应收票据基本业务流程

应收票据基本业务流程
本期概述
●本文档适用于 K/3 12.2wise应收款管理模块
●本文档针对应收票据基本业务流程进行讲解，主要包括应收票据的新增、审核、收
款、退票处理，通过本文档的学习可以对应收票据处理有更加清楚认识
版本信息
●2011年9月15日 V1.0 编写人：王海燕
●2011年9月25日 V2.0 修改人：李莉
版权信息
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目录
1. 应用背景 (3)
2. 应收票据基本业务 (3)
2.1应收票据新增 (3)
2.2应收票据审核 (5)
2.3应收票据收款 (9)
2.4应收票据退票 (12)
1. 应用背景
在企业财务会计日常工作中，应收票据在收付款业务中的运用越来越广泛，本文档针对应收票据基本业务流程进行讲解，便于大家更好的了解票据的各种基本处理方法。

2. 应收票据基本业务
本文档主要讲解应收票据的新增、审核、收款、退票处理。

2.1 应收票据新增
案例
华北电子公司在购买商品时支付了一张90天到期的银行承兑汇票，票面金额为5000元，票面利率是5%，签发日期是2011年9月15日。

承兑人是招商银行，出票人是华北电子公司。

步骤
登录K/3主控台后，依次选择【财务会计】→【应收款管理】→【票据处理】→【应收票据-新增】，弹出应收票据的录入界面，录入案例资料如图-1所示。

图-1 应收票据新增
分析与说明
应收票据新增界面的必录字段说明，如表-1所示。

表-1
2.2 应收票据审核
应收票据审核可以选择生成收款单和预收单两种单据，可以直接在应收票据界面单击
【审核】，或在应收票据序时簿界面单击工具栏【审核】，如图-2、图-3所示。

图-2 应收票据审核
图-3 应收票据审核
若选择生成收款单，单击【确定】，审核成功，状态变为“审核”，如图-4、图-5所示。

图-4 应收票据审核成功
图-5 应收票据状态查看生成的收款单如图-6所示，为未审核状态。

图-6 应收票据审核生成收款单
对收款单审核后需要在【凭证处理】→【凭证-生成】中，选择应收票据生成凭证，如果在票据审核生成的收款单序时簿界面选中收款单后，单击【凭证】会弹出金蝶提示如图-7所示。

图-7 金蝶提示
正确生成凭证后的效果如图-8所示。

图-8 应收票据生成凭证
2.3 应收票据收款
应收票据收到款项时，要进行收款操作，在应收票据序时簿界面单击工具栏【收款】，弹出【应收票据到期收款】界面，“金额”不可修改，选择“结算科目”后单击【确定】，如图-9所示。

图-9 应收票据收款
此时单据状态由“审核”变为“收款”，如图-10所示。

图-10 应收票据收款
在【凭证处理】→【凭证-生成】中选择应收票据收款生成凭证，如图-11所示。

图-11 应收票据收款生成凭证
2.4 应收票据退票
以前期间的应收票据审核或背书后，本期要取消处理，可以采用退票的方式，但是退票是回到没有收到票据的状态，如果票据只是退回到自己单位里，自己单位并不退回给客户，则需要重新录入票据并审核，还原到收到票据的状态。

应收票据允许退票处理的情况包括：应收票据审核后退票、应收票据背书冲减应付款后退票、应收票据背书转预付款后退票、应收票据背书转其它后退票。

应收票据背书转应收款后，不支持退票处理。

如果应收票据对应的相关结算单据已经核销了，需要反核销后才能进行退票操作，否则会提示报错，如图-12所示。

图-12 应收票据退票失败
以应收票据审核后退票为例，在应收票据序时簿界面单击工具栏【退票】，弹出【应收票据退票】界面，“退票金额”不可修改，点击【确定】，如图-13所示。

图-13 应收票据退票
退票成功后，应收票据状态由“审核”变为“作废”，如图-14所示。

图-14 应收票据退票成功
退票成功后应收款管理系统将自动生成一张应收退款单，与票据审核生成的收款单自动核销，如图-15、图-16所示。

图-15 应收票据审核后退票生成应收退款单
图-16 退票生成的应收退款单与收款单自动核销
在【凭证管理】→【凭证-生成】中选择“应收票据退票/作废”的单据类型生成的凭证如图-17所示。

图-17 应收票据退票生成凭证。