审计工作底稿模板-参照6-招标流程执行情况专项审计工作底稿

供应商考察\询价
议标
合同/订单
是否存在串标、围标的现象。 议价有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作用 ， 是否存在职责冲突或不履行职责现象？ 议价结果是否低于开标结果？如高于开标结果，是否合 理？ 议价结果如何批准、确认，是否合理? 议价结果是否报备总部招标中心。 合同/订单单价是否不高于议标结果。 有何机制追踪、控制第一、第二供应商的采购比例符合要 求、机制是否合理？ 是否按招标中心所确定第一供应商、第二供应商的顺序及 比例（例如包材等）进行采购？ 土建工程和设备采购的合同订立，是否经总部律师审查。 请款所需资料是否完整，开标文件、议标结果在请款时是 否给到财务？ 财务有何机制复核招标项目的付款不高于议标结果，是否 合理？ 查证：招标项目的付款是否不高于议标结果
付款
时 间
NA
9月28日
NA
wk.baidu.com
NA
NA
审计发现
审计建议
审计项目：
招标执行情况专项审计
内 容 评估集团招标信息中心招标实施细则4月至今执行效果， 范围如下： 1.土建工程和设备采购全部抽查； 审计目的及范围 2.包装材料（包膜和纸箱）可抽查一个标的跟踪实际执行 情况； 3.劳保、办公用品和废品招投标执行情况。 4.运输、煤炭等。 2009年4月15日---2009年8月30日 审计抽样期间 1.9月28日上午提报工作底稿和审计报告陈可复核； 完成时间 2.9月29日提报工作底稿和审计报告Peter复核，争取9月 30日完成报告并发出。 1.按招投标类别统计4月-8月共进行招投标明细，确定抽 查范围(9-22早上提报）。 底稿要求 2.完成所有控制点查核；重要控制点或高风险控制点（蓝 字部分），需重点查核； 1.完成所有控制点的查核； 2.审计发现需分析明确风险所在，并追踪原因，而不是仅 仅描述现象； 报告要求 3.审计建议需根据问题原因具体给出，并具有可操作性； 4.审计发现按重要性递减排序，重要发现蓝字标注； 5.复印审计证据，标注底稿索引； 6.报告复核后，修改部分红字标注。 1.复核人复核时，提问用批注，修改用修改工具； 报告复核要求 2.报告人在批注中答复问题，如有修改，使用修改工具保 留修改痕迹。 在底稿上对应每个查核点表述。如审计发现没有相应的查 报告模板 核点，可在底稿中补充 查核人 复核人
审计工作底稿 流程 查核点 采购需求以签呈的形式通过OA系统报总部审批。 有没有应招标项目没有招标即行采购； 招标书所约定应标条件是否能保证我司需要。 暂时没有招标条件项目，现阶段是否条件已成熟，区域采 取何种政策进行整改，以创造成熟条件推动总部统一招标 工作。 供应商考察有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作 用 ，是否存在职责冲突或不履行职责现象？参与人员的 组成是否能合理保证开发到合格供应商？ 寻找供应商的重要方式是什么？所寻找的供应商与招标小 组人员是否存在利益冲突（例如：亲戚、朋友关系等）？ 供应商考察\询价 供应商资格确定：有效证件是否齐全（营业执照、税务登 记证、QS认证等），建筑应提供资质证书。 产能、供应商资质是否能满足我司要求 原物料的样品是否经品保确认 招标项目确定