XX房地产项目公司内部审计报告
房地产内部审计工作总结5篇
房地产内部审计工作总结5篇审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动，那么你怎么写一份房地产内部审计工作总结呢？你是否在找正准备撰写“房地产内部审计工作总结”，下面作者收集了相干的素材，供大家写文参考！#363640房地产内部审计工作总结1我校在20__年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，增进学校财务管理规范、和谐发展起到了积极作用。
我校内部审计小组根据教育局审计室20__年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：主要工作内容：一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理增进型转变。
二、认真学习相干业务，及时了解对农村义务教育经费保证的各项政策。
在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情形、日常公用经费的张罗和使用情形等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保证体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情形做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情形。
2、对学校的各项支出情形，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情形进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有缺失浪费等行动，内审认为均符合有关规定要求。
各项支出均属公道。
3、对于学校的资产构成情形，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清算。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从__年后没有产生新债，更没有举债消费。
企业 房地产公司内部审计总结报告范本 精品
公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。
现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。
为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。
但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。
建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。
建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。
虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。
但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。
建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。
8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。
房地产公司专项审计报告
关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
房地产公司审计发现问题及整改情况报告
房地产公司审计发现问题及整改情况报告报告标题：房地产公司审计发现问题及整改情况报告一、引言本报告旨在总结房地产公司审计过程中发现的问题，并说明已采取的整改措施。
审计是为了保证公司运营的透明和合规性，以及防范风险，提高公司的经营效率和价值。
二、审计发现的问题经过全面的审计程序，我们发现了以下问题：1. 资金管理问题：公司在资金管理方面存在不规范的情况，包括资金流动性不足、款项滞留在银行账户中等。
2. 财务报表准确性问题：财务报表存在错误计算、未按照准则进行披露等问题。
3. 合同管理问题：公司在合同签订和履行过程中存在的合同未妥善归档、履约不完整等问题。
4. 内部控制缺陷问题：公司的内部控制存在缺失或不足，导致对员工的行为监督和财务风险管理不够完善。
三、整改措施针对上述问题，我们已经采取了以下整改措施：1. 资金管理的整改措施：优化现金流管理，制定合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，确保资金的正常流动。
2. 财务报表准确性的整改措施：加强财务报表编制和审查工作，确保准确性和合规性。
同时，对会计人员进行培训，提高他们对准则和规范的理解和遵守。
3. 合同管理的整改措施：建立合同管理制度，明确合同的存档和履约要求，并加强对合同的监督和执行。
4. 内部控制缺陷的整改措施：完善内部控制制度，制定详细的流程和规范，加强对员工行为的监督和管理。
四、整改计划和时间表1. 资金管理问题的整改计划和时间表：改进现金流管理制度，预计完成时间为两个月。
2. 财务报表准确性问题的整改计划和时间表：加强财务报表审查和培训，预计完成时间为三个月。
3. 合同管理问题的整改计划和时间表：建立合同管理制度，预计完成时间为一个月。
4. 内部控制缺陷问题的整改计划和时间表：完善内部控制制度，预计完成时间为四个月。
五、整改效果评估我们将定期对上述整改措施的实施情况进行评估，并根据评估结果对措施进行必要的调整和改进。
同时，我们也将加强内部审计工作，以监督和促进整改的有效进行。
【最新文档】房地产企业内部审计报告范文-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。
审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。
审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
审计的方式以查阅现有资料为主要方式。
审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。
已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。
XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。
现任总经理为XXX。
在投资管理方面，审计发现了一些问题。
投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。
例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。
合作合同中的一些约定也未严格履行。
除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。
2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。
目前，开发部正在跟进。
由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。
另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。
需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。
目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。
2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。
然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。
公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。
此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。
xxx房地产开发公司安全生产责任审计
xxx房地产开发公司安全生产责任审计一、审计背景根据国家相关法律法规，以及我国对安全生产的高度重视，为了确保房地产开发公司的安全生产责任得到有效落实，预防和减少安全事故的发生，我公司特开展此次安全生产责任审计。
二、审计目标本次审计的主要目标是：1. 验证公司是否按照国家法律法规和公司制度，建立了完善的安全生产责任体系。
2. 评估公司各级领导和员工对安全生产责任的认知程度和执行情况。
3. 发现公司安全生产责任落实中的问题和不足，提出改进措施和建议。
三、审计范围与方法3.1 审计范围本次审计的范围包括：1. 公司安全生产责任制建立与执行情况。
2. 公司安全生产规章制度建立与执行情况。
3. 公司安全生产投入保障情况。
4. 公司安全生产培训和教育情况。
5. 公司安全生产监督管理情况。
3.2 审计方法1. 查阅相关文件和资料：包括公司安全生产责任制文件、安全生产规章制度、安全生产投入证明、安全生产培训和教育记录等。
2. 访谈：对公司各级领导和员工进行访谈，了解其对安全生产责任的认知程度和执行情况。
3. 现场检查：对公司的生产现场进行实地检查，了解公司的安全生产实际情况。
4. 数据分析：对公司的安全生产数据进行分析，评估其安全生产责任落实的效果。
四、审计内容4.1 公司安全生产责任体系的建立1. 是否有明确的安全生产责任制。
2. 安全生产责任是否明确到人。
3. 是否有完善的安全生产规章制度。
4.2 公司安全生产责任执行情况1. 公司各级领导和员工对安全生产责任的认知程度。
2. 公司安全生产责任执行的情况。
3. 是否存在安全生产责任执行不到位的情况。
4.3 公司安全生产投入保障1. 公司是否按照法律法规和公司制度，保障安全生产投入。
2. 安全生产投入是否有效用于公司的安全生产。
4.4 公司安全生产培训和教育1. 公司是否定期进行安全生产培训和教育。
2. 安全生产培训和教育是否有效提高公司员工的安全生产意识。
4.5 公司安全生产监督管理1. 公司是否建立完善的安全生产监督管理机制。
建筑房地产开发企业审计报告模板
合计
1.应收账款期末余额
（1）账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
（2）主要债务人（填写年末余额最大的前五名客户）
债务人名称
期末余额
合计
2.其他应收款期末余额
（1）账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
（2）主要债务人（填写年末余额最大的前五名客户）
-
机器设备
运输工具
电子设备
办公家具
其他
7.无形资产期末余额
项
目
期末余额
销售软件统计
合计
8.应付账款期末余额
(1)账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
(2)主要债权人(填写年末余额最大的前五名客户)
债权人名称
期末余额
合计
9.预收账款期末余额
(1)账龄分析
账龄.
期末余额
1年以内的
本年期初余额（年初未分配利润）
本期净利润转入
利润分配
减：1.提取盈余公积
-
2.对所有者（股东）的分配
3.其他
所有者权益内部接转
加：1.盈余公积金弥补亏损
2.其他
本年年末余额
15.营业收入本期发生额
项目
本期发生额
主营业务收入
其他业务收入
合计
16.营业成本本期发生额
项
目
本期发生额
主营业务成本
其他业务成本
1-2年的
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告审计监察管理委员会组成综合审计组对房地产发展有限公司投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面进行了综合审计。
具体审计情况汇报如下：一、审计的范围、内容、目的、方式、时间1、审计的范围包括2014 年至2015 年1-6 月经济业务，适当延展至后期业务。
2、审计内容是投资、销售、财务、招标和成本管理等具体管理或工作行为。
3、目的是通过对管理行为进行审查和梳理，发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
4、审计方式以查阅现有资料为主要方式。
二、审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据（主要现行管理制度和责权手册）。
三、已实施的主要审计程序1、对2014 年至2015 年1-6 月财务账册进行抽查。
2、对责权手册审批事项进行抽查，检查审批情况。
3、对费用支出进行抽查，抽查的原则是金额较大及存在异常的费用。
4、对各类资产进行了实地监盘。
四、公司和项目基本情况2013 年9 月成立，主营房地产开发，初始注册资本5000 万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7 个部门，截至2015 年9 月底在职员工32 人。
现任总经理XXX。
五、本次审计发现问题（一）投资管理1、投资程序未严格按照流程执行房地产发展有限公司于2013 年8 月与村经济合作社签订了合作开发合同，但尽职调查报告2013 年11 月才完成。
《项目投资拓展管理流程》显示，在签署合同前需要完成尽职调查、法律风险分析等前臵工作，此合同签订未按照流程开展。
2、相关过程及审批文件保存不完整跟进项目人员提供了项目可行性研究报告，但未能提供《项目建议书》以及相关审批文件。
按照责权手册（2013 年4 月）要求，《项目建议书》应由投拓中心审批，可行性研究报告应由分管投拓和财务资金副总裁审核，董事局审批。
房地产开发有限公司综合审计报告
1、B区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查，B区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米，工程单价为元/m3，土石方工程款共计万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据，以及A成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录，并依据以上资料经复核计算得出，该项工程土石方实际完成量约为万立方米，某建筑完成的合同金额就应该是万元，实际土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达449.28万元。截止至2011年12月31日已累计支付万元，占支付进度的%，超出实际付款金额已达万元。另外，2012年1月份又A又以借款方式向某支付万工程进度款项，并支付其万元履约保证金，因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元。对此审计人员了解到，由于A没有对B区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量，也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算，并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程，所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致。
5、销售部门广告宣传合同签订不规范
经查，A年销售部所签年度广告合同存在无赠版条款以及无免费提供样报数量约定的情况。以《晚报》为例，虽广告合同中未签订赠版条款，但实际执行中媒体却赠送了一定的广告版面进行优惠。对此，A销售部策划主管某解释称，与对方公司签订的媒体年度合同中并未对赠送项目进行详细界定，每月对方赠送的形式需根据媒体当月广告量由对方决定随机产生。但审计人员认为，广告赠版应是广告公司给予长期客户广告费达一定比例的优惠方式，并且我司也应当参考合同价格和赠版数量统一制定详细的促销方案，最终达到合理配置资源为公司实现利润最大化的经营目标。因此审计人员建议，销售部签订相关广告合同的过程中，应就赠版赠刊事项以及样报数量达成协议，并明确在合同条款当中予以注明，在签订后将合同文本以及广告刊登后的样报及时交予财务留档备查，在实际支付相关广告费用时，作为结算审核依据。
房地产集团公司财务审计工作年终总结_房地产内部审计工作总结
房地产集团公司财务审计工作年终总结_房地产内部审计工作总结全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：房地产集团公司财务审计工作年终总结一、总体工作回顾回顾过去一年，我公司在财务审计工作方面取得了显著的成绩。
在公司领导的正确指导下，财务审计工作团队兢兢业业、务实创新，不断提升审计效率和质量，为公司的健康发展提供了坚实的保障。
二、审计工作成果1. 完善审计制度：我们针对公司实际情况，完善了财务审计制度，加强了内部控制，提高了审计效率和质量。
2. 全面开展审计工作：我们全面开展了财务审计工作，涵盖了公司各个部门和各个环节，对公司各项资产、负债、损益等进行了全面、深入的审计。
3. 发现和纠正问题：在审计过程中，发现了一些存在的问题，并及时提出了改进建议，得到了公司领导的高度重视和采纳，为公司规范经营、提升业绩、降低风险起到了积极作用。
4. 提供审计报告：及时、准确地向公司领导提交了审计报告，为公司领导科学决策提供了有力的依据。
三、存在的问题和不足在财务审计工作中，我们也存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：1. 人员流动频繁：由于部分审计人员的流动，导致审计工作的连续性不足，影响了审计的深度和广度。
2. 技术水平有待提升：部分审计人员的专业技能和审计经验有待提升，需要加强培训和学习，提高整体审计水平。
3. 审计工作流程不够规范：在一些具体审计工作中，流程不够规范，导致审计效率和质量不高。
4. 对新业务形态审计工作不足：随着公司业务的不断拓展，新业务形态的审计工作相对滞后，需要加强针对新业务形态的审计工作。
四、下一步工作计划为了进一步提升财务审计工作的效率和质量，我们将从以下几个方面着手：1. 人员稳定：加强对审计人员的培训和激励，促进审计人员的稳定和团队建设，确保审计工作的连续性和稳定性。
五、结语通过一年的财务审计工作，我们取得了一些成绩，也发现了一些不足之处。
在新的一年里，我们将继续加强财务审计工作，不断提升审计效率和质量，为公司的稳健发展贡献力量。
房地产公司：审计发现问题及整改情况报告（收藏备用）
房地产公司：审计发现问题及整改情况报告（收藏备用）房地产公司 / 文；内审网 / 整编XXX：根据《XX项目（XX安置点）竣工决算审计》（X审投报〔2022〕3号）反馈的问题，XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，以问题为导向针对审计报告反馈的问题逐项进行分析研究，审计报告所提出的问题客观公正，出具的各项内容真实客观。
由于部分问题涉及历史遗留问题及XX总体规划，具有整改周期长的特点，XX安居房地产开发投资有限公司将常态化坚持整改，完成审计发现问题[各类审计方法报告搜索关注公众号内审网获取,内审网注]的整改清零。
现将截至2022年8月10前的整改落实情况报告如下：一、建设程序执行方面存在的问题（一）未实际取得土地使用权属、土地使用成本未核算，新征收使用土地性质未转化。
此问题正在积极整改中，我公司正在与相关主管部门协调，尽快解决土地权属问题。
该项目在建设初期，土地权属为XX城乡建设开发投资有限公司所有，因项目时间紧，任务重，为使项目顺利推进，所以将土地权属涂改为XX安居房地产开发投资有限公司，以便于办理项目施工许可证，早日建成投入使用，发挥效益。
因XX水利建设资金紧张，将该地块的土地使用证作为水利建设资金抵押物进行贷款，抵押至202X年1月份归还。
待土地使用证归还以后，我公司将积极与XX 相关部门进行协调，变更土地使用权属。
新征收使用土地性质未转化的问题，我公司正在积极整改中。
已经上报至XX自然资源局纳入成片开发方案，该地块的相关报批手续正在审核中，待审批结束以后，我公司将整改完成的相关资料提交XX审计X查阅。
(二)先开工后办理施工许可证。
已整改完成。
XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，在今后的项目管理过程中，将加强项目管理，严格执行项目基本建设程序，坚决杜绝此类问题的发生。
(三)先开工后办理项目水土保持方案报批。
已整改完成。
XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，在今后的项目管理过程中，将加强项目管理，严格执行项目基本建设程序，坚决杜绝此类问题的发生。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告一、引言本报告是房地产开发公司（以下简称“公司”）内部审计部门对公司财务状况、运营过程和内部控制体系进行全面审计后的结果。
审计的目的是评估公司的财务报告准确性、运营效率和内部控制的有效性，以帮助管理层识别潜在的风险和改进领域。
二、审计范围和方法本次审计涵盖了公司的主要业务活动，包括房地产开发、销售和物业管理等。
审计范围涉及公司财务报表、运营流程、项目管理、采购和招标过程等。
我们采用了风险导向的审计方法，结合详尽的审查和抽样调查，以获取关于公司运营状况的客观信息。
三、审计结果概述1、财务报表审计：经过审计，我们确认公司的财务报表在所有重大方面均符合适用的财务报告准则，未发现重大错报或漏报。
然而，我们注意到一些小问题，如会计政策的误用和披露不充分，已向管理层提出。
2、运营流程审计：在运营流程审计中，我们发现一些流程存在效率低下的问题，如项目开发周期过长，已向管理层提出改进建议。
3、内部控制审计：我们对公司的内部控制体系进行了评估，发现部分控制措施执行不力，尤其是在项目管理领域。
我们建议公司加强这些控制措施，以降低运营风险。
四、改进建议根据我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1、对财务报表进行更深入的审查，以纠正小错误和增加透明度。
2、优化运营流程，提高项目开发效率，降低成本。
3、加强内部控制措施的执行力度，特别是在项目管理领域。
4、定期对内部审计活动进行自我评估，以确保其有效性。
五、结论总体而言，我们对公司的财务状况和运营效率表示满意，但同时也指出了一些需要改进的地方。
我们建议公司管理层认真考虑我们的建议，以进一步提高公司的运营效率和降低风险。
我们将在未来继续这些改进措施的执行情况，以确保公司的健康发展。
本文以ABC房地产公司为案例，探讨风险导向内部审计在房地产企业中的运用和实践。
我们的是如何运用内部审计工具来降低企业的风险，提高企业的运营效率。
ABC公司是一家在房地产行业中具有深厚积累的公司，开发项目涵盖住宅、商业和工业园区等多个领域。
房地产企业内审报告
房地产企业内审报告1.引言1.1 概述房地产企业内审报告是对房地产企业内部管理、运营情况进行全面审查和评估的重要文件，通过对企业内部各个环节的审核和检查，发现问题，解决矛盾，促进企业规范运作，提高管理水平，保障企业的正常经营和可持续发展。
本报告结合实际情况，对房地产企业内部管理、运营情况进行了全面而深入的审查和评估，旨在为企业提供有益的参考和建议，促进企业的健康发展。
1.2文章结构文章结构部分的内容可以包括对整篇文章的概述，包括各个部分的内容安排和逻辑关系，以及整体的写作思路和方法。
具体内容可以涉及每个部分的重点内容和要点，以及各部分之间的连接和衔接方式，以确保整篇文章的结构清晰、逻辑紧凑，并能够有效地表达作者的观点和论证。
1.3 目的：本报告的目的是通过对房地产企业内部管理和运营情况的全面审查和评估，帮助企业了解自身存在的问题和潜在风险，提出改进和优化方案，以实现企业长期稳健发展和持续盈利能力。
同时，通过内审报告的编制和公开，提高企业内部管理和透明度，增强企业在市场中的竞争力和形象。
2.正文2.1 第一要点: 企业内部管理情况分析在本部分，我们将对房地产企业内部管理情况进行分析，包括组织结构、内部控制机制、风险管理和合规性等方面的情况进行评估。
首先，我们将对企业的组织结构进行审查，包括管理层的设置和职责分工，以及部门之间的协作机制。
其次，我们将重点关注企业的内部控制机制，包括财务报告制度、资金使用情况和信息披露等方面的管理措施。
进一步分析企业的风险管理情况，包括市场风险、信用风险和流动性风险等，以及企业的合规性情况，包括法律法规遵从和相关政策执行情况。
通过对这些方面的综合分析，我们将为企业的内部管理提出针对性的改进建议，以提升企业内部管理水平和业务运营效率。
2.2 第二要点：企业内部控制情况房地产企业内部控制是企业运作的重要保障，对于确保企业合规经营和风险控制至关重要。
在本次内审中，我们对房地产企业的内部控制情况进行了全面的审查和评估。
房地产公司合同管理内部审计报告
房地产公司合同管理内部审计报告房地产公司合同管理专项内部审计报告为了满足公司领导的要求，审计监察委员会于2014年12月份对房地产公司2013-2014年签订的合同进行了专项审计，重点关注采购类合同，部分检查事项适当往前期延伸。
审计内容主要是合同条款是否严谨，是否存在合同拆分，标准合同使用是否规范等。
审计采取了统计分析、查阅合同和访谈等方式进行。
审计的依据是集团相关合同管理制度及各类标准合同范本。
已实施的主要审计程序包括收集抽查合同的招投标资料、合同审批表，对合同签订的授权审批进行复核，查阅抽查合同的合同条款，对合同条款的设定及执行情况进行复核，以及对抽查合同的支付及结算情况进行统计分析。
房地产公司合同台账显示，住宅项目2013年签订205份合同，2014年签订113份合同（截至2014年11月21日），酒店项目2013年签订10份合同，2014年签订7份合同（截至2014年11月3日）。
合同管理由XX负责，记录合同基本信息并保存原始资料，同时其也负责合同法律条款审核。
合同台账由成控部、销售部和财务部分别进行登记，记录合同的支付情况等信息，但各部门并未定期进行核对。
本次合同审查存在问题，其中最主要的问题是合同管理模式存在欠缺，没有形成闭环管理。
例如，在查阅住宅阳台浴缸供货合同时，发现违约条款中存在对我司非常不利的条款，而我方在合同签订前相关部门并未对此条款提出异议。
此外，合同审批表没有财务资金部签批意见。
审计意见认为，目前房地产公司合同管理是模块化管理，从起草到合同完成验收分别由业务部门、总裁办、工程部和财务部分别完成，但存在部分部门漏签的情况。
缺乏一个部门去统一归口审核和管理各业务部门审批意见，一旦某个环节出现问题则难以第一时间发现，等问题暴露后可能已经给公司带来损失或处于不利境地。
如果此合同经过财务资金部审批，对于违约金条款的审核就会多一层保障。
审计建议：建议房地产公司加强合同签订过程中的预算控制，严格按照集团批复预算造价数进行签订，不得超出预算范围。
房地产开发 公司综合审计报告
经查，A销售部2011年12月21日上报申请，由于半山华府一期延迟交房给业主带来一定影响且新年将至，为向户业主表示对客户的歉意，赠送DCG调和油一瓶，金额为元/瓶，以及东北大米一袋，金额为元/袋，以此安抚客户心情，本次活动涉及总金额达万元。文件报批单中销售部经理某某批示为，经重庆新世纪百货、重百以及XCG三家超市比较后，XCG超市价格最便宜。由于对方超市不提供报价，因此未能保留报价清单，而且新世纪和重百主要经营百货零售，但属专业超市，价格在整个重庆市场有较大优势，因此最终选择超市进行采购。
关于A房地产开发有限公司综合审计报告
根据监察中心审计部工作安排，审计组于年月日至月日对A房地产开发有限公司（下称A）年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下：
一、A基本情况：
1、项目基本情况：
“公寓”位于市区，该项目用地总面积为平方米，分为A、B、C、D四个区，其中A区用地面积为平方米，B区用地面积为平方米，C区用地面积为平方米，D区用地面积为平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前C、A区已建设完工。BB区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房，但由于前期工程延误导致延期交房，A内部预计将于月日前向业主交付。BB区二期一标段工程已经全部封顶，#楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成。BB区二期二、三标段工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市（集团）有限公司（下称C），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
三、审计意见：
综上所述，B区二期二、三标段土石方工程合同工程实际土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达万元。截止至年月累计向某支付款项已超实际工程金额万元。因此审计人员建议，立即停止支付北京某开发建设有限公司分公司承建的土石方以及边坡锚杆档墙工程剩余工程款项，责令现任A总经理某某负责在报告下发一个月内对以上差异进行核实，落实相关责任人出具处罚意见，并限期将公司损失追、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
房地产审计报告
房地产审计报告（简要说明：房地产审计报告是指对房地产企业进行全方位审计，包括审计企业经营情况的财务报表、现场审计等，从而为企业提供经营方向和发展建议的重要报告。
以下是一个房地产审计报告的示例。
）尊敬的董事会：我们很荣幸地为贵公司提供一份房地产审计报告。
我们的审计工作从2020年1月1日至12月31日进行，着重关注了贵公司的财务报表和运营情况，以及内部控制系统的有效性和合规性。
审核我们的发现，我们向您提出以下建议和意见：一、财务报表：1. 财务报表存在一些错误，我们建议您修正错误并重视财务记账的精度和准确性。
2. 我们建议贵公司对于固定资产的折旧方法进行审查和调整，从而使财务数据更加准确。
我们还建议您在财务报表上公示固定资产折旧的计算方法和依据。
3. 我们发现公司的其他应收款项存在一些问题，建议您出台相应的政策，对于逾期很长时间未还款的项进行催收或调整。
二、内部控制：1. 我们发现贵公司的内部控制制度合理且有效。
但是，我们还建议您不断地加强内部控制制度的规范、操作、执行力度，特别是对于财务报表相关的审查和核查。
2. 我们建议贵公司加强对关键职能岗位员工的监督，进行更严格的审计和审核，从而防范和减少财务损失的可能。
3. 我们也建议您加强对于敏感财务信息的保护，从而防止财务信息泄露和损失。
综上所述，我们建议贵公司在财务报表和内部控制方面进一步加强。
我们希望我们的房地产审计报告对贵公司的发展和经营提供了有价值的意见和建议。
如果您对我们的发现和建议有任何疑问，请随时联系我们。
祝贵公司未来发展顺利！此致敬礼，（审核人员签名和工号）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
xxxx置业
2012年审报告
xxxx置业成立于2006年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位：万元
附：配套物业表
2、项目工程总投资预算
xx项目工程投资成本预算约29360.94万元（不含资本化利息1003万元），其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。
截止2012年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。
主要集中是长城、舜杰建设两家公司，长城约785万元，舜杰建设约1250万元（最终以决算为准），见下表：
xx项目项目成本估算表：
3、xx名称项目整体效益测算
如下表，xx项目整个项目净利润约5528.94万元，项目成本净利率18.2%，销售净利率12.3%。
以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。
从目前来看，销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润。
该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积14071.07平米，已销售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估计尚可实现销售额1.161亿元。
所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在。
小区剩余车库、储藏室尽管产值较小（合计约565万元），但对整个项目利润还是有一定影响的。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算的销售额及现行的税率，xx项目项目应缴纳营业税及附加税共计2491.59万元，其中：多层住宅1099.8万元，小高层及商业1391.79万元，见下表。
营业税金及附加表
2、土地增值税
xx名称的土地增值税清算，从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅（包括底层商业）作为两个独立体进行清算，税负应该是最低的，但xx项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。
如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一次测算。
为测算该项目整体经济效益提供数据，现将xx项目作为一个开发主体
整体进行测算，该项目应缴纳增值税1436.6万元。
土地增值税计算表
单位：万元
3、各项税金实际缴纳情况
xx项目项目于2007年开始缴纳各种税款，截止2012年12月，xxxx置业已向国家累计缴纳税款共计2645.59万元，其中：营业税1626.45万元，土地增值税292.57万元，企业所得税460.88万元。
详见下表。
公司历年税款缴纳情况一览表
单位：万元
4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3336.72万元，其中：营业税618.25万元；土地增值税1144万元；企业所得税1382.1万元，见下表。
公司尚需缴纳的主要税款
单位：万元
三、其他需要关注的事项
1、关于营业收入确认的时点问题
截止审日，xxxx置业账面历年累计确认营业收入11140万元（其中：2010
年确认收入10941万元），账面预收账款（房款）余额为21471万元。
从xx名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用，这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入，反映项目实际利润并上缴企业所得税。
但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。
xx公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦。
2、部单位走账形成的长期挂账不能得到处理
xxxx置业公司“其他应付款”科目下涉及部单位有近10家，其中有借方有贷方，这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立。
建议对集团部各公司之间的往来业务进行一次清理，应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。
同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。
减少关联资金交易的数额，降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可证和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据，而第二期多层取得预售许可证和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据。
就这一现象我们咨询了工程及销售部门，但对造成这种现象的原因都不太清楚。
目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。
建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因。
以上容及数据供参考，不足之处请多指正。
2013年1月16日。