物流费用现状调查分析

中盘事业部物流费用现状调查分析

依据中盘事业部关于严格控制经营成本，开源节流的指示精神。经营管理部就压缩运营成本与物流费用开支，于2月2日对物流中心的收费项目进行调研评估，现对调研情况分析如下：

一、总量分析：

自十月一日起，集团实施物流有偿服务的通知后。中盘事业部第四季度集团外发货码洋约合9677万元。物流费用合计：2081897.02元，占发货码洋的2.134％。

目前物流的收费标准经集团公司审核同意通过，费用涉及的项目和具体收费标准是否符合市场价格，分析中没有涉及。

在第四季度中：

10月物流费用为630161.74元（约占第四季度30%）

集团外发货码洋2968万

约占成本扣率的2.12％

11月物流费用为746538.45元（约占第四季度36%）

集团外发货码洋3801万

约占成本扣率的1.96％

12月物流费用为705196.82元（约占第四季度34%）

集团外发货码洋2980万

约占成本扣率的2.36％

第一季度各项目汇总情况

发货费用占物流费用的52％，是压缩成本的主攻方向。

在52％的发货比重中，快件费用占9％。快件费用支出过高。

整个第四季度快件费用共计：105155.69元。

12月份物流费用分析：

中盘事业部物12月物流费用相对10月环比上升12%；环比11月下降5.8%。主要因为春季教材的需求量较10月、11月有了明显的提高，教材系统本月费用支出较季度平均水平上涨131％。

其中教材系统受一次性报废图书配发（占当月费用的32％），报废图书库存（占当月费用的23％），铁路快件（占当月费用的11％）偏高的影响。

拓展（代理）也加大自身的采购力度和发货频率导致费用上升。

静态库对外发货量的较前两个月环比减少46%、38%，因此物流费用也相应减少。

二、物流费用各系统块面支出的明细分析：

中盘事业部第四季度物流费用各系统块面支出的比例为：

静态、批销大堂块面占物流费用支出的50％以上，是压缩成本的主攻方向。

市外发货、市内发货、销售退回三项占静态、批销大堂在第四季度支出的87.8％。内、外部调入一项，收取的是静态库调入批销大堂的费用，不收取批销大堂调出的费用。

10、11、12拓展（代理）进货费用占31.71％，退货占35.64％，发货占14.89％，库存占10.97％，其中库存费用所占比重略高。

物流中心不收取从南大路调入沪太路的物流费用。

10月、11月、12月教材系统块面支出明细表：

铁路快件占18.59％，库存占15.48％，销售退回占22.14％，报废图书配发24.97%。这四块所占比重过高。

三、物流费用结构分析：

1、静态、批销大堂系统

费用支出排名：

◆目前市外汽运已代替铁路零担发货；

◆市内（外）快件使用频率过高；

市内快件运输成本远远高于普通汽运成本。现物流中心也已加大工作强度，提高配送效率。已基本达到当天配发，次日到货的工作频率。

快件开单前应履行必要的报批手续。经过实地调研还发现多数的快件开单时，在选择运输方式时随意性较强，增加自身的费用成本。

◆批销大堂的进货退出的费用；

目前，物流中心每月向中盘事业部收取批销大堂的图书进货退出的费用，我们认为不合理。因为批销大堂的进货退出的工作是为了减少图书不必要的内部流转，替订单执行中心将不需要的图书退回出版社，批销大堂的进货退出的费用不应由中盘来承担。

2、拓展（代理）系统

11月的拓展物流费用明显高于10月、12月。分别上升132％、115％。其中市外进货与销售退回所占比重最高。

10、11、12月库存码洋分别为2776、2722、2480万元。合理的库存总量控制，也是降低费用的重要手段。

3、教材系统

费用支出排名：

◆教材系统内一次性报废图书的库存量费用偏高。

◆铁路快件比重过高，合理选择运输方式。

四、整改建议：

根据上述问题经营管理部建议

（一）规范快件使用

（1）合理选择运输方式。快件开单前应履行必要的报批手续，减少不必要的快件发货。

（2）碰到特殊需要，业务人员手工填写业务需求单交由部门经理签字审核。开单人员凭部门经理审核单同意后方可开单发货。

（二）收取集团内在批销大堂的发货费用

（1）收取集团内非配送店客户、配送店绿通客户的物流费用。

集团内非配送店客户、配送店绿通客户在批销大堂的图书配发费用，没有向有关部门收取；在第四季度中，中盘事业部为订单中心累计发货3666419.8（配送店：176430.4、非配送店：3489989.4 ）；如按复核、打包收取服务费0.32%；图书配发收取服务费0.464％；应收取费用27844.32元。另包装材料费尚未计算在内。

（2）收取集团内非配送店客户、配送店绿通客户的物流费用，可以通过物流中心收费加以抵扣。

（三）大堂市外进货退出和大堂市内进货退出

（1）物流中心每月向中盘事业部收取批销大堂的图书进货退出的费用不应由中盘来承担。

在整个第四季度中，物流费用占发货码洋的2.134％，属于经营成本正常范围之内。如能更合理的选择运输方式，向有关部门收取批销大堂集团内发货的物流费用。

总之，中盘事业部通过必要的成本控制与成本管理，内部业务各环节的费用控制，压缩经营成本，实现开源节流的目的。

经营管理部

2007-2-8

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