内部审计工作底稿模板
(财务内部审计)基建审计工作底稿
（财务内部审计）基建审计工作底稿卷内文件目录 (30)第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。
2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10.随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。
基本规则（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。
若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。
（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。
（四）各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做好本职工作。
内部审计质量评估底稿
附录四 内部审计质量评估工作底稿内部审计的独立性与客观性接受评估单位： 评估时间范围：评估人/日期： 复核人/日期： 索引号：D1-1-1评 估 要 点评 估 记 录评估意见及建议得分（0-3）独立性1、隶属于组织的董事会或最高管理层，接受其指导和监督并取得其支持。
2、内部审计机构负责人的任免应由组织董事会或最高管理层经过适当的程序确定，内部审计机构负责人应直接向董事会或最高管理层负责。
3、应通过内部审计章程的制定明确其职责和权限范围，并报经董事会或最高管理层批准，以确保内部审计活动不受到组织内其他部门的干涉和限制。
4、应向董事会或最高管理层提交审计报告及工作报告，并在日常工作中预期保持有效的沟通。
5、内部审计机构负责人有权出席或参加由董事会或最高管理层举行的与审计、财务报告、内部控制、治理程序等有关的会议，并积极发挥内部审计的作用。
复核意见：内部审计质量评估工作底稿内部审计的独立性与客观性接受评估单位： 评估时间范围：评估人/日期： 复核人/日期： 索引号：D1-1-2评 估 要 点评 估 记 录评估意见及建议得分（0-3）客观性1、加强人力资源管理，提高内部审计人员的职业道德素质及专业胜任能力。
2、增派内部审计人员参加审计项目，并进行适当分工。
3、采用工作轮换的方式安排审计项目及审计小组。
4、建立适当、有效地激励机制。
5、制定并实施系统、有效的内部审计质量控制政策和程序。
6、停止执行有关业务并及时向董事会或最高管理层报告。
7、当发现存在严重损害客观性的因素时，内部审计人员应及时向审计项目负责人或内部审计机构负责人报告客观性受损的情况；在客观性受到严重损害的情况下，内部审计机构负责人应及时向董事会或最高管理层报告，披露客观性受损的具体情况。
复核意见：内部审计质量评估工作底稿内部审计机构与董事会或最高管理层的关系接受评估单位： 评估时间范围：评估人/日期： 复核人/日期： 索引号：D1-2评 估 要 点评 估 记 录评估意见及建议得分（0-3）工作关系1、提请批准事项：内部审计章程；年度审计计划；人力资源计划；财务预算；内部审计政策的制定及变动等。
内部审计工作底稿案例分析优秀4篇
内部审计工作底稿案例分析优秀4篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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医院内部审计工作底稿
医院内部审计工作底稿[关键词]医院内部审计问题对策我国自1983年开始实行内部审计制度以来，内部审计工作取得了较大的发展，成为企业健康成长一个不可缺少的部分。
原卫生部部长陈敏章1997年3月1日签署了中华人同共和国卫生部第51号令即《卫生系统内部审计工作规定》，规定中明确指出，二级乙等以上的医院应设置独立的与本单位财务机构相同级别的内部审计机构。
内部审计机构的设立促进了卫生事业的健康发展，提高了医院的经济效益，维护了医院各种规章制度的执行，也存着许多善待解决的问题。
1、存在的问题对内部审计工作认识不足，没有设立独立的内部审计机构内部审计机构是单位内部设置的履行独立检查职能的部门，其任务是检查和评价单位的各种活动。
内部审计对其所检查的活动要提出分析、评价、建议、咨询，其基础是具有独立性。
没有独立的内审机构，内审工作就很难开展。
目前的状况了有些医院设置了内部审计部门，却没有配备相应的审计人员;而有些医院配备了审计人员，却没有相应的独立审计机构如有些单位将所内审机构置于监察室之下，根本谈不上内部审计机构的独立性。
究其原因：首先是领导干部对内部审计职能和作用的的认识存在误区，认为单位内部审计部门的设立只是为了应付上级检查而设置的，没有具体工作目标，甚至于将内部审计等同于纪检监察，职能和作用认识的错位，使设立独立的内审机构成为一件不能实现的事情。
人员的素质与内审要求不一致。
内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要懂审计、财务知识，更掌握经济学其它方面的知识如市场学、管理学以及工程技术等等。
但目前，内审人员队伍存在着数量和质量的问题。
从数量上来看，内审人员还不能适应我国医疗卫生事业单位工作的需要;从结构是看，一方面，内审人员年龄结构不合理，显老龄化;另一方面，内审人员大部分是由长期担任财会工作的人员转任或兼任，这些人员具有丰富的财会知识及经验，但对审计工作还不胜任的，而且这支队伍也不稳定。
内部审计工作底稿的范文
内部审计工作底稿的范文内部审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的工作记录和资料，是审计证据的载体。
以下是内部审计工作底稿的范文，供您参考：审计项目名称：XXX公司财务报表审计审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计人员：XXX、XXX审计对象：XXX公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）审计目的：验证XXX公司财务报表的准确性、完整性和合规性，揭示潜在的财务风险和舞弊行为。
审计程序：1. 了解被审计单位的基本情况，包括组织架构、经营状况、内部控制等；2. 对财务报表进行全面审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 对重要科目和交易进行详细核查，包括应收账款、存货、关联方交易等；4. 执行分析性程序，包括趋势分析、比率分析等，以发现异常波动和不合规情况；5. 询问管理层和员工，了解可能存在的财务风险和舞弊行为；6. 对内部控制进行测试，评估其设计和执行的有效性；7. 收集其他必要的审计证据，包括合同、发票、银行对账单等。
审计结果：1. 发现财务报表存在以下问题：a) 应收账款科目存在异常波动，经核查发现存在虚构收入的情况；b) 存货科目存在账实不符的情况，经核查发现存在存货盘亏和报废未及时处理的问题；c) 关联方交易存在不公允的情况，经核查发现存在通过关联方输送利益的问题。
2. 针对以上问题，提出以下整改建议：a) 加强应收账款的管理，建立完善的内部控制制度，防止虚构收入的情况发生；b) 对存货进行全面盘点，及时处理盘亏和报废的存货，确保账实相符；c) 对关联方交易进行重新评估，确保其公允性和合规性。
审计结论：根据以上审计结果，得出以下结论：XXX公司财务报表存在一定的问题和风险，需要进行整改和完善。
建议采取以下措施：加强内部控制和财务管理、提高信息披露质量和透明度等。
同时要求被审计单位对本次审计提出的问题和建议进行整改并提交整改报告。
审计工作底稿应根据具体审计项目的要求和实际情况进行编写，同时要注意收集充分的审计证据和记录详细的审计过程。
内部审计工作底稿案例分析
《内部审计》课程小组作业（一）作业名称：内部审计工作底稿案例分析所在班级：任课教师：小组成员作业时间：作业成绩：【案例】东方公司的内部审计机构——审计室根据2005年度的审计计划安排对其所属的东方装备厂进行了内部审计。
对本审计项目的审计，审计室王处长介绍，内部审计人员从审计计划到审计实施到报告阶段的所有审计工作底稿，在审计项目完成后，进行了及时的归类整理并归档。
其中两份审计工作底稿如下所示：内部审计工作底稿内部审计工作底稿被审计单位：东方装备厂要求：1、根据审计工作底稿准则的要求，编制审计工作底稿的目的有哪些？答：根据审计工作底稿准则的要求，内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的：（1）为形成审计报告提供依据；（2）说明审计目标的实现程度；（3）为评价内部审计工作质量提供依据；（4）证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则；（5）为以后的审计工作提供参考；（6）提高内部审计人员的专业素质。
2、审计工作底稿准则指出的审计工作底稿包括的基本要素有哪些？请分析东方公司审计室装备厂审计组编制的审计工作底稿要素是否齐全？答：审计工作底稿准则指出，审计工作底稿应当包括以下基本要素：（1）被审计单位的名称；（2）审计事项及其期间或截止日期；（3）审计程序的执行过程和执行结果记录；（4）审计结论；（5）执行人员姓名和执行日期；（6）复核人员姓名、复核日期和复核意见；（7）索引号及页次；（8）审计标识与其他符号及其说明等。
根据审计工作底稿准则，东方公司审计室装备厂审计组编制的审计工作底稿要素并不齐全。
首先，两份工作底稿都没有编制索引号和页次；其次，工作底稿中审计工作底稿中没有记录审计过程；再则，第一份底稿中，审计事项不明确；最后，工作底稿中复核意见一栏中没有填列内容。
内部审计-审计工作底稿模板2 精品
会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。
附录7 内部审计文书及工作底稿
附录7内部审计文书及工作底稿本部分包括：计划类底稿（3种）、通知类底稿（4种）、证据类底稿（16种）、结果类底稿（8种）。
一、计划类底稿（年度计划、项目审计计划、审计方案）（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。
200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合……（二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。
经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。
审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。
内审报告底稿模板
内审报告底稿模板示例1:内审报告底稿模板是一种用于编写和组织内部审计报告的工具。
它包含了审计过程中所涉及的各个方面和内容，帮助内审人员完整而系统地记录和呈现审计结果。
以下是一个常见的内审报告底稿模板的建议结构和内容：1. 引言在引言部分，列出报告的目的、范围和审计的背景信息。
介绍被审计单位的组织结构和业务活动，解释为什么进行内部审计以及期望达到的目标。
2. 审计目标与范围明确内部审计的目标和审计范围。
说明审计的重点领域和关注点，以及排除的区域或限制。
3. 审计方法与程序描述审计所采用的方法和程序。
包括数据收集和分析的方法、采样方法、访谈方式等。
还需解释为何选取了这些方法和程序，并对其有效性进行评估。
4. 审计发现与结论在此部分，详细记录审计过程中的发现和结论。
发现可以是优点和缺点，包括存在的问题、风险和建议的改进措施。
结论应基于发现，并给出对被审计单位的整体评估。
5. 推荐措施根据审计的发现和结论，提出改进建议和推荐措施。
这些措施应该具体明确，并涵盖所涉及的部门和个人。
6. 报告附件在这一部分，可以包括为了支持审计报告的相关文件和数据。
例如审计过程中使用的采样数据、访谈记录等。
7. 附录任何额外的信息和支持材料都可以放在附录部分。
这包括一些审计方法、程序的更详细的说明，以及参考文献等。
8. 批准与签名内审报告底稿应该包含负责人的批准和签名，表示报告的审计人员或团队对其结果和结论的认可。
在编写内审报告底稿模板时，需要确保内容的清晰、准确和客观。
同时，根据实际情况适当调整模板结构和内容，确保报告符合被审计单位的需求和预期。
以上提供的结构和内容仅供参考，可以根据具体情况作适当调整和补充。
示例2:标题：内审报告底稿模板简介：内审报告底稿是内部审核过程中的重要文件，它记录了内审人员的工作步骤、调查和分析结果以及相关建议。
本文为读者提供了一个内审报告底稿模板，旨在帮助读者撰写一份完整、准确的内审报告。
引言：内审报告底稿模板的结构组织- 封面页：包括报告标题、内审日期、内审报告编码等信息。
内部审计工作底稿,模板
内部审计工作底稿,模板篇一：内部审计流程简易模版内部审计模版目录审计实施方案内部审计通知书内部审计承诺书内部审计工作底稿内部审计意见交换书内部审计报告审计实施方案（回目录）****股份有限公司内部审计实施方案20xx审字第号关于对**（公司、部门）**（项目）实施方案根据20xx年审计工作计划（董事会审计委员会工作安排），审计监察部结合本次审计任务实际情况制定“xx内部审计实施方案”如下：审计项目：被审计单位名称：审计范围：审计方式：审计目的：审计步骤：审计分工：****股份有限公司审计监察部（盖章）年月日福建金森集团有限公司内部审计通知书20XX审字第 001 号关于对福建金森集团本部经营业绩（项目）实施审计的通知福建金森集团本部:根据审计部年度审计计划，审计部自20xx年xx月xx 日起对你部门20XX年度经营业绩（项目）进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。
请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
特此通知组长：***成员：***福建金森集团有限公司审计部（盖章）年月日福建金森集团有限公司内部审计承诺书20xx审字第号关于对**（公司、部门）**（项目）审计承诺书审计监察部：为配合贵部实施对本单位的**审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺：1、我公司所提供的资料是完整、真实、准确的。
2、……..被审计单位负责人（签字）：被审计单位接待负责人（签字）：**公司（部门）（公章）年月日内部审计工作底稿（回目录）福建金森集团有限公司内部审计意见交换书篇二：审计工作底稿XXX会计师事务所审计差异事项调整表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所银行存款余额明细核对表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所货币资金收入凭证抽查表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所货币资金支出凭证抽查表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所篇三：内部审计工作底稿内部审计工作底稿内部审计证明材料索引号：审计组长:审计人员:年月日。
医院内部审计工作底稿（范本）
医院内部审计工作底稿医院内部审计工作底稿医院内部审计工作底稿医院内部审计工作底稿文章阐述了当前医院内部审计工作存在着没有设立独立的内部审计机构、人员的素质与内审要求不一致、内审工作内容过于单一、制度不完善等问题以及针对上述问题提出设置独立的内审机构、提高内审人员的素质、拓宽审计范围、完善制度建设等对策，医院内部审计工作底稿。
医院内部审计问题对策我国自1983年开始实行内部审计制度以来，内部审计工作取得了较大的发展，成为企业健康成长一个不可缺少的部分。
原卫生部部长陈敏章1997年3月1日签署了中华人同共和国卫生部第51号令即《卫生系统内部审计工作规定》，规定中明确指出，二级乙等以上的医院应设置独立的与本单位财务机构相同级别的内部审计机构。
内部审计机构的设立促进了卫生事业的健康发展，提高了医院的经济效益，维护了医院各种规章制度的执行，也存着许多善待解决的问题。
1、存在的问题1.1 对内部审计工作认识不足，没有设立独立的内部审计机构内部审计机构是单位内部设置的履行独立检查职能的部门，其任务是检查和评价单位的各种活动。
内部审计对其所检查的活动要提出分析、评价、建议、咨询，其基础是具有独立性。
没有独立的内审机构，内审工作就很难开展。
目前的状况了有些医院设置了内部审计部门，却没有配备相应的审计人员;而有些医院配备了审计人员，却没有相应的独立审计机构如有些单位将所内审机构置于监察室之下，根本谈不上内部审计机构的独立性。
究其原因：首先是领导干部对内部审计职能和作用的的认识存在误区，认为单位内部审计部门的设立只是为了应付上级检查而设置的，没有具体工作目标，甚至于将内部审计等同于纪检监察，职能和作用认识的错位，使设立独立的内审机构成为一件不能实现的事情。
1.2 人员的素质与内审要求不一致。
附录7 内部审计文书及工作底稿
公司内部审计2公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。
经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。
审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。
内部控制评审的重点是控制执行是否有效……（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施……（六）专项审计调查集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施……三、后续审计考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。
四、工作要求（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。
（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。
（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。
附件：200×年度审计项目计划安排表某集团公司审计部二○○×年×月×日公司内部审计63．我公司200×年度所有经济业务已真实、完整地记录在相关会计账目中，没有账外账和私存私放单位公款。
内部审计工作底稿
内部审计工作底稿一、引言。
内部审计是指组织内部设立的用于评价和改进风险管理、控制和治理过程的独立、客观的保证和咨询活动。
内部审计工作底稿是内部审计人员在进行审计工作时的重要工具，它记录了审计人员的工作过程、方法和结果，对于确保审计工作的规范性和有效性具有重要意义。
二、内部审计工作底稿的编制。
1. 审计对象确定。
在编制内部审计工作底稿之前，首先需要明确审计的对象。
审计对象可以是组织内的某个部门、某项业务活动、某项风险管理控制活动等。
明确审计对象有利于审计人员在编制底稿时有针对性地进行工作。
2. 底稿编制。
内部审计工作底稿的编制需要遵循一定的规范和程序。
在编制底稿时，审计人员需要收集相关的资料和信息，进行分析和评价，形成审计工作底稿。
底稿内容应包括审计目的、审计范围、审计标准、审计方法、审计程序、审计发现和结论等内容。
3. 底稿审查。
底稿编制完成后，需要进行审查。
审查的主要目的是确保底稿的准确性、完整性和合理性。
审计人员需要对底稿进行逐项审查，对于存在问题的地方及时进行修改和完善。
三、内部审计工作底稿的重要性。
内部审计工作底稿对于内部审计工作具有重要的意义。
首先，底稿是审计人员进行审计工作的重要工具，它记录了审计工作的全过程，有利于审计人员对工作进行回顾和总结。
其次，底稿是审计工作的依据，对于审计发现和结论具有明确的依据和证据。
最后，底稿是审计工作成果的重要体现，它是审计报告的基础，直接影响着审计工作的质量和效果。
四、内部审计工作底稿的管理。
内部审计工作底稿的管理是内部审计工作的重要环节。
在底稿管理中，需要建立健全的底稿管理制度，明确底稿的编制、审查、存档、调阅和销毁等程序和责任。
同时，还需要建立相应的底稿管理系统，确保底稿的安全、完整和准确。
五、结语。
内部审计工作底稿是内部审计工作的重要组成部分，它对于审计工作的规范性和有效性具有重要意义。
只有重视内部审计工作底稿的编制和管理，才能确保内部审计工作的质量和效果，为组织的风险管理、控制和治理提供有力支持。
审计工作底稿表格
被审计单位：
签名
日期
索引号
项目：
编制人
页次
截止日：
审核人
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资料名称
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说明：
审前调查计划表
被审计单位：
签名
日期
索引号
项目：
编制人
页次
截止日：
审核人
一、审计目标：
二、审前调查范围：
三、审前调查重点：
四、审前调查方法：
五、审前调查人员及分工：
六、审前调查时间：
项目审计方案
审计说明：
内部审计程序表
被审计单位：
签名
日期
索引号
项目：
编制人
页次
截止日：
审核人
一、审计目标
二、审计流程
执行情况
索引号
三、审计说明
内部审计发现记录表
被审计单位：
签名
日期
索引号
项目：
编制人
页次
截止日：
审核人
一、审计结论或审计发现问题摘要：
二、审计依据：
三、潜在风险及影响：
四、审计意见及建议：五、附资料：六、复核意见：被审计单位：
签名
日期
索引号
项目：
编制人
页次
截止日：
审核人
审计类型
计划日期
项目
具体内容
审计目的
审计范围计内容
审计策略与方法
重点关注领域
工作步骤及时间安排
人员分工及职责
利用专家及其他人员
领导批示
审计发现汇总表
被审计单位：
签名
日期
项目
编制人