财务评价中的投资回收期计算 利用E CEL软件中INDE 和MATCH函数

单位：万元
第8年 973.4 973.4
0.0 0.0 477.3 0.0 0.0 421.1 29.2 27.0 496.1 -517.8 523.1 -439.7
第9年 973.4 973.4
0.0 0.0 483.2 0.0 0.0 421.1 29.2 32.8 490.3 -27.5 523.1 83.4
第4年 973.4 973.4
0.0 0.0 456.1 0.0 0.0 421.1 29.2 5.8 517.3 -2535.2 523.1 -2532.1
生 第5年 973.4 973.4 0.0 0.0 461.1 0.0 0.0 421.1 29.2 10.7 512.4 -2022.8 523.1 -2009.0
附表2-4
现金流量表(静态
序号
项目
合计
建设期 第1年
1
现金流入
9126.0
365.0
1.1
增量效益
9126.0
365.0
1.2
回收固定资产余值
0.0
0.0
1.3
回收流动资金
0.0
0.0
2
现金流出
8669.3
4466.4
2.1
建设投资
4343.7
4343.7
2.2
流动资金
0.0
0.0
2.3
经营成本
3869.5
现金流量表(静态回收期）
第2年 973.4 973.4
0.0 0.0 446.7 0.0 0.0 421.1 29.2 -3.6 526.7 -3574.6 523.1 -3578.3 所得税前
2.9% -771.9
8.8
第3年 973.4 973.4
0.0 0.0 451.3 0.0 0.0 421.1 29.2 1.0 522.1 -3052.5 523.1 -3055.2
产 第6年 973.4 973.4 0.0 0.0 466.3 0.0 0.0 421.1 29.2 15.9 507.2 -1515.6 523.1 -1485.9
期 第7年 973.4 973.4 0.0 0.0 471.7 0.0 0.0 421.1 29.2 21.3 501.8 -1013.9 523.1 -962.8
财务净现值
-852.6
自动判断累计净现金流量回>收0期的(年年份) 数是第几年,减一年
9.1
后,并返回该年的上一年的累计净现金流量的绝对值/当
年净现金流量.
投资回收期的计算式=累计净现金流量出现正值的年份数 -1+上年累计净现金流量的绝对值除以当年的净现金流
计算过程
数值
1
用match函数定位：找到累计净现金流量出现负值最大值 的年份数
INDEX函数 使用格式：INDEX(array,row_num,coຫໍສະໝຸດ Baiduumn_num)
参数定义:Array代表单元格区域或数组常量；Row_num表示指 定的行序号（如果省略row_num，则必须有 column_num）； Column_num表示指定的列序号（如果省略column_num，则必须 要点:此处的行序号参数（row_num）和列序号参数 （column_num）是相对于所引用的单元格区域而言的，不是 Excel工作表中的行或列序号
79.3
2.4
销售税金及附加
273.8
11.0
2.5
所得税
182.4
32.5
3
所得税后净现金流量
456.7
-4101.4
4
所得税后累计净现金流量
-17904.6
-4101.4
5
所得税前净现金流量
606.5
-4101.4
6
所得税前累计净现金流量
-17474.3
-4101.4
所得税后
财务内部收益率
2.2%
，该函数通常有以下几方面用途：
万元
第10年 973.4 973.4
0.0 0.0 489.3 0.0 0.0 421.1 29.2 38.9 484.2 456.7 523.1 606.5
，升序
备注 输入lookup_value 值为 0，函数 MATCH 查找小于或等于lookup_value 值 0的最大数值，排序必须是升序，约定1，升序 用INDEX函数，定位行、列 用INDEX函数，定位行、列 投资回收期的计算式=累计净现金流量出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量的绝对值除以当年的净现金流量.
9.00 输入lookup_value 值为 0，函数 MATC
2
上年累计净现金流量的绝对值
27.49 用INDEX函数，定位行、列
3
当年的净现金流量.
484.15 用INDEX函数，定位行、列
4
求
9.06 投资回收期的计算式=累计净现金流量出
MATCH函数 返回指定数值在指定数组区域中的位置。MATCH函数是EXCEL主要的查找函数之一，该函数通常有以下几方面用途： (1)确定列表中中某个值的位置； (2)对某个输入值进行检验，确定这个值是否存在某个列表中； (3)判断某列表中是否存在重复数据； (4)定位某一列表中最后一个非空单元格的位置。 如果 match_type 为 1，函数 MATCH 查找小于或等于 lookup_value 的最大数值。Lookup_array 必须按升序排 列：...、-2、-1、0、1、2、...、A-Z、FALSE、TRUE。 如果 match_type 为 0，函数 MATCH 查找等于 lookup_value 的第一个数值。Lookup_array 可以按任何顺序排列。 如果 match_type 为 -1，函数 MATCH 查找大于或等于 lookup_value 的最小数值。Lookup_array 必须按降序排列： TRUE、FALSE、Z-A、...、2、1、0、-1、-2、...，等等。 MATCH(lookup_value,lookup_array,[match_type]) lookup_value可以是文本、数值或逻辑值 lookup_array是数组或数组引用(在单行或列中的连续单元格) match_type可以是-1, 0或1。如果忽略，则为1