四川省XXX有限公司关于清理回收长账龄应收款的工作计划

四川省通信产业服务有限公司遂宁市分公司

关于清理回收长账龄应收款的工作计划

近几年经过多次清理，目前我分公司应收账款管理工作有较大的进步，但由于公司经过近十年的运营，经历了多次重组整合，现账面上三年以上的应收款项90.96万多元，根据中国电信〔2011〕785号《关于开展2011 年长账龄应收款清理工作的通知》和中国通信服务川〔2011〕260号《关于清理回收长账龄应收款工作的通知》等相关文件精神结合我公司实际情况制定本计划。通过本计划的实施，希望能将公司呆坏账得到有效清理与回收，将公司的损失降到最低。同时，不断提高应收账款的管理水平和降低债务风险。

一、公司长账龄应收款现状

截止2010年12月31日，我公司应收账款余额860万元，其他应收款余额57.61万元。其中：一至二年的应收款94.61万元，二年至三年的应收款项13.44万元,三年以上的应收款项90.96万元，分别是：

（1）应收成都军通通信有限公司工程款及保证金91.66万元。

此款系我公司2007年从成都军通通信有限公司分包凉山及雅安等地四川移动村通线路工程余款，目前工程正在办理竣工审计，并且因我公司分包合同约定工作量与实际实施工程量存在较大差异，此款已不能按原挂账金额全部收回，预计

回收金额15万元。预计不能回收的76万元已计提坏账准备。（2）应收遂宁市华亿网络工程有限公司工程款及保证金28.14万元。此款系我公司从遂宁市华亿网络工程有限公司分包的遂宁市城区电子警察系统工程工程尾款及质量保证金。因发包方对我方提供的红绿灯杆的品质存在异议，拒绝支付工程尾款，经多次协商，我方同已对方扣减工程材款价款5万元，余款23.14万元.遂宁市华亿网络工程有限公司已于2011年3月按23.14万元全部付清。

（3）应收成都千嘉科技有限公司货款1.59万元，对方截留的货款余款作为质量保证金，因我公司销售对方的电话线产品存在质量问题，经多次协商后，对方拒绝支付。由于对方单位在异地，回收成本将大大高于账面金额，已成损账，现全额计提了坏账准备。

（4）应收中国联通遂宁分公司工程押金5万元，2009年我公司全面入围遂宁联通工程施工市场，向联通公司缴存的工程押金5万元，由于现仍旧继续承接工程施工任务，故这部分押金没有清退，按相应的账龄计提了坏账准备。

（5）应遂宁市大英县执法局押金3万元，此款系遂宁市大英县执法局收取的管道工程路政设施修复押金，由于目前我公司仍旧在大英县城区进行通信管道施工，故这部分押金没有清退，按相应的账龄计提了坏账准备。

（6）应收中国电信股份有限公司阿坝分公司、中国电信集团公

司阿坝网络资产分公司工程款83万元，这些款系2009年施工的部分工程余款，这些工程已于2011年5月前全部办理完竣工审计等相关工作，在6、7、8月份已收回69万元。（7）应收四川省电信有限公司巴中市分公司5万元，已于2011年7月全部收回。

（8）应中国电信集团公司遂宁网络资产分公司1.32万元,系应收2009年C网基站维护款,由于被对方按季度考核,现已无法收回此款,由于涉及关联方,要同进协商账务处理方式.

二、清理的日常管控情况

（1）本次清理遵循以收款为主的原则。各部门必须对清理出来的长期应收账款尽一切力量将款项收

回，在清理过程中综合部、财务部、市场部对整

个清理过程进行全程跟踪。

（2）时间安排：2011年9月13日-2011年12月31日。

（3）奖惩措施

本次清理工作作为部门经理及相关责任人年终考评的重要内容。清理结果将是年终奖金发放、薪金调整、晋级

的重要参依据。

三、存在的问题

在长账龄应收账款清理回收工作存在的比较大的问题是由

于近几年公司在发展过程中人员变动频繁，资料管理不规

范，部分资料缺失，资料的收集困难，给收款带来风险。

四、本次清理计划及重点项目落实方案、预计可收回金额等

（1）清理的具体步骤

○1公司财务部和市场部对2011年8月31日以前必须清理

的应收款进行统计，并将统计表报公司分管领导及相关部

门负责人，此项工作必须于9月7日前完成。

○2公司中分管领导会同市场部、财务部根据应收款的性质

及《应收款统计表》将责任落实分配给经办的部门经理和

责任人并制定清理计划，并该计划于2010年9月8日上

报省公司财务部。

○3财务部于次月三个工作日完成对清理结果进行统计，并

将统计的清理情况向分管领导汇报和向相关部门进行通

报。

○4分管领导于当月根据清理结果对下月清理工作作出调整

和布置，并督促清理不力的相关人员进行改善。

(2)重点项目落实方案

本次清理的重点项目是应收成都军通通信有限公司工程款

及保证金91.66万元。现公司已责成市场部为此款回收的

主要责任部门和牵头部门,市场部负责与对方进行资料核

对,应收款项的清理核对；收集和整理我方的合同、发票，保证金的缴存记录等原始资料。待资料收集完整后，汇同

公司分管领导、财务及施工部门共同上门协商收款事宜，预计前期准备工作在9月底完成，10月初完成上门协商相关事宜，11月底完成余款的回收工作。此款预计回收15万元。

二0一一年九月八日