关于对账外账和账外资金进行清理和整改

关于对账外账和账外资金进行清理和整改的

情况报告

总公司财务会计部：

依据****年**月**日***财会网发[2014]*号《关于对账外账和账外资金进行清理和整改的通知》（简称《通知》）要求，*****分公司计划财务部迅速行动，于**月**日当日即向分公司总经理室成员、各部门负责人及机构总经理室和财务负责人转发《通知》和财会发[2014]*号文《关于禁止设立账外账和保管账外资金的管理规定》（简称《规定》），并结合**分公司**月**日举办的“**分公司2014 年度第*期合规经营培训班”进行了再动员和账外资金清理整改培训。现将**分公司本次开展账外账和账外资金清理、整改工作进行报告：

一、成立清理整改领导小组，层层组织发动

（一）成立相应的领导组织

1、分公司成立了以***为组长、各分管总为副组长、部门经理为组员的领导小组，负责**公司的清理和整改组织工作；分公司计划财务部为领导小组的联系部门，负责收集整理全疆的信息资料收集和整理，并向领导小组报告工作进展情况。

2、机构成立了以总经理为组长、分管总为副组长和部门经理为组员的执行小组，负责落实本机构的清理和整改工作；机构财务部为执行小组的联系部门，负责收集本机构的清理整改工作，按时间进度向分公司财务报告工作。

（二）开展政策法规学习，掌握工作重点和方法

1、高度重视，统一思想。依据《通知》要求，**分公司领导小组利用总经理室开展经营分析会的时机，专题学习了《通知》精神和财会发[2014]**号文《关于禁止设立账外账和保管账外资金的管理规定》，计划财务部向总经理室成员通报了**、**、**等公司，总经理室成员**实例进行深刻反省，领导小组和总经理室成员一致认为“设立账外资金的行为，严重违反了国家法律、监管规定和公司制度，是严重的违法问题”，是公司实现跨越发展、合规经营的绊脚石和拦路虎，**分公司要想真正实现飞速发展，必须坚决杜绝这种违法行为在公司的滋长和蔓延。

2、制定工作计划，掌握清理重点。本次清理整改工作时间紧、任务重，总公司要求在**月**日这前完成违规资金的清理和上收工作。为确保本次工作扎实和卓有成效，**分公司财务部联合**部，对前期总公司稽核查出的问题进行归类疏理，及时向分公司各部门和各机构转发本次清理的重点范围：一是清理各类收入渠道，如**费、**变卖收入、**扣款、**押金收取等收入渠道；二是清理支出渠道，如**扣款返还使用流程；三是重点清理***、**费真实性支出渠道。

3、层层组织发动，签订责任追究承包书。**分公司各机构为确保清理整顿工作具体有成效，在组织政策法规学习的基础上，将《通知》打印出来1式2份，要求各部门负责人签字确认，承诺对清查结果进行负责，领导小组和执行小组保留继续追究责任的权利。

（三）内外发动，确保工作成效

为保证本次清理整改工作近期和将来具有一定的震慑和教育效应，清理整改领导小组利用**月**日举办的“**分公司2014 年度第*期合规经营培训班”，对**公司部门和高专以上的所有内勤人员开展了**个课时的

培训。在本次培训中，**领导**就《**的发展与监管》，为**公司内勤伙伴进行了授课；总公司稽核监察部***就《案例解析与启示》，向培训学员开展了教育授课。通过二位老师的授课，全体参会人员对本次清理整改工作有了更清醒的认识，教育培训取得显著效果。

二、本次清理整改工作所取得的成效

（一）建立了领导小组和执行小组的长效工作机制

通过开展本次活动，各级机构的单位负责人清醒认识到：单位负责人是账外账的第一责任人，私设账外账不仅是违法，也是阻碍公司跨越发展，监管要求所不允许的。机构负责人明确认识到账外账是一条不可逾越的红线，任何人都不得以身试法。各级机构负责人要想让公司健康发展，都要在目前和今后一段时间把打击私设账外账和小金库，作为领导小组的一项重要工作抓实、抓紧、抓出成效，确保所有人员知法、懂法、自觉守法。

（二）疏理工作流程，建立和健全制度保证机制

通过开展本次活动，各级机构、各部门对工作职责范围内的收支渠道的处理程序有了进一步的认识，使业务、财务部门明确了各级的工作职责，也促使分公司财务部下决心联合相关的业务部门，拟出台《***管理规定》、《***管理规定》、《***押金管理办法》、《营业外收支管理规定》等管理规定。通过完善制度，保证各级在防范和打击账外账工作中具有一定的可操作性。

（三）清理违规资金和流程，建立责任追究制度

1、在本次清理整改过程中，**中支清理**扣款资金***元，于**月*日交回**中支财务部。

2、机构收取***费，由原来积累一定金额上交财务改为每天缴存或一

周缴存一次。

3、机构**门票收入，必须在活动结束后及时上缴机构财务账户，由机构财务按要求进行账务处理。

4、机构按分公司统一要求收取的各类押金款，统一打款至分公司指定账户，由分公司统一进行账务处理；机构收取的各类押金，必须当日缴存机构账户，由机构统一进行账务处理。

三、下一步工作要求

**分公司计划财务部决心以本次清理整改为契机，在清理整改小组的领导下，进一步统一思想和认识，坚持正面宣导与反面案例警示为教育手段，坚持落实经常性的财务风险管理检查，确保建立经常性的工作检查制度，重点在完善制度、经常督导检查、定期报告工作上抓好落实，确保本次打击和防范账外账工作坚持经常，为**分公司健康发展和实现跨越式发展创造良好的内部防范风险的环境。

**分公司计划财务部

二〇一四年**月**日