关于商业银行盈利能力的分析

关于商业银行盈利的分析

姚冠中20102312039 2010会计1班

摘要：今天的商业银行。特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，其盈利能力也备受广大人民群众关注。

关键词：商业银行，盈利能力，业务

一、银行行业背景

现如今，银行业务种类繁多，而各银行之间的业务竞争、客户对银行业务及其银行工作人员服务态度各种不满意，以及网点工作人员工作效率不断下降等因素都逼迫中国的银行业进行改变。而邮储银行从小做起，一步一个脚印，认真向其他银行学习现代银行的管理运营经验，为农村提供基本金融服务和低风险的资产业务，通过加强银行自身内部的管理，慢慢开发新业务，逐渐在商业银行业站稳脚跟。

2008年金融危机严重影响了世界经济,对很多行业都产生了重大的影响，从某些发面来说，从这次的危急中，很多行业发现了自己的不足与缺陷。危机对世界金融界而言是一个晴天霹雳，这使得原本就脆弱的世界金融雪上加霜。通过这次的金融危机，各大商业银行应该从危机中总结经验，减少灰色贷款率，寻求减少信贷工作的风险。在处理信贷问题时，基本上所有的银行都是采用的老式的处理方法，这使得处理问题的效率和处理结果往往不尽如人意。在信贷问题上，银行业应该用与时俱进的眼光看待问题，主动寻找自身的不足和漏洞。

二、财务分析的方法及原则

财务报表分析的方法有三种，他主要包括财务比率分析，分析比对不同时期内的财务报表，和其他同种行业内的公司之间的比对和分析。

1.财务比率分析是通过对每个年度里这个公司财务报表的状况进行比对，判断本年度内偿还债务的能力、赚取利润的能力、资本结构等情况等。

2.通过分析和比较，该公司的财务状况变动，盈运能力进行一个比较分析，在不同时期，通过对本公司的财务报表分析，可以全面的理解这个公司的整体情况。

3.和相同的行业的其他公司进行比对和分析，我们可以了解到本公司的各种指标的优缺点，通过观察整体来了解个体。每当要用这个方法的时候，我们通常会行业平均或标准水平作为标准，如果我们要想得出自己公司在同行业中的地位，就必须完全遵守这个标准，从而能够发现自己公司的存在的优劣之势，确定本公司的价值是多少。

随着现代经济的进步与发展，财务报表分析它本身作为一个十分重要的细致的工作，它已经变成了所有公司在经济发展过程中不可缺少的一个重要组成部分，它的目的就是为了分析一个企业在发展中存在的问题，评判这个企业存在的不足和他的财务情况，并且预测这个企业在将来的将会如何发展。

三、商业银行的盈利原因

1.良好的宏观环境

近几年来，中国的经济搭上高铁，快速发展，各级阶层的财富都飞速增加。国内正处于这样的阶段：低级城市逐渐由乡村化转向城镇化、工业化发展，各级人民的消费思想、方式和追求也在悄悄发生的转变，人民都逐渐开始渴望购买金融理财产品。

从1980年以来，信贷业务的兴起推动中国经济快速发展。而在我国，作为一个实力比较强劲的发展中国家，在经济方面，国家各项投资的资金需求程度远远高于高于其他发展中国家以及欧美的发达国家。国内企业的增长加强了消费者购买的欲望和信心，人人口袋里都有钱了，商业空前繁荣，而消费和投资的加大又恰恰加强了对资金的需求。在美国发生次贷危机后，金融风暴波及我国，使得政府对贷款的的需求大大提高，政府通过商业银行将资金发放给危难中的企业。另外，群众普遍喜欢把钱存在银行，使得货币供给量减少，而企业贷款的需求量有很大，银行持续成长，从而使得银行的利润大大增长。

由此可以看出，在如此轻松的货币政策下，银行才能获得如此高的利润。

2.垄断市场

企业经营人由于投资自身企业，提高企业的发展速度，向市场投入大量的资金，这使得商业银行获得了相当大巨大的市场以及丰厚的利润，为银行提供了充足的资金来源。而金融机构都在政府的严格监管下，市场处于供不应求的场面，金融产品太少，而银行又受到政策的保护，至少不会亏损太多。

2011年，在我国的市场出现了通货膨胀的局面，国家只能紧急使用收紧货币的政策，银行向市场投放的贷款数额被政府严密地控制，而银行那仅有的贷款资金又被政府开发的项目借走，使得国内无数小规模的企业无路可走，濒临破产。信贷资金的严重供不应求造成存贷款之间的利息差距迅速加大，中小企业的利润全被银行剥去。存贷款业务之间的利息差距和各种新办业务的手续费的获取，使得商业银行暴利不断。

经济的飞速增长也带来旺盛的货币需求，为垄断货币资源的商业银行创造了更大的盈利空间，而政府的管制和保护政策，加剧了银行内部的矛盾，为商业银行的盈利创造了条件。

3.商业银行改革

2001年，中国凭借自身优势，加入WTO。国家经济快速发展，国内银行业也不可能一成不变，立刻进行各种改革。从2003年开始，四大国有银行对自身内部做了场大手术，逐步建立了新的市场管理经营制度，使得其越来越向企业化发展，并全面加强中国银行业的市场化程度，使得其效益大大提高。

伴随着国民收入的快速增长，群众的金融理财概念都在随时代变化着。商业银行借鉴其他发达国家银行的发展管理经验，在保证利润持续增长的情况下，听取广大群众客户需求，不断开发各种新兴收费业务。

综上所述，中国经济的快速发展以及相对垄断的市场机制是中国商业银行盈利的最主要原因，同时市场经济的改革增强了商业银行对利润的追求。

四、我们应该怎样看待银行的高盈利？

1.商业银行自身定位不足

现如今，市场上大量的资金都在银行、证券公司等一系列金融企业里面。而无数民营企业几乎资金全无，这完全和银行的自身定位不同。银行暴利，企业却难以生存，这是一种畸形的经济发展过程。的确，银行业的发展能够为经济发展创造价值，对于一个国家的经济起步发展是非常重要的。而我国企业的盈利远低于银行的盈利，这是非常不正常的事情，非常不利于我国经济的发展，搞不好又是一次次贷危机。一个国家的基础民营经济无法生存，而光靠金融的虚假繁荣完全就是死路一条。

2.工业企业的人均利益根本比不上银行的人均利益

首先，运营模式不同。像银行这样靠经营吃饭的特殊企业，资金规模的重要性不言而喻。其次，银行总归有大量的资金，运营资金的规模肯定很大，模式也完全不同。最后，在银行内工作的工作人员受教育水平高，工资肯定也就高，创造价值也要高得多。

3.收费业务将是银行未来的主要收入来源

银行转型嘛，开发新兴理财业务也是必要的任务，而且这些收费业务完全不靠利息获利，和传统的业务完全不同。银行业务中收费业务是与银行提供的新产品和新服务息息相关，只有了利润来源，银行才有资金去开发新的产品。

而我们不应盲目反对银行服务收费业务的增长，在消费者众多的情况下，让消费者享受超值的金融业务，这样的收费服务能够增加消费者的福利，并侧面为社会创造了福利。

五、结束语

根据以上我们可以看出，工作人员在银行信贷的工作中，对企业的财务状况的了解和分析评价，主要靠的就是企业自己提供的相关财务报告，工作人员可以对一些指标和现金流量做出定量分析，银行的员工要多多的关注这些东西，这是很重要的。尽管在现实工作中财务报表分析存在一定的局限性和不可靠性，但它还是能够作为一种相对可靠地资料作为银行信贷管理比较科学的依据。银行工作人员在通过对传统财务指标和现金流量的综合分析后，可以更多地帮助他们发现问题和解决问题，当遇到实际问题时还需要通过实地的调查并得到真实可靠的。财务报表的分析不能只是关注企业所给的各种报表，在此基础之上还需要信贷工作人员结合实际情况，做出具体分析。在实际工作中，商业银行为了自己稳定的客户源往往和企业客户建立长期的业务关系，尤其是借贷企业的经济活动数据和财务状况有一个持续的全面的了解和监测，并且在某些层面上来说弥补了某些方面的局限性，使分析的结果更加的及时、准确。

参考文献：1.黄隽等，什么决定了中国商业银行的高盈利，2012（6）

2.武莹，WTO后过渡期国有商业银行的产权改革策略探析，2005

3.颜颖卿，我国商业银行中间业务发展探讨，2005