云图控股2020年三季度财务分析详细报告

云图控股2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

云图控股2020年三季度资产总额为995,008.06万元，其中流动资产为423,229.21万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动资产的33.84%、30.43%和18.95%。非流动资产为571,778.85万元，主要以固定资产、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的63.83%、13.36%和6.52%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,012,123.2

7 100.00

970,429.81

100.00

995,008.06

100.00

流动资产

440,072.22 43.48

424,271.25

43.72

423,229.21

42.54

货币资金

176,826.47 17.47

156,289.18

16.11

143,207.04

14.39

存货

109,192.34 10.79

150,432.46

15.50

128,804.11

12.95

预付款项64,478.92 6.37 30,122.43 3.10 80,190.79 8.06

非流动资产

572,051.05 56.52

546,158.56

56.28

571,778.85

57.46

固定资产

340,799.99 33.67 368,852.8 38.01

364,990.52

36.68

无形资产81,971.07 8.10 77,019.81 7.94 76,401.37 7.68 其他非流动资产31,307.38 3.09 16,479.92 1.70 37,264.35 3.75

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.38%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.84%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

440,072.22 100.00

424,271.25

100.00

423,229.21

100.00

货币资金

176,826.47 40.18

156,289.18

36.84

143,207.04

33.84

存货24.81 35.46 30.43

109,192.34 150,432.46 128,804.11 预付款项64,478.92 14.65 30,122.43 7.10 80,190.79 18.95 应收账款50,806.18 11.54 48,449.33 11.42 41,111.88 9.71 其他流动资产20,446.1 4.65 24,223.88 5.71 15,898.08 3.76

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为995,008.06万元，与2019年三季度的970,429.81万元相比有所增长，增长2.53%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加50,068.36万元，其他非流动资产增加20,784.43万元，长期待摊费用增加9,606.03万元，开发支出增加1,520.95万元，长期股权投资增加84.15万元，共计增加82,063.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：生产性生物资产减少241.98万元，商誉减少573.48万元，无形资产减少618.43万元，应收利息减少792.1万元，固定资产减少3,862.28万元，递延所得税资产减少4,152.19万元，应收票据减少5,834.81万元，应收账款减少7,337.45万元，其他流动资产减少8,325.8万元，货币资金减少13,082.13万元，存货减少21,628.35万元，共计减少66,449万元。各项科目变化引起资产总额增加24,578.25万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。