执行规章制度不严格

执行规章制度不严格

【篇一：内控制度执行情况不到位成因分析】

内控制度执行情况不到位成因分析

农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经营意识，防范金

融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效

地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分析如下：

一、内控制度执行存在的主要问题

通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我联社在执

行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主要体现在以下

几个方面：

（一）思想认识不到位，存在侥幸心理严重。基层信用社在执行内

控制度中存在着偏差。广大职工思想认识不到位，把制度建设和执

行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成

摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信用社负责人重业务轻

管理的思想，尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确，内控意

识淡薄，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，忽视

了对员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了信用社信誉和利益。

其根本原因在于大多数职工的思想不够重视，没有真正认识到内控

制度执行的重要性、

紧迫性和现实性，仍然存在“三分靠管理，七分靠运气”的想法，一

味追求便利而疏忽整体利益，存在着侥幸心理。

（二）职工责任心、意识性不强。在平时检查工作中，发现基层信

用社执行内控制度不严，体现在印、押、证分管形同虚设，重要空

白凭证领用、使用、销号手续执行不严，四双制度执行不力，主任

查库管理不实，贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放，安全保

卫工作措施落实流于形式，临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等，这些问题存在着极大的经营风险

事故隐患。其主要原因在于广大职工的工作责任心、忧患意识不强，职工之间时常以信任代替制度，把规定的制约制度抛在脑后，从而

产生了应付检查工作的现象。根本没有考虑到失去制约的操作，往

往会导致重大事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作，就会惹祸上身，轻则负经济损失责任，重则负法律责任。（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地处农村牧区，经常与广大农牧民打交道，部分职工认为山高皇帝远，上面不容易下来进行检查。同时，对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分基层信用社职工法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使得内控制度的执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。

（四）检查监督不到位，处罚措施不得力。内控制度是否

严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；由于稽核人员业务知识不全面，致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；稽核工作以事后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行处罚的力度不够。

二、内控制度执行不到位的主要原因

（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，与职工谈心、沟通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄头，不是举一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这就为一些别有用心的人提供了作案时机。

（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚

者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的人提供了方便；三是以习惯代替制度，受传统工作思维影响，凭感觉、经验办事，

依法合规经营意识较差，没法依法、依制度办事的良好习惯；四是

缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操

作流程脱节，以致问题长期不能得到及时解决。

（三）员工案防意识仍未提高。一是政治学习流于形式，员工疏于

自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良习气抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现象严重，对本职之

外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是案防责任感不强，对同

事缺乏防范心理，同时认为银行是领导的银行，解决问题缺乏主动性。

（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业务的学习

滞后，不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习，对新增业务

掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平低等因素也产生

了许多风险隐患。

（五）检查责任追究一罚了之。对一些违规操作进行处罚力度不够，往往主要是以书面形式通报和罚款，并没有从源头上进行原因分析、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作用，又使检查的效果打

了折扣。

三、加强内控制度建设的主要对策

加强和完善内控制度建设，是防范金融风险的有效途径，防范金融

风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针对上述存在的

问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，杜绝所造成的制度

风险和操作风险的发生，应切实采取以下几个方面的措施加以防范

和完善。

（一）以人为本，加强教育。一是加强教育，增强职工的自觉性。

要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、

结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度，使职工掌握各项制度

的具体规定，熟悉各项操作规程。同时，要加强执行制度重要性的

教育，使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运

行的基础和保障，从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。

二是加强管理，增强基层信用社主任内控执行意识。一个基层负责

人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有

效性，所以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。

端正他们的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度

的问题。三是提高认识，增强职工内控执行的责任心。纵观农村信

用社出现的事故和案件，多与职工不严格执行内控制度，对工作不