酒店财务管理
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店财务管理体制制度
第一章总则第一条为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告、内部控制等方面。
第三条酒店财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和行业规范，坚持公开、公平、公正的原则，实现酒店财务管理的科学化、规范化。
第二章组织架构第四条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
财务部直接向总经理负责，并接受董事会的监督。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理、税务管理等部门。
第六条各部门职责如下：（一）会计部门：负责日常会计核算、财务报表编制、成本核算、资产盘点等工作。
（二）出纳部门：负责现金、银行存款的收付、资金调拨、票据管理等工作。
（三）成本控制部门：负责成本预算、成本分析、成本控制等工作。
（四）预算管理部门：负责编制、执行、调整年度预算，监控预算执行情况。
（五）税务管理部门：负责税务筹划、纳税申报、税务审计等工作。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，制定并执行财务工作流程。
（二）制定财务计划，合理配置资源，提高资金使用效率。
（三）负责编制、审核、上报财务报表，确保报表的真实性、准确性、完整性。
（四）加强内部控制，防范财务风险。
（五）协助其他部门进行财务分析，为管理层决策提供依据。
第八条部门职责：（一）各部门负责人对本部门财务活动负责，确保本部门财务活动的合规性。
（二）各部门在开展业务时，应主动与财务部沟通，确保财务信息准确、及时。
第四章资金管理第九条酒店资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金筹集、运用、支付等活动必须符合国家法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足酒店经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
第十条酒店资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过自有资金、借款、融资等方式筹集资金。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
酒店月度财务管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保酒店财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，所有财务活动均应遵循本制度的规定。
第三条酒店财务部门负责本制度的组织实施和监督执行，各部门应积极配合，共同维护酒店的财务秩序。
第二章财务计划与预算第四条酒店财务部门应根据酒店发展战略和经营目标，制定月度财务计划，包括收入、支出、成本、利润等各项指标。
第五条各部门应按照财务计划的要求，编制月度预算，报财务部门审批。
第六条财务部门对各部门的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第三章收入管理第七条酒店收入包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
第八条各部门应严格按照合同规定，及时收取各项收入。
第九条收入入账后，财务部门应及时核对收入明细，确保收入的真实性和准确性。
第四章支出管理第十条酒店支出包括日常开支、设备购置、人员工资、维修费用等。
第十一条各部门应严格控制支出，确保支出合理、合规。
第十二条支出发生前，需填写支出申请单，经部门负责人审批后，由财务部门进行审核。
第十三条支出发生后，财务部门应及时办理报销手续，确保支出真实、合规。
第五章资金管理第十四条酒店资金管理应遵循安全、高效、合规的原则。
第十五条财务部门应定期对资金进行盘点，确保资金安全。
第十六条酒店资金的使用应严格按照预算执行，不得超支。
第十七条财务部门应定期编制资金报表，向管理层汇报资金使用情况。
第六章成本控制第十八条酒店应加强成本控制，降低成本费用。
第十九条各部门应按照成本控制要求，制定成本控制措施。
第二十条财务部门应定期对成本进行核算，分析成本构成，找出成本节约潜力。
第七章内部审计第二十一条财务部门应定期对各部门的财务活动进行内部审计，确保财务制度的执行。
第二十二条内部审计应关注财务风险，提出改进建议，提高财务管理水平。
第八章附则第二十三条本制度由酒店财务部门负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
酒店财务管理制度细则
第一章总则第一条为规范酒店财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，确保酒店财务活动合法、合规、高效，特制定本细则。
第二条本细则适用于酒店各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）依法经营、合规操作；（二）勤俭节约、合理开支；（三）权责分明、相互监督；（四）全面预算、实时监控。
第二章财务管理体制第四条酒店财务管理工作由财务部负责，总经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部设财务经理一名，负责日常财务管理工作；下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
第三章财务机构及人员第七条酒店设立财务部，负责酒店的会计核算、财务分析、资金管理等工作。
第八条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）熟悉国家财务会计法规和政策；（四）具备较强的沟通协调能力和团队协作精神。
第九条财务人员职责：（一）严格执行国家财务会计法规和政策；（二）负责酒店的会计核算、财务报表编制和财务分析；（三）负责酒店的资金管理，确保资金安全；（四）负责酒店的财务审计和内部控制；（五）完成领导交办的其他工作任务。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规，确保资金安全；（二）合理调度，提高资金使用效率；（三）实时监控，防范资金风险。
第十一条酒店资金收入管理：（一）酒店所有收入均应纳入财务核算，不得隐瞒、截留；（二）现金收入应当日解缴银行；（三）银行存款账户应定期核对，确保资金安全。
第十二条酒店资金支出管理：（一）酒店支出应严格按照预算执行，不得超支；（二）大额支出需经总经理审批；（三）支出凭证应齐全，手续完备。
第五章财务报表及分析第十三条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送总经理。
第十四条财务部应定期对财务报表进行分析，提出改进意见和建议。
第十五条财务分析应包括以下内容：（一）经营状况分析；（二）成本费用分析；（三）资金状况分析；（四）盈利能力分析。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
宾馆酒店财务管理制度
一、总则为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求，结合本宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务组织架构1. 宾馆酒店财务部负责宾馆酒店的财务管理工作，包括但不限于财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等。
2. 财务部设主任一名，负责财务部的全面工作，副主任一名，协助主任工作。
3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本控制组、税务申报组等。
三、财务核算1. 会计核算应严格按照国家会计准则和本制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务核算实行月结、季结、年结制度，每月末完成当月会计核算工作，并定期进行财务报表编制。
3. 财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映宾馆酒店的财务状况。
四、资金管理1. 宾馆酒店资金管理应遵循“统一管理、分级负责、规范运作、确保安全”的原则。
2. 资金管理包括资金筹集、资金运用、资金回收等环节。
3. 资金筹集应确保资金来源合法、合规，资金运用应遵循效益原则，资金回收应按时足额。
五、成本控制1. 宾馆酒店成本控制应遵循“预防为主、控制为辅、合理分摊、持续改进”的原则。
2. 成本控制包括采购成本、运营成本、管理成本等。
3. 各部门应加强成本意识，合理控制成本，提高宾馆酒店的经营效益。
六、税务申报1. 宾馆酒店税务申报应严格按照国家税收法律法规和税务部门的要求执行。
2. 财务部负责宾馆酒店的税务申报工作，确保税务申报的及时、准确、完整。
3. 财务部应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保宾馆酒店税收合规。
七、监督检查1. 宾馆酒店财务部定期对各部门的财务工作进行监督检查，发现问题及时整改。
2. 审计部门对宾馆酒店的财务管理工作进行审计，确保财务制度的贯彻执行。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
酒店财务管理制度_文库
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保酒店财务安全，根据国家有关财务会计法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理人员和非财务管理人员。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映酒店财务状况；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现酒店经济效益最大化。
第二章财务机构与职责第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
财务部的主要职责包括：（一）编制和执行财务预算；（二）管理酒店资金，确保资金安全；（三）进行会计核算，确保财务信息真实、准确；（四）编制财务报表，及时反映酒店财务状况；（五）进行内部审计，防范财务风险；（六）负责与外部审计机构的沟通协调。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对酒店总经理负责；（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款等工作；（四）成本核算员：负责成本核算、成本分析等工作；（五）税务专员：负责税务申报、税务筹划等工作。
第三章财务预算与控制第六条酒店财务预算应根据年度经营目标，结合历史数据和行业趋势进行编制，经总经理批准后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。
第八条各部门应按照财务预算执行，定期向财务部报告预算执行情况。
第九条财务部对各部门的预算执行情况进行监督，发现预算执行偏差，应及时采取措施进行调整。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：酒店资金统一由财务部管理；（二）授权审批原则：资金支出需按照授权审批程序执行；（三）账务清晰原则：资金收支账目清晰、准确。
第十一条酒店资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度
1. 酒店的每一笔收支都得清楚明白，就像你清楚自己兜里有多少钱一样！比如说，前台收到的现金，那必须得准确记录，不能有一丝马虎呀！
2. 费用报销可不能随随便便，这就好比出门得带好钥匙，不能乱了套呀！每一张发票都得认真审核，不然怎么知道钱花得对不对呢！
3. 预算管理那可是超级重要的呀！就如同你规划自己的旅行路线，得有个大概的方向和安排，不然酒店怎么能合理用钱呢！比如采购物资，就得按照预算来呀！
4. 库存管理要精细，这和你整理自己的衣柜一样呀！要清楚知道有什么东西，缺什么东西，不然怎么及时补充或控制成本呢！像客房用品就得随时关注着呀！
5. 成本控制得牢牢的，这就像你节约自己的零花钱一样！每一个环节都要考虑怎么省钱，比如水电费，能省一点是一点呀！
6. 收入管理要严谨，这就好像你珍惜自己的工资一样！每一笔入账都得准确无误，可不能出岔子呀！像客房收入就得仔细核对呀！
7. 财务报表得真实可靠，这跟你给别人讲真话一样重要呀！不能有虚假信息，不然怎么了解酒店的财务状况呢！
8. 审计监督可不能少，这就如同有个警察在监督你一样！确保一切都按规矩来，谁敢乱来呀！比如财务流程就得严格检查呀！
9. 员工的财务培训也很关键呀，就像你学习新技能一样！让大家都懂财务知识，工作才能更顺利呀！像怎么开发票就得培训到位呀！
10. 财务管理制度必须严格执行，没有商量的余地！这就好比交通规则，不遵守就要出问题呀！大家都得认真对待呀！
我的观点结论就是：酒店财务管理制度是酒店运营的重要保障，只有严格执行，认真落实，才能让酒店的财务健康有序，实现良好发展！。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门和全体员工的财务管理工作。
第三条酒店财务管理的基本原则是：合法、合规、规范、效益。
第四条酒店财务管理部门的职责是：（一）贯彻执行国家财经政策和酒店财务管理制度；（二）制定酒店财务计划，组织财务收入，确保财务目标的实现；（三）负责酒店各项资金的筹集、使用和管理，保证资金的安全和有效运用；（四）建立健全财务核算和监督体系，准确、及时、完整地提供财务信息；（五）加强财务风险控制，确保酒店财务稳健运行；（六）完成上级领导交办的其他财务工作。
第二章财务组织结构第五条酒店设立财务部，作为酒店财务管理的职能部门，财务部设经理、会计、出纳等岗位。
第六条财务部经理负责酒店财务管理工作，对酒店总经理负责。
财务部经理的职责包括：（一）组织制定酒店财务管理制度；（二）组织编制酒店财务预算和财务计划；（三）组织实施财务核算和监督工作；（四）组织财务分析，为酒店决策提供财务依据；（五）组织建立健全财务风险控制体系；（六）组织财务培训和财务文化交流。
第七条会计负责酒店财务核算工作，包括：（一）审核酒店各项财务收支，编制财务报表；（二）参与编制酒店财务预算和财务计划；（三）开展财务分析，为酒店经营决策提供依据；（四）协助财务部经理建立健全财务风险控制体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第八条出纳负责酒店资金收付和日常财务管理，包括：（一）负责酒店现金、银行存款的管理；（二）负责酒店收付款项的审核和报销；（三）参与编制酒店财务预算和财务计划；（四）建立健全财务核算和监督体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第三章财务计划与预算第九条财务部根据酒店发展战略和经营计划，组织编制酒店财务预算和财务计划，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
酒店财务管理重点
酒店财务管理重点酒店作为服务行业的重要组成部分，其财务管理至关重要。
良好的财务管理不仅能够保障酒店的正常运营，还能为酒店的发展提供有力的支持。
下面我们来详细探讨一下酒店财务管理的重点。
一、预算管理预算是酒店财务管理的基础，它为酒店的经营活动提供了明确的目标和方向。
在制定预算时，需要充分考虑市场需求、酒店的经营策略以及历史数据等因素。
首先，要对酒店的收入进行准确预测。
这包括客房收入、餐饮收入、会议及宴会收入等。
通过对市场趋势的分析、竞争对手的研究以及客户需求的把握，合理估计不同业务板块的收入水平。
其次，对于成本费用的预算要精细。
包括人力成本、物资采购成本、能源费用、维修保养费用等。
在制定成本预算时，要注重成本控制，寻找降低成本的途径，同时确保服务质量不受影响。
预算的执行和监控也是关键环节。
定期将实际经营数据与预算进行对比，分析差异产生的原因，并及时采取调整措施。
如果实际收入低于预算，要分析是市场原因还是营销策略问题；如果成本超支，要查明是采购环节失控还是浪费现象严重。
二、成本控制成本控制是酒店提高盈利能力的重要手段。
人力成本方面，要合理安排员工的工作时间和岗位，避免人员冗余。
同时，通过培训提高员工的工作效率和服务质量，从而降低单位服务成本。
采购成本的控制也不容忽视。
建立严格的采购制度，通过集中采购、招标采购等方式降低采购价格。
加强对供应商的管理，确保物资的质量和供应的稳定性。
能源成本方面，要加强能源管理，推广节能设备和措施。
例如，合理控制空调、照明的使用时间和温度，安装智能电表和节能灯具等。
另外，控制维修保养成本也很重要。
制定科学的设备维护计划，延长设备使用寿命，减少突发故障带来的高额维修费用。
三、收入管理酒店的收入来源多样，需要进行有效的管理。
客房收入是酒店的主要收入之一。
要合理制定房价策略，根据不同的季节、节假日、市场需求等因素灵活调整房价。
同时，通过提高客房的入住率和平均房价来增加收入。
餐饮收入的管理要注重菜品的创新和质量，根据客户的反馈及时调整菜单。
酒店财务管理
酒店财务管理酒店财务管理是指酒店进行财务活动的管理，包括资金的筹措与管理、预算编制、会计核算、财务报表编制、税务管理等各个环节。
良好的酒店财务管理可以保证酒店的正常运转、合法合规、稳定发展。
一、资金的筹措与管理酒店的资金主要来源于投资者、银行贷款、企业自有资金等，酒店财务管理需要统筹对资金进行筹措和管理。
首先，对酒店的资产与负债进行清晰的分析，了解企业资产情况，根据资产情况来制定资金筹措与管理方案，明确酒店的资金流入流出情况。
其次，制定合适的资金管理制度，建立规范的资金管理流程，加强资金审批与监督，保证酒店的资金使用合法、合理、有效。
二、预算编制酒店预算编制是财务管理的重要环节。
在制定预算前，需要进行详细的市场调查和分析，考虑到酒店的市场地位、客源等各方面情况，为酒店的经营方向和计划提供依据。
预算编制的具体内容包括人工成本、营销费用、设备采购与维修、房屋维修与装修、税务支出等。
通过预算的制定，可以让酒店管理者清晰地知道酒店各个营收点的收益情况，指导酒店的经营管理。
三、会计核算酒店的会计核算涉及到资金的收入与支出、固定资产账务、材料配给、费用账务等多个方面，是酒店财务管理的重要组成部分。
会计核算需要按照相关财务管理规范进行操作和管理，确保每笔资金的合法性、准确性、完整性、可追溯性。
对于酒店的会计核算，需要采用科学、规范、精细的方法，做到财务核算的及时性、准确性和完整性，在酒店的管理中发挥至关重要的作用。
四、财务报表编制财务报表是酒店财务管理中的重要内容，是对资金使用情况进行综合评估和分析的基础。
通常包括资产负债表、利润表、现金流量表等各种报表。
财务报表可以反映酒店的经济实力和财务状况，对酒店的财务管理及经营决策产生指导作用。
编制财务报表需要在精细的会计核算基础上进行，保证报表的准确性和科学性。
五、税务管理税务管理是酒店财务管理中不可忽视的环节。
酒店作为企业需要进行税务登记和缴税，同时也需要遵守相关税务管理政策和法规。
酒店行业财务管理制度
酒店行业财务管理制度咱就说，酒店这一行，要想经营得顺风顺水，这财务管理制度可太重要啦！先来说说预算管理这一块儿。
就拿我之前工作过的一家酒店来说，每到年初，那可是一场“大战”。
各个部门的负责人都得绞尽脑汁，把自己部门这一年的收支计划报上来。
客房部会算一算今年要换多少床品、采购多少清洁用品；餐饮部得估摸估摸食材采购、新菜品开发的费用；销售部得考虑市场推广的开销。
然后财务部门就像个大管家，把这些零零碎碎的预算汇总起来，仔细审核，看是不是合理，有没有超支的风险。
资金管理也不能马虎。
每天前台收的现金，那得赶紧存到银行去，可不能在店里放太久，万一丢了或者出点啥差错，那可不得了。
还有那些客人刷卡或者在线支付的钱，也得及时对账，确保每一笔都清清楚楚。
我记得有一次，因为系统故障，有几笔账对不上，财务人员那是加班加点，查记录、找原因，眼睛都熬红了，最后总算是把问题解决了。
成本控制更是关键中的关键。
比如说采购食材，就得货比三家，找性价比最高的供应商。
不能光看价格低，还得保证质量。
有一回，厨房为了省点钱，买了一批不太新鲜的蔬菜，结果客人投诉菜品不好，影响了酒店的声誉，这损失可比那点买菜钱大多了。
所以在成本控制上，得有长远的眼光。
费用报销也有讲究。
员工出差、采购物品等等，都得按照规定的流程来报销。
发票要齐全，填写要规范。
有个新员工不知道规矩，报销单填得乱七八糟，被财务打回去好几次，最后才弄明白。
收入管理也不能放松。
要确保每一间房的收入都准确无误地入账，不能有漏收或者错收的情况。
而且对于各种促销活动的价格设置，也要精心计算，既要吸引客人，又不能让酒店吃亏。
在资产管理方面，酒店的固定资产，像桌椅板凳、空调电视，都得登记在册，定期盘点。
有一次盘点的时候，发现少了几把椅子，找了半天才发现是被搬到会议室临时用了，但是没有登记，这可把负责的人吓出一身冷汗。
税务管理更是要严格遵守法律法规，按时报税纳税，不能有丝毫的马虎。
总之，酒店行业的财务管理制度就像一个精密的仪器，每一个零件都得正常运转，才能保证整个酒店的经营顺畅。
酒店财务管理制度及职责
一、总则为了加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家财务会计制度，严格执行财务纪律，保证财务工作合法、合规、合理。
2. 坚持财务公开，接受审计和监督。
3. 强化成本控制，提高资金使用效率。
4. 保障酒店资产的安全、完整和增值。
三、财务管理职责1. 财务部门职责（1）负责制定酒店财务管理制度及实施细则，并监督执行。
（2）负责酒店财务预算的编制、执行和监督。
（3）负责酒店资金的管理和使用，确保资金安全。
（4）负责酒店财务报表的编制、审核和报送。
（5）负责酒店税务筹划，确保税务合规。
（6）负责酒店内部审计，及时发现和纠正财务问题。
2. 部门负责人职责（1）对本部门的财务工作全面负责，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
（2）对本部门的财务预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
（3）对本部门的财务风险进行评估，并提出防范措施。
（4）对本部门的财务信息进行审核，确保信息的真实、准确、完整。
3. 部门员工职责（1）遵守国家财务会计制度和酒店财务管理制度。
（2）按照财务流程办理各项财务业务，确保业务的真实性、合规性。
（3）协助部门负责人做好财务预算执行、财务风险防范等工作。
（4）积极参与财务培训，提高自身财务素养。
四、财务管理流程1. 预算编制与执行（1）根据酒店年度经营目标，编制财务预算。
（2）将预算分解到各部门，明确各部门的预算责任。
（3）定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算。
2. 资金管理（1）建立资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序。
（2）加强现金管理，确保现金安全。
（3）优化支付方式，提高资金使用效率。
3. 财务报表编制与审核（1）按照国家财务会计制度编制财务报表。
（2）对财务报表进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
（3）定期报送财务报表，接受审计和监督。
酒店财务管理制度(优秀5篇)
酒店财务管理制度(优秀5篇)宾馆财务管理制度篇一1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
酒店财务管理制度篇二酒店财务部管理参考意见1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。
2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。
4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编排每年考核计划。
7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软件传染病毒。
8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作计划。
酒店财务管理
酒店财务管理酒店财务管理是指对酒店的财务事务进行规划、组织、指导和控制，以实现酒店财务目标和最大化利润的过程。
酒店作为一种服务性行业，其财务管理的特点与其他行业有所不同。
本文将围绕酒店财务管理的基本原则、重要内容以及相关挑战展开阐述。
一、酒店财务管理的基本原则1. 财务透明原则：酒店财务管理应当保持透明度，对外界以及内部员工进行信息公开，确保财务数据的可靠性和真实性。
2. 风险控制原则：酒店财务管理需要关注风险控制，通过建立有效的内部控制制度和风险管理机制，防范和减少各类风险。
3. 利润最大化原则：酒店财务管理的目标是实现利润最大化，通过有效的成本控制、收入提升和资源配置等手段，优化酒店财务状况。
4. 合规原则：酒店财务管理必须遵守相关法律法规，合规经营，确保财务操作的合法性和规范性。
二、酒店财务管理的重要内容1. 预算管理：酒店财务管理需要进行预算编制和执行，包括年度预算、部门预算和项目预算等，以实现财务资源的合理配置和控制成本的目标。
2. 成本控制：酒店财务管理要通过成本控制来降低经营成本，包括人力成本、物料成本、能源成本等，提高酒店的盈利能力。
3. 资本运作：酒店财务管理需要进行资本运作，包括融资、投资、资本收益等，以实现对酒店资金的合理配置和增值。
4. 财务报告：酒店财务管理需要进行财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以为酒店经营决策提供准确的财务信息。
三、酒店财务管理的挑战1. 人员素质挑战：酒店财务管理需要专业的财务人员进行操作和分析，但目前从业人员的整体素质和专业能力有待提高。
2. 技术应用挑战：随着信息技术的发展，酒店财务管理需要充分利用软件和系统工具进行财务数据的分析和处理，但技术应用的不足也是一个挑战。
3. 风险管理挑战：酒店财务管理需要进行风险管理，包括市场风险、信用风险和操作风险等，但各种风险的复杂性和多样性也给财务管理带来了挑战。
4. 经营环境挑战：酒店作为一个受经济周期波动和市场供需影响较大的行业，其财务管理也面临着外部环境带来的不确定性和风险。
酒店财务管理制度
一、总则为了规范酒店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
本制度适用于酒店全体员工，各部门应严格遵守。
二、财务管理的原则1. 遵守国家法律法规，遵循市场经济规律，确保财务活动合法合规。
2. 坚持真实性、准确性、及时性、完整性的原则，保证财务信息的真实性。
3. 坚持权责明确、分工合理、相互制约、相互监督的原则，提高财务管理水平。
4. 坚持勤俭节约、反对浪费的原则，提高资金使用效率。
三、财务会计岗位职责1. 财务部门负责人负责组织、领导、协调本部门的财务管理工作，对财务工作的决策负责。
2. 财务会计负责会计核算、财务分析、成本控制、预算管理等工作。
3. 出纳负责现金收支、银行存款、票据管理等工作。
4. 采购部门负责采购物资、设备、服务等，确保采购质量、价格合理。
5. 销售部门负责销售业务，确保销售收入真实、准确。
四、财务管理制度1. 物品申购报账及供应商支付流程（1）客房和餐厅物品申购及报账（含餐厅酒水）1）开物品申购单，部门经理签字；2）总经理签字；3）董事长签字；4）财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；5）所有物品必须先入库再出库（库管签字）；6）如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（2）办公用品申购及报账1）开物品申购单，部门经理签字；2）总经理签字；3）董事长签字；4）财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；5）所有物品必须先入库再出库（库管签字）；6）如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（3）餐厅食品购买流程1）由厨师长开具购买物品清单，通知供应商送货；2）货物送到后由会计主管及库管和厨师长共同收货，库管签字；3）食品价格由会计主管及厨师长到菜市场定期调价。
2. 材料采购制度（1）材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。
（2）每次采购必先由仓库向采购部门申请。
（3）采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。
星级酒店财务管理规定
星级酒店财务管理规定seek； pursue； go/search/hanker after； crave； court； woo； go/run after财务管理制度本制度之制定,是为使酒店各部门以及全体员工在经营活动和行政业务工作中有所遵循,使酒店的各面工作和经营活动均能沿着国家政策、法令和各项规章制度的轨道前进.一、财务计划管理规定1、酒店财务计划的确定,必须依据党和政府的方针、政策、法令、上级单位的规定、结合董事会、总经理对酒店经营活动的安排、计划期内客源、货源、内外价格等变化情况,以及报告期内计划执行情况,预计完成计划情况,作出详细分析和充分估计来审定.2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各业务部门的不同经营范围,计划期的诸多因素和历史资料,参考部门年初自编计划,分摊各部计划指标,下达给业务部门执行.计划一经确定下达,原则上不予变动,确因特殊原因,亦须在半年后调整.3、财务计划分为年度、季度计划.编报时间为：年度计划：财务部于每年十二月下旬,各业务部门为每年十一月下旬.季度计划：财务部于季末最后一月的下旬,各业务部门于季末最后一月的中旬.各业务部门还应根据上报酒店审查批复后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度,酒店对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算.4、为使酒店的经营管理和收支标准符合董事全、总经理的要求,做到增收节支,强调按计划办事,确定财务计划应包括以下内容：财务部应编制：流动资金计划、外汇收支计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及利润分配计划、基建计划.各部门应编制：销售部及前厅部：客源计划、费用计划、营业计划、利润计划.客房部：备品使用计划含耗用品、费用计划、设备维修更新及购置计划.餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、设备维修、更新及购置计划.商场：销售计划划分批发与零售、商品进货计划、划分进口商品和我国出口产品、利润计划、库存商品计划、费用计划、流动资金计划、外汇使用计划、设备维修及购置计划、售货场地装修计划.车队：营运计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油脂耗用计划、车辆维修保养计划、零配件及轮胎、电池采购计划.洗涤部：布草添置计划与客房、餐饮部共同研究编定、耗用品购进及使用计划、费用计划、机械维修及更新改造计划.采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划、加工订货计划、印刷品付印计划、费用计划.康乐部：营业计划、利润计划、费用计划、设备养护计划、耗用品购进计划.管家部：用品使用计划、费用计划、花瓶、盆栽及用、用具购置计划、清洁机具保养及更新计划.工程部：燃料进货、耗用计划含液化气、水电耗用计划、设备维修计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划.后勤部门的总办、人力资源部、财务部等要编报费用开支计划.各部所需编报的计划,送财务部汇总.二、会计核算管理规定1、会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法,并统一使用电脑记帐.2、会计年度采用历年制,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度.3、记帐用的货币单位为人民币,凭证、帐簿、报表等均用中文书写.4、会计科目.执行根据国家财政部制订的旅游饮食服务企业会计制度结合我酒店具体情况而制订的会计科目.5、会计凭证.1、会计凭证的格式和基本内容①、原始凭证包括自制原始凭证和外来原始凭证两种.自制原始凭证指：进货验收单、领料单、旅差费报销单、付款申请单、内部调拨单、收款收据、借款单等.自制原始凭证的基本内容需注意填制：原始凭证的名称、日期、接受凭证单位的名称、经济业务内容摘要、数量、单价、金额、填制凭证单位和经办人员的签章等外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时,由对方开给本单位的凭证、发票、收据等.②、记帐凭证根据旅游饮食服务企业会计制度的要求,根据本酒店的经营情况,只设置通用记帐凭证.记帐凭证应遵循以下原则：A、要保证记帐凭证能在记帐工作中起到分录指示作用,有关借贷双方科目栏次应清晰醒目、简单明了.B、记帐凭证应有填制、审核、主管等不同岗位人员的签章.C、记帐凭证必须符合原始凭证,并应标明所附原始凭证的张数.D、记帐凭证一律采用借贷复式记帐法.2会计凭证的传递程序原始凭证经出纳登记现金日记帐或银行存款帐后,填制现金日报表,交会计人员.经会计人员审核后填制记帐凭证,登记明细帐,填制科目汇总表,登记总帐.至月底报出报表.每月终了经会计主管人员的最后审核后,由会计人员将所有凭证按编号装订成册,归档保管.3会计凭证保管期限为15年.保管期满需要销毁时,须开列清单,经领导审查,报上级主管部门批准后始得销毁.6、会计核算形式酒店采用科目汇总表核算形式,由会计人员定期3-5天将所有记帐凭证汇总编制科目汇总表,并据此登记总帐,科目汇总表核算形式的帐务处理程序是：1根据原始凭证逐笔登记现金日记帐和银行存款帐.2根据原始凭证编制记帐凭证,登记分类明细帐.3根据记帐凭证编制科目汇总表,登记总分类帐.4将总分类帐与各明细分类帐和现金日记帐、银行存款帐相核对.5根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表.7、会计报表.依据国家旅游局制定的“旅游企业会计制度”所制定的会计报表格式和填报时间、份数执行.8、必须办清交接手续,并注明交接日期,由主管人员监督,并由交接双方签章.未按规定办清交接手续的财会人员,不得办理离职手续.一、内部牵制管理制度1、酒店实行帐、钱、物分管的原则.凡涉及款项和财物收付,结算及登记的任何一项工作,都必须由两人或两人以上分工办理.出纳分管货币资金,保证现金日记帐、银行存款日记帐的登记,会计登记明细帐、总帐.仓库保管员负责保管物品、材料等实物.另设专人登记仓库材料明细帐及消耗品明细帐.2、行稽核对证原则.酒店财务部设稽核工作岗位.采取稽核办法,通过稽核, 保证帐帐相符、帐证相符、帐物相符.3、相制约原则.①、酒店所有经济业务的处理必须由两人或两人以上分工办理,实行权力分割,相互制约.②、酒店所有现金、银行存款的收付事项必须经总经理批准,才能办理.③、签发支票所使用的各种印章,必须由会计、出纳分别保管.④、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及总帐和收入、费用、债权债务帐目的登记工作.⑤、采购员不得兼管仓库保管员工作,不得兼管记帐.⑥、仓库保管员不得兼记材料明细帐和物料消耗品明细帐.⑦、审核报销单据的人员不得同时兼任出纳.三、会计稽核制度1、会计稽核是对会计核算工作的检查和监督,是酒店内部控制制度的一项重要内容.2、酒店会计稽核工作主要由财务部主任负责,并按稽核内容与基础上分工落实有关人员开展工作,各稽核人员对审核签署的凭证、帐簿、报表负责.3、酒店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表的稽查及财务成本计划的稽核.4、会计稽核工作的主要内容：1营业收入有关单据的稽核.主要复核经夜审员、收入核算会计核审过的酒店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表,主要是现金明细、信用卡、挂帐、冲减帐等.2原始凭证的审核.主要审核：①填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章,其中从外单位取得的原始凭证须盖有填制单位的公章.②接受凭证单位名称是否本单位.③经济业务的内容是否合法真实.④数量、单价和大小写金额是否相符.⑤报销手续是否完备.⑥自制原始凭证须有经办部门负责人签章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的公章.（1）记帐凭证的审核：①经济业务的摘要是否简明扼要.②会计科目使用是否准确.③填列的金额是否准确,与原始凭证是否相符.④所附原始凭证是否完整,未附原始凭证的除按规定可无原始凭证外,是否注明原始凭证的存放处.⑤制证日期是否填列,制证人员现金、银行转帐是否盖章或签字.4会计帐簿的稽核：①检查会计帐簿是否及时记帐,是否符合规定.②帐总帐与明细帐、帐表明细帐与有关报表的金额是否相符.（1）会计报表的稽核：①会计报表的种类是否齐全,内容是否完整,印章是否齐全.②会计报表是否平衡,帐表金额是否相符.③会计报表各表之间的相互关系是否正确.6财务成本计划的稽核：①财务成本计划指标是否正确.②财务成本计划与其他专业计划是否平衡.③计划指标是否符合上级要求,是否切实可行.5、会计稽核人员要按规定严格审核原始凭证、记帐凭证.对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正,对仿造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告部门经理.6、财务总监及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律,对违反制度和纪律的收支业务应予抵制,并做好说明教育工作.四、会计档案管理制度1、会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好.2、会计档案的范围为：1会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表.2会计帐簿：现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐簿.3会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表决算4电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序.5其他会计资料：帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等.3、酒店建立会计档案室.财务部指定专人兼职负责会计档案管理工作.4、酒店每年形成的会计档案,由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册.当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库.5、已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理.会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密.6、会计档案的保管期限根据财政部的有关规定执行.7、酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用.酒店其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档.8、外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务总监批准后,才能办理登记查阅手续.9、查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场.查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽、涂改,如需复印的,须经财务部经理同意.10、会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁.对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止.建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁.11、酒店在销毁会计档案时,应由财务部派员监督.监督人在销毁会计档案前,要认真核对销毁清册,销毁后,在销毁清册上签名盖章,财务部存档.五、票证管理制度1、票证是酒店为开展经营业务、按照一定格式印制的有价证券.票证既是企业向客户核收各种款项的依据,也是客户据以报销费用和支付款项的凭证.2、酒店根据业务需要和管理制度,由财务部设兼职管理员,负责全店的票证管理工作.3、票证的种类及用途1发票.发票由专人保管,建立发票领用和缴销制度；领用须登记,使用后上缴财务部销号、保管.票据遗失、缺页或擅自将发票出借,或代开发票、多开发票,应追究当事人责任并严肃处理2客房帐单.它是总台开具据以记载住店客户房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证.3暂收款凭单.它是总台开具据以向住店客人收取现金的票据.4退款证明单.它是总台开具据以向住店客人退还现金的凭证.5餐厅帐单.它是餐厅开具向顾客收款的凭证.6商场部帐单.它是商场部售出商品开具的收款凭证.7商务中心帐单.它是商务中心向客人收取商务服务费的凭证.8有价证券及其他票据.如餐券、舞票等收款凭证.4、票证由财务部根据营业需要,财务总监审批同意后印刷或购买,其他部门一律不得自行印刷或外购.5、票证印刷或购入后,由票证管理员按种类编号进行登记,妥善加以保管.领用时按顺序发放,并做好领用登记销号手续.应定期对库存票证进行盘点.严格保管好票证.对不需要使用的票证进行销毁时,按会计档案管理制度办理手续.6、各部门因业务需要领用有关票证,应指定专人前去办理.领用时要认真清点领用的票证是否连号,发现漏号要及时调换,使用时必须连号使用.7、各部门使用票证的人员要妥善保管各自使用的票证.要按票证使用规定办,发生作废票证时,不能撕毁或丢弃,必须完整上交财务部.8、财务部票证管理人员要经常核查所经管的各项票证,了解掌握各部门使用票证的情况,督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新.六、资金管理规定一流动资金管理规定1、管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效果.因此,要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存商品,物料原材料的备用应遵循“勤进少储”的原则,超储物资、商品,除经营批准作为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用流动资金.要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定.2、使用的基本要求：在符合国家政策和酒店董事会、总经理的要求前提下,加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用.对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩.严格控制家具用具的购置.要抓紧委托银行收款结算工作加快应收帐款的回收,减少对流动资金的占用.二固定资金管理规定1、结合我酒店情况,固定资金的主要来源,从流动资金中解决含银行借款,因此,固定资金直接影响流动资金的运用,必须严格掌握固定资金的使用.2、为使酒店及各部门节约使用固定资金,充分利用已置备的固定资产,每月均需核算固定资金独立利润率,即每万元固定资金提供的利润额.季度检查,年终清算,作为考核各部门使用固定资金效果情况.3、在全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有之固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,从而促使各部门充分使用固定资产的效能,压缩固定资金的使用.三货币资金管理规定1、现金管理规定根据我酒店业务范围和经营活动的特点,库存现金额在取得银行支持下,按一定的额度留取,包括人民币现金和外币现金外币库存备作找零即周转金,超过限额部分,当天存入银行.除规定范围和特殊情况下支出以外,不得在业务收入的现金中直接坐支.各业务部门的库存现金限额,由业务部门提出限额意见,报财务部复核后与银行商定.1现金支付范围①发放离店职工及临时人员的工资、补贴、福利补贴、支付出差人员必须携带的旅差费用暂借款.②向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品,或支付零星劳动报酬.③转帐金额起点1000元人民币以下的零星开支.2现金收付的手续和规定①在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续,必须审核开支是否符合制度规定,领导是否已批准开支,凭证是否有主管人员审核,是否已由经办人和证明人签章,是否有齐全、合法的原始凭证.②所收付的现金,必须认真清点,既要点大数,也要点小数,还要确定复核制度,以防差错事故.一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时,还应唱收唱付.③严禁在营业间的柜台上点收现金,营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金,必须在柜台内点数,以防意外事故发生.④在收付现金后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记.出纳人员还必须及时根据记帐凭证,在电脑记载现金日记帐.⑤出纳人员必须每天核对现金数额,检查出纳库存现金情况,要保证现金的帐存与实际库存数相符,严禁以白条抵充库存,严禁挪用库存现金,发现库存现金的长余或短缺,应立即作出记录,及时列帐,并应查明原因,明确责任,按照规定的审批权限核批处理.⑥各部门的收付款项都应通过财务部门入帐.任何部门和个人都不得自行保留现金,不得私设“小金库”.⑦各部门应对各种废旧物品、包装物等做好回收工作.各种废品处理收入,罚没款收入等其它收入,必须及时全额上交财务部,任何部门、个人都不隐瞒、截留、挪用、私分.⑧收款员必须将当日营业收入全部上交,并编制营业日报表及交款清单,不得隐瞒营业收入及其它收入,不得挪用及私自借支.⑨各部门因工作需要配备备用金时,应向财务部提出申请,经酒店规定审批人审核批准后,由总出纳负责办理.备用金支用不得超过规定范围和业务内容,不得移作他用或私人挪用,财务部应进行不定期抽查.⑩应收帐款、其它应收款等结算资金管理,必须严格执行结算原则和结算纪律.应收帐款---住店客人帐户、旅行社、签约挂帐单位,每月由财务负责前台收银的管理人员、后台结算的管理人员,向总经理、财务总监、房务部经理报告“客户结算欠款表”,由各部门共同催收,及时清欠.对于确实不能收回的帐款要查明原因,追究责任.发生的坏帐必须经过严格审查,按规定办理报批手续后,才能进行帐务处理.⑪一切收付结算报销,必须严格执行审批制度,按规定程序办理,原始凭证必须真实合法,手续完备.原始凭证经审批、稽核后方能报销.出纳必须复核无误,才予付款.收付后必须当即盖收讫、付讫图章.因公出差必须填报出差审批表,由总经理批准,财务部核定备用金额,出差返回五天内报销.2、委托银行收款的规定1对外省及国外、港澳地区发生的业务往来、应收款项,应在发生的次日,即应委托收款银行办理收款结算,并应加强检查委托收款的情况.凡发现委托收款项超过15天未妥收,财务部门应及时通知业务部门与往来单位联系催收.2市内往来单位的应收款项,应以支票结算,并应在收到支票的当天,最迟不得超过第二天,把支票送存银行结算,以加速资金回笼.3、银行存款的规定1对超过现金收付限额以上的款项进行收付时,必须通过银行结算.2送存银行的款项含现金及转帐票据,应填制“送款单”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行外币以外币币值计算的票据,应注明送存银行当日的外汇牌价汇率,并将“送款回单”或“银行收款通知”据以填制记帐凭证并据以入帐.3到银行提取款项或转出款项时,应开出“现金支票”或其他结算凭证,并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发出的结算“支付通知”填制记帐凭证并据以出帐.4酒店及所需部门在银行开立的存款帐户,不准借给外单位或个人办理结算.5出纳人员不得发出全空白支票.为方便采购工作,经批准可准许发出半空白支票,即必须填写日期、受票单位名称、用途,只空出金额栏一般要注明限额金额,同时,一个外勤、采购人员领用支票不得超过两张.凡领用支票必须在开出支票十五天内报帐.6出纳人员应定期与银行核对存款余额,人民币存款帐户每月至少核对一次,外汇存款余额每10天核对一次.在接到银行对帐单后,应逐笔核对借贷发生额和余额.发现记帐错误,要立即更正.属于银行的差错,要及时通知银行更正.发现有未达帐款,可采用“余额查找法”进行查对,并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未达帐,对核实的未达帐款,要加强管理,经常检查,如发现有帐款未清,应认真查明原因及时处理.四专用资金的管理规定1、企业发展基金的管理企业发展基金用于增加营业,扩展业务范围而增加设备、固定资产等的资金,从酒店税后利润中提取.企业发展基金的提取比例按董事会、总经理决定的比例执行.企业发展基金按季提取,专户入帐.企业发展基金的使用,必须做出全面规划,明确扩展项目及增置固定资产计划,经董事会或总经理同意始得使用.企业发展基金可参加流动资金周转.2、储备基金的管理储备基金是作为弥补酒店出现不可避免因素而造成亏损的特殊基金.应按董事会规定也参加流动资金周转.3、职工奖励及福利基金的管理职工奖励及福利基金用于职工非经营性奖励、补贴购建和修缮职工住房等集体福利.应按董事会的决定,按比例从税后利润中提取.4、福利费的管理福利费统一按酒店全部员工工资总额14%提取,并在管理科目一工资项下列支.福利费的使用,亦由酒店统一掌握.福利费的开支范围,开支标准和审批程序：1开支范围。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务工作人员，包括前厅经理、财务主管、会计、出纳等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，坚持公开、透明、合理、高效的原则。
第二章财务收支管理第四条前厅财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，做到合法、合规、合理。
第五条前厅所有收入必须及时、准确地录入财务系统，不得隐瞒、截留、挪用。
第六条前厅支出必须经过审批程序，严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。
第七条财务人员应定期对前厅收支情况进行核对，确保账目清晰、准确。
第三章费用报销管理第八条前厅费用报销必须符合公司规定，提供真实、完整的报销单据。
第九条报销单据应包括：报销人姓名、报销事由、金额、日期、审批人签字等。
第十条费用报销审批权限按照公司规定执行，未经批准的费用不得报销。
第十一条财务人员对报销单据进行审核，确保报销内容合理、合规。
第四章会计核算与监督第十二条前厅财务人员应严格按照会计制度进行会计核算，做到账务清晰、准确。
第十三条财务人员应定期对前厅财务报表进行编制，及时向管理层汇报财务状况。
第十四条前厅财务人员应接受内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条前厅财务人员应定期对账目进行核对，确保账实相符。
第五章资产管理第十六条前厅资产包括现金、有价证券、固定资产等，必须妥善保管，防止丢失、损坏。
第十七条前厅现金管理应严格执行现金管理制度，不得挪用现金。
第十八条固定资产管理应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条资产购置、处置必须经过审批程序，不得擅自购置或处置资产。
第六章信息化管理第二十条前厅财务工作应充分利用信息化手段，提高工作效率。
第二十一条财务人员应熟练掌握财务软件的使用，确保数据准确、安全。
第二十二条财务信息系统应定期进行维护和升级，确保系统稳定运行。
第七章奖惩与责任第二十三条对严格执行本制度、成绩显著的财务人员给予奖励。
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第一章饭店说的财务活动就是关于资金的筹集与供应、占用与耗费、收入与分配方面的活动。
旅游饭店财务关系:1、旅游饭店与国家税务之间的财务关系 2、与投资者与被投资者之间的 3、与债权人与债务人之间的 4、与其她企业之间的5、与内部的6、与消费者之间的旅游饭店财务管理就是指旅游饭店利用货币形式,根据国家政策法规与资金运动规律,组织财务活动与处理财务关系所进行的一种全面的价值管理活动。
旅游饭店财务管理目标有利润最大化、资本利润率最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
旅游饭店财务管理的特点:时间性、复杂性旅游饭店财务管理的内容:1、资金筹集与投放管理2、资金耗费的管理3、资金回收及分配的管理4、资金预算与分析的管理旅游饭店财务管理的基本原则1、资金合理配置原则2、收支积极平衡3、成本效益均衡4、收益风险均衡5、分级分权管理6、利益关系协调(P10了解内容)财务管理岗位设置组织形式:1、财会分体制2、财会一体制3、财会采控一体制(P16了解内容)第二章资金所有者放弃现在使用货币的机会,但按放弃使用时间的长短而获得报酬,就就是资金的时间价值。
1、按单利计算(S为终值,即本利与;PV为现值,即本金;I为利息;i为利率;n为计算期数)2、按复利计算3、按年金计算风险就是在一定条件与时期内发生的未来实际收益与预测收益的偏离程度。
投资风险价值又称投资风险收益、投资风险报酬,就是指投资者由于冒风险进行投资而获得的超过资金价值的额外收益。
在不考虑通货膨胀的情况下,投资收益率包括无风险投资收益率(即资金时间价值)与风险投资收益率(风险价值)两部分。
(P27了解内容)第三章旅游饭店筹资的基础来源于资金运动的两个特点,即资金收支的不平衡性与资金使用权的可转让性。
旅游饭店筹资的分类:1、按所抽资金的性质分类分为自由资金与借入资金2、按所筹资金占用时间分类分为长期资金与短期资金3、按所筹资金来源分类分为外部筹资与内部筹资。
金融市场的主要作用就是将社会上各企业及个人的闲散资金汇集起来,通过一定的条件有偿转让给社会上缺乏资金的企业与个人,目的就是提高资金使用效果。
企业通过股票、债券的发行从投资者哪里获得资金。
二级市场就是指在投资者之间买卖已经发行流通在外的证劵市场2、短期资金市场与长期资金市场3、借贷市场与证劵市场。
旅游饭店筹集资金的基本原则1、数量适度原则2、周密计划原则3、结构合理原则4、成本效益原则旅游饭店自有基金,也称所有者权益,包括资本金、资本公积金及留存利润等。
资本金就是指旅游饭店在工商行政管理部门登记的注册资金,分为国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金等关于出资形式问题:企业吸收投资者的出资方式可以就是吸收现金投资与非现金投资(实物资产投资:房屋、建筑物、设备等固定资产与材料、燃料、产品等流动资产投资;无形资产投资:专利权、商标权、商誉、非专利技术、土地使用权等无形资产),若以无形资产投资,无形资产所占比例不得超过企业注册资金的20%,特殊情况不得超过30%。
资本金筹集期限问题:若就是一次筹集,须在营业执照签发之日6个月筹足;分批筹集,第一次筹集资金不得低于投资者认缴额的15%,并在营业执照签发之日3个月内缴齐,最后一期出资应在营业执照签发之后3年内缴清;股份公司发行股票筹资的期限为90天。
按股票发行对象与上市地区不同分为A股B股H股N股。
股票发行价格:就是指新股票发售时的实际价格,也称股票的一级市场价格。
股票发行价格的发行情况1、平价发行2、时价发行3、中间价发行。
我国《公司法》规定,股票发行价格可以按面额发行或溢价发行,但不得折价发行。
股票价格=股息/平均存款利率资本公积金就是所有者权益的一部分,指旅游饭店由于非经营原因而引起的投资者权益的变化,这种变化有不宜在资本金账户上反应,所以列作资本公积金。
资本公积金来源就是资本或股票溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的财产值及资本汇率折算差额等。
留存利润1、盈余公积金(一就是法定定盈余公积金,就是指按国家法律、法规、制度的规定必须按一定比列提取的公积金,一般按税后利润的10%提取,当其达到注册资金的50%时可不再提取。
二就是任意盈余公积金,就是旅游饭店根据自身经营的需要而提取的公积金,没有严格规定,具有任意性。
2、公益金,值用于职工集体福利设施的资金,一般按税后利润的5%-10%的比列提取3、未分配利润,就是用来弥补亏损的。
旅游饭店借入资金:流动负债就是指可以在一年内或则超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
应付账款:例如信用条件为“2/10,n/30”,则表示若在10天之内付款,可享受20%的现金折扣,十天之后付款不给折扣,款项须在30天内如数付清。
商业汇票:就是指单位之间根据合同进行延期付款交易时,开具的反应债权债务关系的票据。
根据承兑人的不同,汇票分为商业汇票{指由收款人(供应商)作为发票人签发的由付款人(旅游饭店)承认兑付的汇票}与银行承兑汇票{就是由收款人签发,由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。
根据《银行结算办法》的规定,商业汇票的承兑期需要双方协商确定,但最长不能超过9个月,如果采取分期付款方式,则应一次签发若干张不同期限的汇票,承兑汇票在未到期前可以背书转让,也可以向银行申请贴现。
票据贴现:现贴息实付贴现金额=贴现面额-贴现息长期银行借贷:按提供借贷的结构分类包括政策性银行贷款、商业银行贷款、保险公司贷款:按有无担保分类包括信用贷款与抵押贷款债券发行条件:股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元,累计债券总额不得超过公司净资产额的40%,最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年说我利息。
融资租赁与营业租赁的区别。
资金成本:就是指旅游饭店为筹集与使用资金而付出的代价。
财务杠杆率第四章投资:就是指通过资金的投入以期在未来获得预期收益的经济行为。
投资的分类(一)按投资时间长短分类1、短期投资2、长期投资(二)按投资发生作用的地点分类1、对内投资:就是指为保证旅游饭店正常的生产经营活动而进行的企业内的生产性投资。
如投资购置新的固定资产,扩大经营规模,对老设备进行的更新改造投资,大修理投资等。
2、对外投资:对外投资的目的具有多样性,但最根本的还就是追求更多的收益。
(三)按投资形式分类1、直接投资2、间接投资(四)按投资在再生产过程中的作用分类1、创始性投资2、后续投资。
(p62了解内容投资原则)投资回收期投资利用率净现值与内部收益率第五章资产就是指旅游饭店拥有或者控制的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债券营业周期内变现或运用的资产。
组成部分:1、货币资金2、应收及预付款项3、存货4、短期投资(p84了解流动资产的特点、分类)流动资产管理的目标1、提高流动资产周转率2、控制流动资产占用量,核定流动资产占用标准的方法(1)周转天数法(2)二次平均法(3)比例计算法(4)余额推算法3、调节流动资产之间的比例现金管理目标:一方面,饭店必须持有一定数量的现金,以应付日常交易活动队现金的需要,而饭店经营的波动性也难以准确预测。
另外,为提高现金的收益性,饭店还必须抓住一切有利时机进行对外投资,这一切都需要饭店保持一定的现金持有量,现金持有量必须适度。
饭店最佳现金余额饭店现金管理制度:1、内部控制制度2、限额管理制度,库存现金限额核定为相对于旅游饭店3—5天的日常零星开支水平,边远地区与交通不便地区的旅游饭店库存现金限额可以适当放宽,但最多不得超过15天的日常零星开支。
3、安保制度饭店现金的日常管理方法:1、遵守现金的使用范围,可用现金直接支付:职工工资、工资性津贴及各种奖金,个人劳务报酬包括讲课费、稿费及其她专门工作报酬,各种劳保、福利费以及国家规定的归个人的其她现金支出,收购单位向个人收购农副产品与其她物质支付的款项,出差人员必须随身携带差旅费,结算起点以下的零星支出,确实需要现金支付的其她支出。
2、严格现金存取手续,不得坐支现金3、严格对业务周转金的管理4、加强对现金管理效果的考核与分析开立银行存款账户的规定:按国家规定旅游饭店应向当地银行或金融机构申报开立账号,基本程序为:申请填制“开户申请书”,加盖单位公章:将“开户申请书”送有关部门审查,然后出具证明;将这些资料送交开户银行审核,批准后便可登记开户,进行银行存取款,旅游饭店在银行开立账户必须有足够的资金保证支付,不准签发空头或远期支付凭证。
外汇风险的分类:1、交易风险2、会计风险3、经济风险存货:指旅游饭店在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物质,包括各种原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。
(p97原材料、燃料等包括那些)存货的作用:1、可以确保经营活动的持续性,防止由于缺货而产生的潜在利润损失或商誉损失2、可以获得批量采购的成本优惠,为降低制造成本奠定基础3、可能获得升值利益存货成本费用类型:1、存货采购成本2、存货订购费用3、存货储存费用经济订货量在使用经济订货量法进行采购量控制时,必须注意考虑一下问题:1、要考虑缺货成本问题2、考虑数量折扣问题(p103的例题)3、要考虑物价变动问题准确核算存货发出成本,对存货发出要严格执行领发料制度,选择恰当的存货发出方式,以确定存货实际成本,各类存货的价格经常在变动,同类存货在不同时间购进,其成本可能就是不同的,因此必须选择恰当的方式来发出存货,确定成本。
常用的发货方式主要有先进先出法、后进先出法、加权平均法。
移动平均法等。
结算资金就是指旅游饭店在结算过程中发生的各种应收及预付款项,如应收账款、应收票据、待摊费用、预付款及其她应收款。
旅游企业制定信用标准:偿债能力(Capacity)、信誉(Character)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、其她情况(Condition),简称5C旅游饭店规定资产就是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具与其她与生产经营有关的设备、器具、工具等。
凡单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的也属于固定资产。
第六章旅游饭店固定资产分类:(一)按经营用途划分可以分为营业用固定资产与非营业用固定资产(二)按使用情况划分,分为在用固定资产、未使用固定资产与不需要用固定资产。
(三)按所属关系划分,分为自有固定资产、外单位投入固定资产与诸租入固定资产(四)按实物形态划分,分为七大类,即房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、家具设备、电器及影视设备、文体娱乐设备及其她设备。
折余价值又称净值,就是指固定资产原始价值减去已提折旧累计额后的净额。
固定资产折旧,就是指固定资产在使用过程中,由于损耗而转移到费用中去的那部分价值。
(p122的计提范围)固定资产折旧按月初固定资产的账面数额提取,也就就是说,凡在月中使用的固定资产当月不计提折旧,从下月起计提折旧;月中停止使用的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起停止计提折旧。