房地产公司专项审计报告
F地产公司销售管理专项审计报告
F地产公司销售管理专项审计报告根据工作安排，审计法务部对F地产公司M项目2019年成立至2020年10月的销售管理情况进行了专项审计，重点关注销售业务执行及资源使用情况。
具体内容如下：一、基本情况截止2020年10月，M项目累计签约3.09亿元，完成年度责任制收入2.09亿元，任务完成率为42%，发生营销费用1416万元，费用率为6.76 %。
年度推广费用经申请追加210万元后为1167万元（在销售费用内调剂），截止10月底实际使用1174万元，费用率为5.61%。
从整体情况看，M项目在6月28号开盘中取得了较好的开盘效果，但在销售业务管控及资源使用方面仍存在如下问题：①销售基础管理薄弱，销售人员对业务、系统流程不熟悉，复核及审批监督不到位，使得管理监控及信息的准确性、完整性方面存在较大漏洞。
②买卖合同内容及签约程序资料存在瑕疵，影响合同法律效力，增加公司法律风险。
③推广资源使用及管理专业性不足，资源投放分配不合理，资源投放缺乏数据分析与评估。
④对部分服务类采购业务控制不足，难以保证公司权益及推广效果。
二、营销管理中存在的主要问题（一）销售基础管理薄弱，大部分CRM售楼业务未按集团规定提交审批流程，复核及审批监督不到位。
M项目的明源CRM售楼业务流程均由中原销售代理公司的置业顾问发起，营销部管理人员复核、审核或审批。
由于营销部相关人员缺乏培训，对业务、系统流程不熟悉，导致流程发起时选择错误，造成实际审批过程及审批人与分权手册不符，使得管理监控及管理信息准确性、完整性存在较大漏洞。
具体情况如：1、价格优惠折扣分级管理控制失效，70%越权审批；99%的更名业务未履行相应的审批流程，违反集团分权手册及管理制度规定。
置业顾问发起流程时未按经审批的价格优惠折扣分级管理权限选择恰当的审批流程，销售经理虽经复核但未发现、纠正该问题。
检查发现越权审批310套，占总签约量的70%。
更名业务260套，占总签约量59%，但99%的更名没发起明源审批流程，包含3笔已网签合同后的更名。
房地产公司资产清查专项审计报告
房地产公司资产清查专项审计报告下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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房地产公司专项审计报告
关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
房地产公司审计发现问题及整改情况报告
房地产公司审计发现问题及整改情况报告报告标题：房地产公司审计发现问题及整改情况报告一、引言本报告旨在总结房地产公司审计过程中发现的问题，并说明已采取的整改措施。
审计是为了保证公司运营的透明和合规性，以及防范风险，提高公司的经营效率和价值。
二、审计发现的问题经过全面的审计程序，我们发现了以下问题：1. 资金管理问题：公司在资金管理方面存在不规范的情况，包括资金流动性不足、款项滞留在银行账户中等。
2. 财务报表准确性问题：财务报表存在错误计算、未按照准则进行披露等问题。
3. 合同管理问题：公司在合同签订和履行过程中存在的合同未妥善归档、履约不完整等问题。
4. 内部控制缺陷问题：公司的内部控制存在缺失或不足，导致对员工的行为监督和财务风险管理不够完善。
三、整改措施针对上述问题，我们已经采取了以下整改措施：1. 资金管理的整改措施：优化现金流管理，制定合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，确保资金的正常流动。
2. 财务报表准确性的整改措施：加强财务报表编制和审查工作，确保准确性和合规性。
同时，对会计人员进行培训，提高他们对准则和规范的理解和遵守。
3. 合同管理的整改措施：建立合同管理制度，明确合同的存档和履约要求，并加强对合同的监督和执行。
4. 内部控制缺陷的整改措施：完善内部控制制度，制定详细的流程和规范，加强对员工行为的监督和管理。
四、整改计划和时间表1. 资金管理问题的整改计划和时间表：改进现金流管理制度，预计完成时间为两个月。
2. 财务报表准确性问题的整改计划和时间表：加强财务报表审查和培训，预计完成时间为三个月。
3. 合同管理问题的整改计划和时间表：建立合同管理制度，预计完成时间为一个月。
4. 内部控制缺陷问题的整改计划和时间表：完善内部控制制度，预计完成时间为四个月。
五、整改效果评估我们将定期对上述整改措施的实施情况进行评估，并根据评估结果对措施进行必要的调整和改进。
同时，我们也将加强内部审计工作，以监督和促进整改的有效进行。
房地产综合审计报告
1、B区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查,B区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米,工程单价为元/m3,土石方工程款共计万元;审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据,以及A成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录,并依据以上资料经复核计算得出,该项工程土石方实际完成量约为万立方米,某建筑完成的合同金额就应该是万元,实际土方量与合同约定相差约万立方米,涉及金额达万元;截止至2011年12月31日已累计支付万元,占支付进度的%,超出实际付款金额已达万元;另外,2012年1月份又A又以借款方式向某支付万工程进度款项,并支付其万元履约保证金,因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元;对此审计人员了解到,由于A没有对B区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量,也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算,并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程,所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致;
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况,作为销售部经理某某应当负有管理责任,根据员工奖惩制度第条的规定,建议给予A销售部经理某某一次,行政扣罚分的处罚;
有限公司监察中心审计小组：
二零年月日
审计人员认为,询价是公司物资采购良好的内控机制,为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证,但A销售部并未严格负责的进行询价,导致产生元的差异,并且在未经批示和再次询价的情况下,擅自更换知名度不高的“道道全”品牌;因此上述行为不仅给公司造成了一定的经济损失,而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌,最终将直接导致本次活动未能达到预期安抚业主的效果;
2、销售部因延迟交房给B区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况;
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。
审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。
审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
审计的方式以查阅现有资料为主要方式。
审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。
已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。
XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。
现任总经理为XXX。
在投资管理方面，审计发现了一些问题。
投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。
例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。
合作合同中的一些约定也未严格履行。
除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。
2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。
目前，开发部正在跟进。
由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。
另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。
需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。
目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。
2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。
然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。
公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。
此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。
标准房地产审计报告
标准房地产审计报告标准房地产审计报告日期：xxxx年xx月xx日尊敬的客户：根据你们的委托，我们对贵公司的房地产进行了审计。
本报告对房地产进行了全面评估，包括资产价值、租金收入、维护费用等方面的审计。
房地产资产价值方面，我们基于市场价值和权益价值两个角度进行了审计。
我们对贵公司拥有的所有房地产进行了评估，并按照市场价值进行了估算。
通过市场调查和相关数据分析，我们确认了房地产的市场价值。
同时，我们还对各项权益进行了评估，包括土地使用权、建筑物、配套设施等方面的价值。
基于以上评估，我们确认了贵公司房地产的资产价值。
租金收入方面，我们对贵公司的租赁协议进行了审查，并核对了租金收入的账目记录。
同时，我们还对租金缴纳情况进行了抽样核对，以确认租金收入的真实性和准确性。
维护费用方面，我们对贵公司的维修和保养费用进行了审计。
我们核对了维护费用的账目记录，并与相关凭证进行了对比，以确认费用的合理性和准确性。
同时，我们还对各项维修和保养费用进行了分类汇总，以便于统一管理和控制。
我们的审计结果显示，贵公司的房地产资产价值准确可靠，租金收入的账目记录真实准确，维护费用的支出合理透明。
我们认为，贵公司对房地产的管理和运营具备良好的规范性和可持续性。
同时，我们也注意到房地产市场存在一定的风险和不确定性。
我们建议贵公司加强对市场动态的监测和分析，及时调整战略和运营模式，以应对可能的市场波动和竞争压力。
此外，我们还建议贵公司加强内部控制和风险管理，确保房地产的安全和稳定运营。
总之，我们的审计结果显示贵公司的房地产管理和运营情况良好，资产价值准确可靠。
在审计过程中，我们未发现任何重大的违规行为或不正当操作。
我们相信，贵公司将能够通过房地产的优化管理和运营，提高资产价值和经营效益。
如有任何问题或需要进一步解释，请随时与我们联系。
谢谢。
此致敬礼XXX审计师事务所。
关于房地产开发商债务风险管理专项审计报告模版
关于房地产开发商债务风险管理专项审计
报告模版
关于房地产开发商债务风险管理专项审计报告模板
1. 引言
本报告是对房地产开发商债务风险管理情况的专项审计报告。
审计目的是对房地产开发商的债务风险控制措施进行评估，识别潜在的风险和问题，并提出合理的建议和改进措施。
2. 审计范围与对象
本次审计的范围包括房地产开发商的债务管理制度、债务风险识别和评估、债务风险控制措施等方面。
审计对象为指定的房地产开发商及相关部门。
3. 审计方法
本次审计采用了以下方法：
- 文献资料的收集和分析；
- 现场实地调查和观察；
- 与房地产开发商及相关负责人的访谈；
- 统计数据的分析和比较等。
4. 审计发现与问题
基于上述审计方法，我们发现了以下问题和风险：
- 房地产开发商债务规模过大，存在较高的偿债压力；
- 债务结构不合理，长期债务占比过高，短期债务违约风险较大；
- 缺乏有效的债务风险预警机制；
- 债务风险控制措施执行不力，管理制度不健全。
5. 建议与改进措施
鉴于上述审计发现，我们提出以下建议和改进措施：
- 增加债务规模的监控和管理，合理控制债务增长速度；
- 优化债务结构，降低长期债务占比，减少违约风险；
- 建立健全的债务风险预警机制，及时识别和应对潜在风险；
- 加强债务风险控制措施的执行，完善管理制度，提高风险防控能力。
6. 结论
本次专项审计发现了房地产开发商的债务风险管理存在的问题和风险，并提出了相应的建议和改进措施。
希望该报告能为相关部门和企业提供参考，加强债务风险管理，保障房地产市场的稳定与健康发展。
房地产预售资金专项审计报告范文
房地产预售资金专项审计报告范文房地产预售资金专项审计报告范文是审计工作中非常重要的一个部分，它反映了审计人员对房地产预售资金专项审计的全面总结。
本文将介绍房地产预售资金专项审计报告范文的结构和内容，并提供一个实际案例，以帮助读者更好地理解范文的结构和内容。
一、房地产预售资金专项审计报告范文的结构和内容房地产预售资金专项审计报告范文通常包括以下几个部分:1. 报告概述：简要介绍审计目的、审计范围和审计时间等基本信息。
2. 审计过程：介绍审计人员对房地产预售资金的管理、使用和审批等环节进行的审计过程，包括审计的依据、审计的方法、审计的步骤和审计的重点等。
3. 审计结果：报告审计过程中发现的问题，包括存在的问题、问题的原因、问题的解决方法和解决效果等。
4. 审计建议：提出对房地产预售资金的监管建议和改进措施，以提高资金使用效率和安全性。
5. 审计结论：对房地产预售资金的管理和使用情况进行评价，并给出结论和建议。
二、房地产预售资金专项审计报告范文的实际案例以下是一个房地产预售资金专项审计报告范文的实际案例:审计单位：某房地产开发公司审计时间:2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日审计目的：加强对房地产预售资金的监管，提高资金使用效率和安全性审计范围：某房地产开发公司在全国范围内的多个楼盘审计过程:1. 审计人员通过对房地产预售资金的管理、使用和审批等环节进行深入调查和审查，深入了解了房地产预售资金的管理和使用情况。
2. 审计人员对房地产预售资金进行了货币计量、成本核算、收入确认、财务报告等四个方面的审计，以确保房地产预售资金的真实性、准确性和完整性。
3. 审计人员通过对房地产预售资金的使用情况进行审计，了解了房地产预售资金的用途、流向和收益情况，并对存在的问题进行了分析和评价。
审计结果:1. 在某房地产开发公司在全国范围内的多个楼盘中，存在部分房地产预售资金使用不规范、部分资金使用未达到预期效果等问题。
房地产设计管理专项审计报告
房地产设计管理专项审计报告一、审计目的和范围本次审计的目的是对房地产公司的设计管理进行专项审计，以评估其设计管理的有效性、合规性和效益性。
审计范围包括房地产公司的设计管理流程、设计团队建设、设计决策、成本控制、项目进度控制、质量管理等方面。
二、审计背景和基本信息本次审计的背景是房地产公司近年来在项目设计中出现了一些问题，如设计不合规、设计变更频繁、设计成本超预算等。
基本信息包括房地产公司的组织架构、设计团队人员构成、项目设计周期、设计成本等。
三、审计方法和程序本次审计采用以下方法和程序：1. 收集相关资料，包括设计管理流程、设计团队人员构成、项目设计周期、设计成本等；2. 与设计团队成员进行访谈，了解设计管理的实际情况；3. 对项目设计文件进行审查，评估设计的合规性和质量；4. 对设计变更进行详细分析，了解变更的原因和影响；5. 对设计成本进行审查，评估成本控制的有效性；6. 对项目进度进行审查，评估进度控制的有效性。
四、审计结果和结论通过本次审计，我们发现房地产公司的设计管理存在以下问题：1. 设计管理流程不完善，导致设计不合规和变更频繁；2. 设计团队人员构成不合理，缺乏必要的技术支持和经验；3. 设计决策缺乏科学依据，导致设计不合理和浪费；4. 成本控制不严格，导致设计成本超预算；5. 项目进度控制不力，导致项目延期。
针对以上问题，我们提出以下改进建议和措施：1. 完善设计管理流程，加强合规性和变更管理；2. 加强设计团队建设，引进必要的技术支持和经验；3. 建立科学的设计决策机制，避免浪费和不必要的设计变更；4. 加强成本控制和预算管理，确保设计成本不超预算；5. 加强项目进度控制和管理，确保项目按时完成。
五、附录和附件附录和附件是本次审计的重要部分，包括以下内容：1. 设计管理流程图；2. 设计团队人员构成表；3. 项目设计周期表；4. 设计成本分析表；5. 设计变更记录表；6. 项目进度控制表。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告一、引言本报告是房地产开发公司（以下简称“公司”）内部审计部门对公司财务状况、运营过程和内部控制体系进行全面审计后的结果。
审计的目的是评估公司的财务报告准确性、运营效率和内部控制的有效性，以帮助管理层识别潜在的风险和改进领域。
二、审计范围和方法本次审计涵盖了公司的主要业务活动，包括房地产开发、销售和物业管理等。
审计范围涉及公司财务报表、运营流程、项目管理、采购和招标过程等。
我们采用了风险导向的审计方法，结合详尽的审查和抽样调查，以获取关于公司运营状况的客观信息。
三、审计结果概述1、财务报表审计：经过审计，我们确认公司的财务报表在所有重大方面均符合适用的财务报告准则，未发现重大错报或漏报。
然而，我们注意到一些小问题，如会计政策的误用和披露不充分，已向管理层提出。
2、运营流程审计：在运营流程审计中，我们发现一些流程存在效率低下的问题，如项目开发周期过长，已向管理层提出改进建议。
3、内部控制审计：我们对公司的内部控制体系进行了评估，发现部分控制措施执行不力，尤其是在项目管理领域。
我们建议公司加强这些控制措施，以降低运营风险。
四、改进建议根据我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1、对财务报表进行更深入的审查，以纠正小错误和增加透明度。
2、优化运营流程，提高项目开发效率，降低成本。
3、加强内部控制措施的执行力度，特别是在项目管理领域。
4、定期对内部审计活动进行自我评估，以确保其有效性。
五、结论总体而言，我们对公司的财务状况和运营效率表示满意，但同时也指出了一些需要改进的地方。
我们建议公司管理层认真考虑我们的建议，以进一步提高公司的运营效率和降低风险。
我们将在未来继续这些改进措施的执行情况，以确保公司的健康发展。
本文以ABC房地产公司为案例，探讨风险导向内部审计在房地产企业中的运用和实践。
我们的是如何运用内部审计工具来降低企业的风险，提高企业的运营效率。
ABC公司是一家在房地产行业中具有深厚积累的公司，开发项目涵盖住宅、商业和工业园区等多个领域。
房地产公司审计发现问题及整改情况报告
房地产公司审计发现问题及整改情况报告根据房地产公司审计结果，发现公司存在以下问题及整改情况报告如下：
一、财务管理问题
经审计发现，公司存在财务管理不规范的情况，主要表现为资金使用混乱、财务数据不真实等。
为彻底解决这一问题，公司决定重新调整财务管理制度，建立规范的资金使用流程，并加强对财务数据的监控和审核。
二、内部控制问题
审计结果显示，公司内部控制存在漏洞，部分操作环节存在风险隐患。
为保障公司资产安全，公司将进一步完善内部控制制度，加强对各项业务的监督检查，确保内部运作规范有序。
三、人力资源管理问题
公司在审计中发现人力资源管理方面存在问题，包括招聘流程不规范、员工培训不到位等情况。
为提升员工素质和整体管理水平，公司将加大人力资源管理力度，优化招聘流程，加强员工培训，提高员工综合素质。
四、信息化建设问题
公司信息化建设存在滞后现象，影响了企业管理效率和服务质量。
为提升企业竞争力，公司将加大信息化建设投入，引进先进的管理软件和系统，提高信息化应用水平。
五、其他问题及整改情况
除以上问题外，公司还在审计中发现了其他一些管理方面存在的问题。
公司将根据审计报告提出的整改要求，采取有效措施，全面整改已存在的问题，确保公司运营稳定和健康发展。
结语
通过本次审计发现的问题及整改情况报告，公司将以更加严谨和规范的态度，积极推进各项整改措施的落实，努力提升公司的整体管理水平和服务质量，为公司可持续发展打下坚实基础。
房地产,审计报告
房地产,审计报告XX房地产项目公司内部审计报告xxxx置业有限公司 2012年内审报告xxxx置业有限公司成立于2006年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx 山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积:91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中:商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面:通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中:住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中:住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表单位:万元1附:配套物业表2、项目工程总投资预算xx项目工程投资成本预算约29360.94万元(不含资本化利息1003万元)，其中:土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。
房地产审计报告
房地产审计报告（简要说明：房地产审计报告是指对房地产企业进行全方位审计，包括审计企业经营情况的财务报表、现场审计等，从而为企业提供经营方向和发展建议的重要报告。
以下是一个房地产审计报告的示例。
）尊敬的董事会：我们很荣幸地为贵公司提供一份房地产审计报告。
我们的审计工作从2020年1月1日至12月31日进行，着重关注了贵公司的财务报表和运营情况，以及内部控制系统的有效性和合规性。
审核我们的发现，我们向您提出以下建议和意见：一、财务报表：1. 财务报表存在一些错误，我们建议您修正错误并重视财务记账的精度和准确性。
2. 我们建议贵公司对于固定资产的折旧方法进行审查和调整，从而使财务数据更加准确。
我们还建议您在财务报表上公示固定资产折旧的计算方法和依据。
3. 我们发现公司的其他应收款项存在一些问题，建议您出台相应的政策，对于逾期很长时间未还款的项进行催收或调整。
二、内部控制：1. 我们发现贵公司的内部控制制度合理且有效。
但是，我们还建议您不断地加强内部控制制度的规范、操作、执行力度，特别是对于财务报表相关的审查和核查。
2. 我们建议贵公司加强对关键职能岗位员工的监督，进行更严格的审计和审核，从而防范和减少财务损失的可能。
3. 我们也建议您加强对于敏感财务信息的保护，从而防止财务信息泄露和损失。
综上所述，我们建议贵公司在财务报表和内部控制方面进一步加强。
我们希望我们的房地产审计报告对贵公司的发展和经营提供了有价值的意见和建议。
如果您对我们的发现和建议有任何疑问，请随时联系我们。
祝贵公司未来发展顺利！此致敬礼，（审核人员签名和工号）。
房地产开发公司印章管理专项内部审计报告
房地产地产开发企业印章管理专项审计报告目录一、审计综述 (1)二、印章管理的基本情况 (2)（一）印章管理制度 (2)（二）印章类别和管理部门 (2)三、本次审计发现主要管理问题 (3)（一）制度流程方面 (3)（二）刻制管理方面 (5)（三）使用管理方面 (7)（四）保管管理方面 (11)（五）停用管理方面 (12)四、管理建议 (13)专项审计报告正文一、审计综述1.审计背景：为了核查集团各公司在印章管理方面的风险，按公司要求，内控审计部联合集团办公室对集团地产板块各区域公司和城市公司的印章管理情况进行专项审计。
2.审计依据：以国家相关法律法规、集团《内控审计管理制度》、《档案管理规定和印章管理规定》(2018年6月修订版)和集团地产板块各区域公司及城市公司的责权手册为依据。
3.审计范围：集团地产板块各区域公司、城市公司2018年至2019年9月中旬印章管理情况。
4.审计目的：通过对集团地产板块各区域公司、城市公司的印章管理情况进行审查和梳理，规范印章的刻制、使用、保管、停用及注销，保证印章的合法性、可靠性、安全性和严肃性，有效维护公司利益。
5.审计方式：以查阅现有资料、自查问卷及人员访谈为主。
（1）资料审核及流程分析：对各类印章新旧管理规定、责权手册、实务流程文件等资料进行审核和对比分析；（2）自查问卷：针对城市公司三类印章和四类印章的印章管理员发放28份问卷，全数有效回收，对回收问卷所反馈的情况进行归纳分析，并进一步获取资料对相关问题予以核实；（3）人员访谈：访谈对象包括地产板块各类印章的印章管理员，访谈内容包括印章管理制度的适用性、管理难点以及提升建议等。
6.审计程序：（1）对印章刻制管理进行抽查，主要检查流程合规和备案情况；（2）对印章使用管理进行抽查，检查审批和登记情况；（3）对印章保管情况进行抽查，检查印章的日常保管情况；（4）对印章停用管理进行抽查，检查印章注销封存情况。
二、印章管理的基本情况（一）印章管理制度自2018年以来，集团共颁布过1次包含印章管理的相关规定，具体情况如下表1所示：表1：印章管理规定明细（二）印章类别和管理部门按现行《行政综合管理制度》中关于印章管理的规定，印章共分为四类，分别由集团办公室、区域公司和城市公司按印章类别和使用范围分部门统筹管理。
房地产企业专审报告
房地产企业专审报告1.引言1.1 概述房地产企业专审报告是对房地产企业经营状况、财务状况以及管理运营情况的综合性审计报告。
随着房地产行业的迅速发展和国家对房地产市场监管力度的加大，房地产企业专审报告成为了监管机构、投资者以及社会公众关注的焦点。
通过专审报告，可以客观评估房地产企业的经营管理水平和财务状况，为投资者和管理者提供决策参考。
为了更好地了解和分析房地产企业的发展现状、专审报告的重要性以及专审报告的内容和范围，本文将对以上内容进行探讨和分析。
文章结构部分的内容可以包括以下方面：1.2 文章结构本文主要包括三个部分：引言、正文和结论。
引言部分介绍了文章的背景和目的，以及整篇文章的大致结构。
正文部分包括房地产企业发展现状、专审报告的重要性以及专审报告的内容和范围等内容，针对房地产企业专审报告进行了详细的分析和探讨。
结论部分对文章进行了总结，并提出了相关的建议和展望，以期对房地产企业专审报告的编制和应用提供一定的指导和帮助。
通过以上结构，本文将全面探讨房地产企业专审报告的相关内容，为相关人士提供一定的参考和借鉴。
1.3 目的：本报告旨在对房地产企业进行专审，通过对企业的财务状况、经营管理、项目投资等方面进行全面的审核和评估。
目的在于为投资者、股东、管理层、监管机构等相关利益相关方提供一份客观、真实的企业状况报告，帮助他们更全面、准确地了解企业的运营状况，从而能够做出更明智的决策。
另外，通过专审报告，也能够帮助企业管理层及时发现和解决存在的问题，提升企业管理水平和经营效率。
最终，本报告的目的是促进房地产企业的健康发展，实现企业长期稳健经营。
2.正文2.1 房地产企业发展现状房地产行业一直是国民经济中的重要组成部分，对于社会经济发展起着至关重要的作用。
近年来，随着城市化进程的加快和居民消费水平的提高，我国房地产市场呈现出了高速发展的态势。
房地产企业在积极响应国家政策的同时，不断创新业务模式，加大投资力度，推动了房地产行业的快速发展。
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关于XX置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责：0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表；0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料；0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、XX置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司（以下简称公司）成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx，注册资本：xxxx元，法定代表人：xx，注册地：xx省xx市，住所：xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx（出资额为xx万元、占股xx%）、xxxx（出资额为xx万元、占股xx%）、xxxx（出资额为xx万元，占股xx%）。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元（主要包括存货——开发成本xx万元、预付帐款xx万元），固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
0、项目概况0）项目简介XX置业公司投资建设的项目为xxxx国际酒店及xxxx城，位于AB市CD区XX 办事处辖区内的XX大道与XX大道十字交汇线上，是AB市重点招商引资项目和xxxx年AB市政府重点工程。
项目预计总占地面积约000亩，净用地面积约000亩，规划总建筑面积000万平方米，计划分X期进行开发，是集国际酒店、景观高层、花园洋房、排屋、综合商业等多种形态于一体的大型城市综合体。
现已启动的开发项目有：XXXX一期项目，目前已基本竣工、XX国际酒店项目，主体结构已封顶，外立面幕墙已接近完工、XX城二期项目正在建设之中。
目前已取得的相关证照有：建设用地规划许可证（XX国际大酒店、XX城一期、XX城二期），国有土地使用权证（详见下表），建设工程规划许可证（XX 国际大酒店、XX城一期），建筑工程施工许可证（XX国际大酒店、XX城一期），商品房预（销）售许可证（XX城一期）。
表一：国有土地使用权证一览表0）项目开发情况目前，XX城一期项目（含00幢商品房、售楼部、安置房和学校）已基本竣工，部分已交付使用，XX国际大酒店主体结构及外立面幕墙工程已基本结束，XX城二期项目已开始建设，具体已完工项目情况见下表：表二：完工（或主体已完工）项目开发情况一览表说明：可持有是指公司自己持有产权，可移交是指将产权移交政府或政府指定接收方。
0）开发产品销售情况目前已经销售或开始预售的项目有XX城一期和XX城二期，其中XX城一期项目开发产品的销售率达到00.0%，XX城二期项目于今年0月开始预售，具体销售情况见下表：以上销售结果截止日期为XXXX年XX月XX日。
二、审计情况按照《中国注册会计师审计准则》的规定并根据本次审计目的，我们对贵公司的资产、债权债务、成本费用支出等进行了审计，审计过程中，我们依据企业会计准则及相关财务会计制度的规定并结合贵公司实际情况，对审计过程中发现的如应确认而未确认的主营业务收入、应计未计成本费用、帐务处理不恰当等事项作了审计调整，主要调整事项有：0、对开发成本、开发间接费用的审计调整：①对已完工工程项目中实际已发生但尚未结算的成本费用按合同金额结转成本，此项调整共调增开发成本00,000.00万元，同时调增应付帐款00,000.00万元，调减预付帐款0,000.00万元；②将已完工项目中未结转成本的预付帐款（除①款以外的部分）转入成本，此项调整共调增开发成本0,000.00万元，同时调减预付帐款0,000.00万元；③将列入开发成本中的排污费等帐务处理失当事项进行更正调整，此项调整共调减开发成本00万元，同时调增其他应收款00万元、调增管理费用00万元；④将列入财务费用的在开发期间发生的净利息支出0,000.00万元（利息支出0,000.00万元，减利息收入00.00万元）转入开发间接费用，此项调整共调增开发间接费用0,000.00万元，同时调减财务费用0,000.00万元；⑤根据公司要求，公司向九江XX集团公司借款按月利率0%、复利计算、按月结息方式计算利息，应计利息00,000.00万元，扣除已结算利息0,000.00万元，应补计利息00,000.00万元，此项调整共调增开发间接费用00,000.00万元，同时调增其他应付款00,000.00万元；⑥将重复入帐的应付宋城办事处的0,000.00万元进行更正调整。
据了解：公司将拆迁补偿费先行转入CD区财政局，公司凭CD区财政局开具的结算凭证入开发成本，此后，CD区财政局将0000.00万元转入宋城办事处，公司又凭宋城办事处开具的结算凭证再次入开发成本，属重复入帐，应予调减。
此项调整共调减开发成本0,000.00万元，同时调减应付帐款0,000.00万元。
⑦将XX城一期已销售开发产品成本转入主营业务成本，此项调整调减开发成本00,000.00万元，同时调增主营业务成本00,000.00万元；经过以上调整，共计调增开发成本00,000.00万元，调减开发成本00,000.00万元，开发成本净减少0,000.00万元。
0、对主营业务收入的审计调整：截止XXXX年XX月XX日，共实现销售（已签订购房合同）00,000.00万元（合同总价），其中：XX城一期00,000.00万元，XX城二期0,000.00万元。
经了解，XX城一期项目已完工，开发产品已达到可交付使用状态，有部分房屋已交付使用，XX城二期目前尚处于建设过程中，达不到交付使用状态,属于预售房款。
按照收入确认条件，对XX城一期的开发产品销售应当确认收入，并按照确认的收入计提相关税费，按照收入成本配比原则，同时确认销售成本，此项调整调增主营业务收入00,000.00万元，调增应收帐款0,000.00万元，调减预收帐款00,000.00万元，调增应交税费0,000.00万元（含印花税00.00万元），调增主营业务成本00,000.00万元。
0、公司分别于0000年和0000年收到当地政府无偿拨付的支持基础建设资金共计0,000.00万元，财务上挂其他应付款，此款属于政府补助性质，其中：拨付给XX国际酒店项目基础建设费0,000.00万元、拨付给XX国际酒店项目外的其他项目基础建设费0,000.00万元。
国际酒店目前属于自持产权资产，与该项目对应的政府补助属于与资产相关，该项目尚在建设过程中，故将其对应的政府补助转入递延收益；国际酒店项目以外的其他开发项目包括商业街、写字楼、XX期一期和XX城二期，开发目的为对外销售，对应的政府补助属于与收益相关。
目前只有XX城一期已完成开发并销售，其他三个项目尚未开发或正在开发，未产生收益，故将XX城一期对应的政府补助转营业外收入，其余转入递延收益。
因该项政府补助带有土地成本补偿性质，因此按各项目的土地成本进行分摊较为合理，经测算，XX城一期分配额为0,000.00万元，其他三项目分配额合计为0,000.00万元（详见《拆迁补偿费分摊计算表》）。
此项审计调整共调增递延收益0,000.00万元、调增营业外收入0,000.00万元，同时调减其他应付款0,000.00万元。
0、将挂预付帐款的原租赁售楼部的装修款转入销售费用，调增销售费用000.00万元，调减预付帐款000.00万元。
审计调整详细情况详见《审计调整汇总表》。
经审计调整，共计调整增加资产00,000.00万元，调整减少资产00,000.00万元，资产净减少00,000.00万元；调整增加负债00,000.00万元，调整减少负债00,000.00万元，负债净减少00，000.00万元；调整增加所有者权益00,000.00万元。
三、审计结果（一）、财务状况经审计，截止XXXX年XX月XX日，资产总额为000,000,000.00元，负债总额为000,000,000.00元，所有者权益（净资产）为000,000,000.00元，详见《资产负债表》。
其中：一）、资产情况：资产总额000,000,000.00元，其中：0、货币资金00,000,000.00元，其中：现金000,000.00元、银行存款0,000,000.00元、其他货币资金（存入银行的按揭保证金等）00,000,000.00元。
详见《货币资金明细表》0、应收帐款00,000,000.00元，为XX城一期销售欠款，详见《应收帐款明细表》。
0、其他应收款00,000,000.00元，其中缴交政府相关部门各类保证金0,000,000.00元，个人借支0,000,000.00元，各类押金000,000.00元，其他0,000,000.00元，详见《其他应收款明细表》。
0、预付帐款00,000,000.00元，主要为支付XX城三期项目的土地保证金，详见《预付帐款明细表》。
0、存货000,000,000.00元，其中：XX城一期已完工未销售的开发产品成本000,000,000.00元和其他项目（包括已完工和未完工项目）已发生的开发成本费用为000,000,000.00元（详见表四《存货一览表》）。
其中：一期未销售开发产品成本明细见下表（表五）表五：开发产品成本明细表面积单位：平方米金额单位：元7未销售房屋（存量房）情况详见《XX城一期存量房屋明细表》80、长期投资0,000,000.00元，为对xxxx绿城物业服务有限公司的投资，占股000%。
0、固定资产：固定资产原值0,000,000.00元，累计折旧0,000,000.00元，净值0,000,000.00元，其分类统计表如下（表六）：详见《固定资产清单》。
0、无形资产000,000.00元，为财务、工程核算、销售及ERP管理软件，原始价值为000,000.00元，已摊销000,000.00元。
二）、负债情况负债总额000,000,000.00元，其中：0、应付帐款000,000,000.00元，主要为欠付XX城一期、XX国际大酒店、售楼部、安置房和学校等已完工项目的工程费用，详见《应付帐款明细表》。