ERP成本核算操作指引

E R P成本核算操作指引

集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#

作业指导书

财务部成本核算

ERP系统操作规范

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存货核算操作流程

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财务部成本核算 ERP 系统操作规范

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（图2）单据列表界面图

三、业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成

本的处理、产成品成本的分配、期末处理 路径：供应链》存货核算》业务核算

1、特殊单据记账：特殊单据记账主要功能是提供用户对、、进行成本计算，记入存货明细账的功能，如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不允许再记账了。特殊单据记账采用整单记账的方式，但恢复记账时可按行记录恢复。

[作业简图]

1.选择需查询的单据列表

2.在栏目中可以选择列表需显示的项目

3.双击可以打开单据，对单据进行编辑，在这里你只能修单价金额，不能修改数量

4.点击列表表头，系统可以自动

按升降排序

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（图3）特殊单据记账条件过滤界面图

2、正常单据记账：单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托

代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。

正常单据记账记账需先记原材料仓》现场仓》再记半成品、成品仓，单据记账顺序为：（原材料仓）的采购入库单》其他入库单》其他出库单》材料出库单》销售出库单》期末处理。做了产成品成本分配后接着做产成品的记账，单据记账顺序为：（半成品成品仓）的产成品入库单》其他入库单》其他出库单》材料出库单》销售出库单》出入库调整单》期末处理。当记账时金额有差异时，系统会自动生成出库调整单调整金额（如图7）。

1.选择需记账的日期

2.点击确认

注：如果用户选择单据上系统自动填写的金额记账时重新计算，记账时要将出库单上系统自填的单价、金额清空重新计算单价、金额。

1.可全选单据

2.可单选单据

3.确认单据是否都已审核

4.点击打开单据

5.点击记账，如果有没单价的单据会弹出手工录入单价列表

6.手工录入单价

7.点击确认，记账成功

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A.原材料单据记账

[作业简图]

（图4）正常单据记账查询条件过滤界面图 [作业简图]

1.选择仓库，如右对话框

选择仓库

确认

2.选择单据类型，如右对话框

3.选择单据日期

4.确认

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（图5）正常单据记账界面图

注意：没有单价金额的单据处理 存货核算》日常业务》单据列表》选择对应的单据类型打开列表

[作业简图]

1.全选择单据

2点击记账，没有单价金额的单据不能记账，会弹出未记账单据列表，需手工录入单价后再重新记账（如图

先记账原材料仓

1.在列表表头，点击单价金额栏目，系统自动按升降排序

2.经过排序后，对没有单价金额的单据双击逐一打开，手工录入单价金额

3.若需对已经记账的单据恢复记账请点击

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（图6）查询没单价金额的单据列表界面图

（图7）出库调整单列表账界面图

注： a. 入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。

b. 出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。

c. 若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选

3.点击修改

4.录入单价金额

5.保存，然后再重新去记账

1.确认，记账成功

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项成本即取入库单成本。否则手工输入。

d. 由于生成凭证只支持按整单制单，故在第12个会计月期末处理前，用户一定要将未整单记帐的单据所有未记帐记录全部记帐，并且在月结前生成凭证；否则年结后，无法生成凭证。

B 、原材料仓期末处理：原材料单据记账完成后，进行期末处理（原材料仓）

[作业简图]

（图7）期末处理界面图

（图8）仓库平均单价计算表界面图

C 、现场仓的记账与期末处理：现场仓的记账与期末处理和以上原材料仓的处理方法一样

D 、半成品、成品仓的记账与期末处理：产成品分配后（如图9），再进行半成品、成品仓的

1.选择原材料仓

勾选上此条件，系统自动生成调单

2.点击确认

3.需检查还有没记账的单据，单据记账完成后，弹出仓库平均单价计算表

1.平均单价为空的，需手工录入账

2.点击确认，期末处理完成

4.取消期末处理，点击 确认