整合训练
1．市民王刚自有一栋楼房，共20间，其中6间用于生活居住，5间用于开设餐馆（经核实房屋原值550 000元），另9间出租给营销商每月收取租金30 000元。（该地区规定按房产原值一次扣除20%余值计税，并对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征房产税）
（四）计税依据
1.自用房屋以房产余值为计税依据
房产税依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由各省、自治区、直辖市人民政府规定。按房产余值征税的，称为从价计征。
(1)对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿＂固定资产“科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。
工业用途独立地下建筑房产，以房屋原价的50%～60%作为应税房产原值；商业和其他用途独立地下建筑房产，以房屋原价的70%～80%作为应税房产原值。
4.对融资租赁房屋，在计征房产税时应以房产余值计算征收
对融资租赁房屋，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税。
税费计算与申报教案24
（二）非居民个人的工资、薪金所得应纳税额的计算
计算公式为：
应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
＝（每月收入额－5 000）×适用税率－速算扣除数
一、复习导入新课
复习内容：
1．个人所得税应税所得项目包括？
2．各应税所得项目计税依据？
导入新课：
在你的家庭里都取得了哪些应税所得项目收入呢？，各种所得应纳税额要如何计算呢？今天来我们来学习个人所得税的计算。
二、明确学习目标
能够正确判断个人所得所属征税项目，进行综合所得项目个人所得税计算
三、知识学习
（一）居民个人的综合所得应纳税额的计算
查表6-12，全年应纳税所得额114 200元适用税率为10%，速算扣除数为2 520元
全年应纳税额＝114 200×10%－2 520＝8 900（元）
五、模仿、整合训练
1．居民个人李坤与非居民个人汤姆合著一本著作，取得稿酬40 000元，其中李坤分得10 000元，汤姆分得30 000元，则出版社支付稿酬时应代扣代缴个人所得税如下：
=每次收入额×（1—20%)×适用税率—速算扣除数
（3）预扣预缴稿酬所得应纳税额的计算。
①每次收入不足4000元的：
预扣预缴税额=应纳税所得额×适用税率
=（每次收入额—800)×70%×20%
②每次收入在4000元以上的：
预扣预缴税额=应纳税所得额×适用税率
=每次收入额×（1—20%)×70%×20%
预扣预缴李坤个人所得税应纳税所得额＝10 000×（1－20%）×70%＝5 600（元）
税费计算与申报课程设计
税费计算与申报课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握税费计算与申报的基本知识、方法和技巧，培养学生独立进行税费计算与申报的能力，使学生了解税费计算与申报在实际生活中的重要性，增强学生的财务素养和法律责任意识。
具体来说，知识目标包括：1.掌握我国税法的基本原则和主要税种；2.理解各种税费的计算方法和流程；3.了解税费申报的相关规定和操作流程。
技能目标包括：1.能够独立进行各种税费的计算；2.能够正确填写税费申报表；3.能够分析解决实际生活中的税费问题。
情感态度价值观目标包括：1.认识到税费计算与申报在个人和社会中的重要性；2.培养学生的责任感和使命感，遵守税费法规，诚实申报。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括我国税法的基本原则和主要税种、税费计算方法和流程、税费申报的相关规定和操作流程。
具体安排如下：1.税法基本原则和主要税种：介绍税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等，以及我国的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
2.税费计算方法：讲解各种税种的计算方法，如增值税的计算、企业所得税的计算、个人所得税的计算等。
3.税费申报流程：介绍税费申报的基本流程，如申报表的填写、申报时间的选择、申报渠道的选择等。
4.实际案例分析：分析实际生活中的税费问题，让学生学会运用所学知识解决实际问题。
三、教学方法为了提高教学效果，本课程将采用多种教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等。
1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握税费计算与申报的基本知识和方法。
2.案例分析法：通过分析实际案例，让学生学会运用所学知识解决实际问题。
3.小组讨论法：通过分组讨论，培养学生的合作精神和团队意识，提高学生的分析问题和解决问题的能力。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的税费计算与申报教材，作为学生学习的主要参考资料。
2.参考书：推荐一些与税费计算与申报相关的参考书，供学生拓展阅读。
税费计算与申报教案4
4.自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，即加计抵减政策。其计算公式为
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+ 当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
销项税额=销售额×适用税率
（一）销售额的确定
1.一般销售方式下的销售额
销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方（承受应税劳务方）收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
2.含税销售额的换算。纳税人销售货物或应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额＝含税销售额÷（1＋税率）
现金折扣：折扣额不得从销售额中减除，应计入财务费用。
（2）以旧换新方式下销售额的确定
应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。但是，对金银首饰以旧换新业务，可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。
（3）以物易物方式下销售额的确定
以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。
(5)从境外单位或个人购进服务、无形资产或不动产，自税务机关或扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
2．不得抵扣的进项税额的具体规定：
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。
(2)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务和交通运输服务；
组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）
属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税税额，其计算公式为
税费计算与申报教案15
教学步骤与内容教学方法时间分配单击[评分]，选择对应案例后，单击[确定]，显示本次实训中的
得分。
（十）成绩查询
单击[成绩查询]后，单击[查看]，出现评分细则。
（十一）如果重复做题，单击[申请作废]，选择“申报种类”后，
单击[作废]
四、技能学习
长春鲲鹏有限公司2018年7月10日进行6月份消费税申报，根
据案例资料结合任务一案例计算过程，完成消费税纳税申报
25分钟
举一反三
训练法
教学步骤与内容教学方法时间分配
五、模仿、整合训练
填写“其他应税消费品消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额
计算表”
六、课堂小结
（一）登录系统，修改税款所属期。
（二）申报表填写
（三）申报表发送，申报结果查询
（四）网上缴税
七、布置作业
1．P93综合训练四6
2．预习项目4城市维护建设税和教育费附加纳税实务
举一反三
训练法
归纳法
20分钟
8分钟。
[教学设计]《税费计算与申报》课程设计
![[教学设计]《税费计算与申报》课程设计](https://img.taocdn.com/s3/m/ad2e49c231126edb6e1a1013.png)
《税费计算与申报》课程设计课程名称：《税费计算与申报》总学时：72先修课程要求：基础会计学、会计适应专业：会计、会计电算化、财务管理、审计使用教材：韩红艳主编.税费计算与申报.宁夏财经职业技术学院校本教材参考教材：张冬云主编，《税法》，东北财经大学出版社，2009中国注册会计师协会，《税法》，经济科学出版社，2009曾英姿主编，《税务会计实务》，厦门大学出版社，2009一、报税岗位职业描述企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置报税岗位。
报税岗位一般具有税务登记、税款计算与会计处理、纳税申报表编制、发票管理、纳税申报和纳税筹划等工作任务。
税务登记：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记等工作。
税款计算与申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算、纳税申报表的编制申报和相关的会计处理事务以及税务自查和协助稽查工作。
发票管理：主要包括普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是高等职业院校财务、会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
税费计算与申报教案8
教学步骤与内容教学方法时间分配一、复习导入新课复习内容：1．增值税专用发票因具体业务不同可能会开具哪几种？2．其中清单发票和负数发票除发票外还需要填什么？导入新课：我们前面填开的正常发票、折扣发票、清单发票、红字发票以及发票清单和红字增值税专用发票信息表都需要打印出来。
这节课我们就来学习发票的查询、作废及打印这些发票。
二、明确学习目标能够开具增值税普通发票，读入发票，能调试打印机，打印发票。
三、知识学习（一）增值税普通发票填开问答讲解案例引入，学生探讨，教师解析。
5分钟2分钟33分钟教学步骤与内容教学方法时间分配（二）发票打印打印前先用A4纸裁成发票大小打印，与发票位置比对，反复调整打印边距直到位置完全吻合，再用发票纸打印。
四、技能学习1.哪些情况不得开具增值税专用发票？2.增值税小规模纳税人是否可以开具增值税专用发票？关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告国家税务总局公告2016年第44号纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，可开具增值税专用发票自2016年8月1日起，试点范围限于全国91个城市（名单见附件）月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业增值税小规模纳税人。
3.打印不出纸张打印机调试（1）检查打印机电源、USB接口是否连接，打印机指示灯是否启发式教学法举一反三训练法案例分析20分钟教学步骤与内容教学方法时间分配亮着（2）检查驱动安装是否正确（3）检查当前打印机是否设置为默认打印机（4）上述方法都测试过仍旧无效，删除驱动重新安装测试五、模仿、整合训练营改增后各行业开具增值税发票有哪些要求?举一反三训练法10分钟教学步骤与内容教学方法时间分配六、课堂小结1．增值税普通发票填开2．发票打印七、布置作业1．增值税普通发票的填开流程、方法2．调试打印机的注意事项3．运用税务实训平台完成已开具发票的打印归纳法多种题型训练法8分钟2分钟。
税费计算与申报教案22
复习内容：
1．企业所得税纳税申报系统有哪几种？
2．查账征收月（季）度企业所得税申报需要填哪些申报表？
导入写纳税申报表来完成的，我们已经学习了查账征收月（季）度企业所得税申报，今天我们来学习企业所得税年度汇算清缴的纳税申报。
3．预缴及结转信息的填写
（二）简化选表P135
（三）申报表填写
1．一般企业收入明细表P146
2．一般企业成本支出明细表P147
3．期间费用明细表P148
4．视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表P152
5．职工薪酬支出及纳税调整明细表P154
6．广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表P155
五、模仿、整合训练
启动税务实训平台“企税查账汇算清缴实训系统”，完成以下操作：
1.进行基础设置，包括填写纳税人基础信息、相关项目税收规定扣除率、预缴及结转信息。
2.简化选表。
3.填写所选纳税申报表。
4.申报检查。
5.发送申报表、缴纳税款。
6.评分、查询成绩，找出存在的问题并修正。。
六、课堂小结
企业所得税汇算清缴申报与计缴流程
45分钟
73分钟
5分钟
2分钟
二、明确学习目标
能够登录企税查账汇算清缴实训系统，完成企业基本信息录入、简化选表、填写企业所得税纳税申报表
三、知识学习
企业所得税汇算清缴申报与计缴流程
（一）企业基础信息录入P142
登录税务实训平台，单击[企税]-[企税查账汇算清缴实训系统]后，修改税款所属期及征收方式。
1．纳税人信息的填写
2．法定比例的填写
1．企业基础信息录入
2．简化选表
3. 申报表填写
4．申报表审核
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《税费计算与申报》讲课
大家好,这学期我担当《税费计算与申报》这门课程的教课工作,下边我将从课程设置、教课内容、教课方案、教课组织与实行、课程特点等几个方面对该课程进行简要的介绍。
一、课程设置
1、课程性质
《税费计算与申报》是统计与会计核算专业课程系统中的专业中心课程。
税费
的计算与申报是公司从事经济活动过程中不行防止的一项重要工作,一般均要设置办税岗位来办理涉税事务。
本课程是以公司办税职工作岗位的典型工作任务为依照设置的,主要学习流转税类、所得税类、资源税类、财富税类、行为目的税类五大
类17个税种的专业知识和纳税工作流程,使学生具备从事有关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等有关职业技术。
2、课程定位
会统专业课程设置分为公共必修、公共选修、专业必修、专业选修课四部分,此中专业必修课程依照从基础到专业、从初级到高级的次序又区分为专业基础能力课程、专项中心能力课程及专业综合能力课程。
《税费计算与申报》是统会专业课程系统中主要专业中心课程之一,起到承前启后的重要作用,是在其先修课程《会计基础》、《会计实务》课程的基础上,对此中涉税事项有关知识的深入学习与运用;同时,又为后续课程《公司理财实务》、《管理睬计》等课程提高综合能力确立基
础。
该课程的有关知识和技术不单对学生毕业后从事的涉税工作岗位打下必需的技术基础,同时对其所从事的整个会计行业拥有宽泛的应用性,对学生职业能力培育和职业修养养成起主要支撑作用。
3、课程目标
本课程培育目标“以职业能力培育为中心,以就业为导向,以真切工作任务为教课内容”,立足于税款计算、纳税申报基本操作技术的培育,理论联合实质,培育学生的
敬业精神以及发现问题、剖析问题、解决问题等综合能力。
着重将知识转变成能力,学致使用,达到公司办税员、税务师助理的水平,并胜任有关实质工作岗位,切合直接上岗的要求。
详细分为专业能力、方法能力和社会能力三个方面(见ppt
二、教课内容
1、课程内容的选用
本课程以公司办税岗位所需的有关专业知识与必需技术为依照,以适用、够用为原则,对课程
内容进行整合优化,将岗位工作目标变换为学习目标,将岗位工作任务变换为学习情境,将工作内容变换为学习内容,最后实现讲堂学习与岗位工作的对
接。
课程依据工作过程系统化的课程开发理念,以典型事例为载体,将课程内容任务
化,以每个税种的计算与申报区分学习情境,共分为7个学习情境,每个学习情境均能表现某税种的办税工作全过程,各学习情境之间保持内容变化而过程不变。
2、课程内容的序化
在每一个学习情境中,理论知识的选用则牢牢环绕项目任务达成的需要来进行,依据典型工作
设计若干个学习任务,如“计算XX税应纳税额”、“办理XX税的纳税申报”,同时任务再按工作
过程“确立纳税人——收税对象——税率——计算应纳税额——纳税申报”的逻辑,由浅入深,由
易及难。
3、教材采纳与教课资源
本课程选择使用了高职高专“十二五”职业教育国家级规划教材《税法》及配套的《习题与
解答》,该教材能够每年随国家税收政策的调整进行版本更新(当前更新
到第七版,切合课程设计、课程教课的需要。
关于教材还没来得及更新的最新公布
的税收政策,如“17年7月1日实行的增值税税率的简并”政策,在讲堂教课内容中进
行增补完美,保证讲堂知识与税收政策的同步。
此外,为知足学生自学的需要,配套
了丰富的教课资源,如课程标准、课件、视频、动画、事例库、试题库、涉税文件、申
报表、流程图等。
三、教课方案
1、教课做一体化的教课模式
为了达到更好的教课成效,使学生较全面地掌握税款的计算与办税工作的流程,采
纳“教、学、做”一体化教课,将教课过程与公司详细的办税工作过程融入为一体,以
公司详细某税种的计算与申报项目为载体,经过“学中做、做中学”来训练和加强学生
自学和着手能力。
2、行动导向的教课方法
课程依照职业教育先进理念,采纳以“任务驱动”下的小组形式,以学生为主
体组
织讲堂教课,不一样学习阶段分别采纳小组议论、典型事例剖析、视频动画演示、
报告展现等行动导向的教课方法,提高学生的学习主动性、自觉性、独
立性。
3、信息化的教课手段
本课程充足利用现代教育手段:
一是,课程采集了大批的视频、动画,加强感性认识,直观地认识涉税业务工作流程
及各税种的计算与申报操作过程。
如“情形一纳税工作岗前准备”中给同学们播放
“中国古代赋税史”、“走进办税服务大厅”、“税务登记流程”、“发票领购流程”的视频,让同学们认识税收发展的历史和基本涉税事宜的办税流程;(视频、动画演示
二是,试试使用“蓝墨云”班课的形式加强师生互动,提高知识性兴趣性,实现教课
资源的共享;课前使用班课的“签到”功能迅速进行考勤,讲堂上运用“举手、抢答、
选
人”等小工具调换踊跃性,课后部署作业任务自主达成,此外,还上传了课程的教课资源供学生自学。
(蓝墨云APP
三是,充足利用网中网“电子报税”教课软件,利用2个周的实训时间,让学生在仿真的环境中亲身着手操作各个税种“纳税申报表的填写和申报”,娴熟掌握电子报税的全过程。
(软件操作演示
四是,向学生介绍大批的专业网站,查阅专业资料、教课资源、学习资源,保证学生自学的需要。
四、教课组织与实行
1、学情剖析
针对16统会1-4班学生整体素质较好,学习气氛较强的特点,开学之初为他们剖析《税费计算与申报》这门课的重要性、“为何学”、“怎么学”及课程的查核要求,使同学们学习方向、学习方法明确,学习动力加强。
2、教课过程安排
如在本课程的“学习情境二增值税的计算与申报”的教课过程中:
第一,依照岗位工作内容转变成学习内容,区分为两个学习任务:“任务一计算增值税应纳税额”、“任务二办理增值税纳税申报”;
课前,安排学生翻开有关税收专业网站,初步认识与增值税及“营改增”有关政
策、法例,明确增值税在办税工作中需要学习哪些知识 ,需要达成哪些工作。
(视频演
示
在任务一中,对“计算增值税的应纳税额”,按4个步骤“确立纳税人——鉴别收税范围——确立税率——计算应纳税额”的工作过程,由浅入深,由易及
难,共性的理论知识(如三大基本因素由教师集中解说;再依据职业活动需要,引
进经过整理的实质事例由学生按小组共同达成。
经过小组合作,计算、议论、争辩,“学中做、做中学”形成自我的经验整合,将公司的增值税税款计算工作过程与教课过程融入为一体。
(教课
课件演示
在任务二中,利用多媒体教课设施,演示详细的申报操作流程及实质工作中网上报税的纳税申
报客户端,学生比较这些演示操作就能比较全面地认识实质工作中的
操作流程。
同时,利用教课软件供给的各样原始业务票据、纳税申报表等教课工具 ,
学生能够经过填写这些报表达成与真切项目同样的办税业务操作。
(网站演示
最后,组织单元讲堂测试:在达成学习情境的学习以后,供给相应的工作任务单,让学生进行典
型业务的计算及申报,独立达成一整套业务的操作过程,并作为平常查核成绩的构成部分。
五、课程特点
1、理论知识与实践技术联合
将理论知识教课的内容融入学习惯工作任务中,穿插到公司办税业务的操作过
程中。
2、课程内容与工作岗位联合
将课程内容依照公司办税员的工作岗位需求进行从头设计,达成学习任务的过程就是达成实质
工作任务的过程。
3、知识学习与信息化手段联合
充足利用现代教育手段,装备丰富的教课资源,利用各样先进的教课工具、软件,
使课程更多的采纳信息化教课。
以上是课程的简要介绍,不足之处请大家责备指正,感谢大家!。