财务机构及岗位设置

家具厂财务部门岗位管理

一、、部门职责

1、领导组织所属单位编制公司及卖场利润、资金、费用等有关的财务指标计划；

2、负责总公司整体财务核算及对外报表的编制及报送；

3、负责对公司所有资金的调动、监控及检查；

4、负责主持制定健全公司财务、会计核算管理制度；

5、负责应对外部主管部门的审计检查；

6、负责公司相关证照的年检；

7、负责公司相关资产的管理；

8、负责统计报表的编制报送；

9、总体生产成本的验证、计算及控制；

10、生产成本内部报送；

二、岗位职责

主管会计、出纳员、成本会计、销售会计、仓管员；

1、主管会计

（1）、主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；

（2）、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；（3）、比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；

（4）、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；

（5）向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况。（6）、核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案；

（7）、登记总分类账及相关明细账；

（8）、定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜；

（9）、编制会计报告、报表；

（10）、具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目；（11）、相关证照的年检；

（12）、统计报表的编制报送；

（13）、组织应对相关主管部门的审计检查；

（14）、管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目；

（15）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作；

2、出纳员

（1）、负责现金支票的收入保管、签发支付工作；

（2）、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；

（3）、及时与银行定期对账；

（4）、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；

（5）、管理银行账户、转账支票与发票；

（6）、完成其他由上级主管指派及自行发展的工作；

3、成本会计

（1）、生产成本的计算结转，及相关生产报表的编制工作；

（2）、原材料、产成品、包装物账务的登记核算；

（3）、核对生产实物三级账的对账；

（4）、核对原材料、产成品、包装物账目；

（5）、协助主管会计制作记账凭证；

（6）、明细账薄的登记，结账，对账；

（7）、协助主管会计装订会计凭证；协助主管会计保管会计凭证；

（8）、负责组织原材料、产成品、半成品库房的管理，制定相关管理制度，保证账实相符；

（9）、负责对生产环节原料及产品领用及数据进行核对验证，对发现问题上报主管领导；

（10）、每月月底定期对实物库存进行盘点，编制盘点表，并按公司统一要求进行调账；

（11）完成其他由上级主管指派及自行发展的工作；

4、销售会计

（1）、负责公司销售开票工作；

（2）、做好客户档案的管理工作，严格保守公司机密；

（3）、负责公司的日常销售工作。

（4）、相关明细账簿的登记、结账、对账。

（5）、负责公司及卖场日常费用的审核、统计、控制、分析；

（6）、文件签呈的上传下达；

（7）、负责公司往来账项的登记与保管以及定期与客户或供货商核对往来账项。（8）完成其他由上级主管指派的工作；

5、原料、成品保管员

（1）、负责所属库房实物三级账的管理；

（2）、对所管理的实物财产负责，定期对实物进行盘点，保证实物与三级账账面数量相符；

（3）、负责公司所有库存商品，产成品、原材料、半成品的账务登记及核对，做到账实相符，每月月底配合成本会计做好上述货物的盘点工作；

（4）、负责原材料的购进及接收工作；

（5）、负责成品发货工作，包括办事处的调拨及客户发货；

（6）、完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

****家具厂 2011年03月14日

账务处理

1、每日订单送达以后，由财务核对订单及现金，之后根据各个卖场名称做预收账

款处理，若销售情况有变动时，各卖场必须及时通知财务做科目调整，各卖场须根据财务需要，及时做好销售日报处理交与财务，以便财务能及时与各卖场核对收入，以免发生纰漏。

2、成品出库以后，由财务根据送货明细以及出库单据核对余款收回情况，之后根

据成品出库以及各卖场名称做销售收入处理(每月20日确认各卖场当月收入及未发出货物销售额)。

3、若各卖场有换货情况，必须及时通知财务，由库管接受换货品种（必须注明产

品名称及相关批号）及办理出库事宜。

4、由银联卡刷卡入账户的，根据银联卡明细确认个卖场收入，同时记入银行存款

——银联卡，之后根据银行回单逐一核对银联卡明细，完毕后做由银行存款——银联卡结转入相关账户处理（销售处理同上）。

5、卖场须每月20日填制费用报销单（付原始收据）来厂办财务报销（外地卖场

可将费用明细传真财务），以方便财务及时结算其卖场利润。

6、每月20日由财务与各卖场核对收入明细同时确认各卖场销售收入，并按明确

规定各销售阶段由财务确认其卖场提成。

7、由收到外地经销商货款（及时通知外地经销商传真打款明细）及发货以后确认

外地经销商收入，同时确认为公司——经销商销售处理。

8、原材料及库存商品送达后，由对应的各库管开具入库单，其中记账联送达财务，

回执联交与供货商，若供货商结款时，必须挚公司入库联先于财务对账，之后厂长签字方可支款。

9、若采购购入入库时，须有各相应库管清点并开具入库单，之后由采购记账与回

执两联报账，若有现款付款供应商，出纳必须根据记账联与回执联两联给其结算。

10、各部门报销费用时，必须先填制费用申请单（注明审批部门），并将原始

单据附于费用申请单下（否则不予报销），之后须有财务审核，之后由厂长签字方可报销。

11、每日订单送达以后，由财务先审批生产批号之后交与生产，各生产部门领

取材料时，（除木材、海绵、油漆等不能明确其生产品种的）必须注明生产批号及生产订单数量（布艺床床板与茶几必须注明具体型号），否则库管人员不予办理出库，各生产部门应严格遵守该规定。

12、木材、海绵、油漆等不能具体明确生产品种的，各主任必须按相关批号及

具体型号注明其生产耗用量，以方便财务核实其生产耗用，财务应根据实际耗用量核算成本，结算利润，并出具成本核算报表。

13、公司应根据产品材料成本以及各卖场、公司费用分摊，约束卖场销售价格。

14、财务必须设置客户预收款与余款明细，并与每日送货单核对具体明细。