项目名称

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经济评估

旅游投资估算与经济效益分析

一、旅游投资估算

1、估算编制范围

本估算为海南旅游线路开发投资估算，估算主要包括：前期投入，期间管理费用，旅游固定成本

2、估算编制依据

本项目建设投资根据相关定额及取费标准进行估算。

3、投资估算

（1）前期投入成本

1路线设计组合费用

2实地调查差旅费用

3协商公关费用

4广告宣传费用

总计1000万

（2）．期间经营管理费用

1.企业经营成本

2.企业固定费用

3.员工工资

总计500万

（3）旅游固定成本

1、景点门票费：旺季总计310元/人，淡季总计210元/人

2、住宿费：160元/标准间

3、交通费：100元

4、餐饮费：100元/人

5、导服费：地陪300元，全陪500元（每20人分配两个导游，每个人30元）

6、综合服务费：责任保险费，过路过桥费，其他杂费

人均成本700元

二、经济分析

通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资1500万元，由开发商有规划的开发,自主经营。

1、年营业收入

通过调查历年旅游接待情况，预测海南豪华旅游项目收入概况如下

(1)海南游报价998 ，成本700，人均利润298

(2)旅游景点抽成

(3) 酒店住宿分成

(4)周边游购物分成

人均利润1000

每年接待游客一万人，总计收入1000万

2、成本估算

1) 各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。

2) 投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。

3) 管理费用按销售收入的20%计算。（包括防疫请临时工土地租用费等办公用品）

4) 销售费用按销售收入的3%计算。

5) 职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资2.5万元，技术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。

6) 税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，租用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。

3、所得税

按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。

4、利润估算

根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，（详见损益表）整个项目建成后，运营利润1000万元。（税后利润）

5、财务指标分析

本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。

财务内部收益率税前35% 财务内部收益率税后20%

每年利税为：300万元每年收益为：1000万元

投资回收期含折旧摊销期6.33年。

经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1500万元。

旅行社经营风险概况

（一）旅行社经营风险

旅行社经营风险是客观存在的。自身的经营管理问题，是影响旅行社生存的核心；大部分的旅游事故（包括人身伤亡和财产损失、游客投诉、监管部门惩处等），大多是经营管理行为的后果；旅游事故还与自然力、社会安全状况、旅游资源提供者和旅游配合者（游客）等多重因素息息相关。财务风险和形成公众危机，是旅游事故的最严重后果，甚至可能导致破产。旅行社经营风险的表现形态：

1、旅行社自身行为导致的行政、民事、法律等风险。

2、旅行社提供的旅游产品与旅游服务过程中的风险。

3、旅行社之间的合同风险与合作风险。

4、旅行社员工责任风险与财务风险。

（二）、旅游活动过程的风险

旅游计划的执行过程中，会有多个旅行社主体参与；

旅游事故的发生，虽有可能是其他参与方造成； 不论你在旅游环节中的角色是组团人还是地接方，都会面临以下法律责任，并作为过失责任或合同责任人，为民事侵权行为承担经济赔偿责任：

1、肇事方因过失行为而产生的经济损失赔偿责任；

2、旅游车乘运责任—车辆故障、交通事故、延误等

3、环境不安全责任—酒店问题、餐饮不洁、被盗抢；

4、旅游设施不安全责任；

5、游客自身因素引发的损失；

当旅行社过失与游客因素同时构成致损原因时，就会产生竞合作用，处理不当，就会形成纠纷，使损失进一步扩大。

（三）、旅行社的经营风险保障体系

风险保障体系建立的基本原则

1、对可控风险加强自控管理—旅游风险告知、高度关注游客的健康情况，旅游安全教育等。

2、将不可控风险进行转移——旅行社风险保障方案设计

2.1 风险保障产品的开发理念—客观的、有效地、全面的、高性价比的；

2.2 针对经营风险的保险产品

--旅行社责任险：

全部或部分替代旅行社对第三人责任，履行经济赔偿义务，其可替代能力取决于保险产品的责任范畴和各项责任限额。

--旅游意外险：

部分或全部承担由天灾人祸及游客自身原因造成的生命健康和财产损失，其保障能力取决于保险产品责任范畴和各项责任限额。

2.3 风险保障方案设计的核心价值体现：

能根据旅行社经营风险的来源和类别，将各种风险保障产品进行组合，形成旅责险和旅意险保障范围与保障限额的交叉覆盖，解决单一保险产品责任范围狭窄和保障限额不足的问题，同时解决财务压力。

3、风险保障计划

3.1基本模式—旅责险附加旅意险；

3.2技术突破—通过将旅行社作为旅意险投保人的方式，

在投保人和被保险人（游客）之间建立保险利益关联。

3.3风险保障计划的功能

—旅行社责任险：旅行社依法投保，可在获得风险保障程度和财务支付之间进行合理安排；

—游客意外险：游客是被保险人，既保险利益享有者；

—通过投保过程技术处理，将旅游意外险与旅责险形成交叉覆盖，能使旅行社风险保障体系的幅面拉宽、限额增大，保障功能全面。

旅游意外险产品价格构成的核心因素，是对紧急救援医疗费用的保障能力。

旅游意外保险产品对紧急救援医疗给付责任的约定，应成为产品性价比评估的着眼点！

（四）风险保障体系的评价

一、对保险商的评价

二、保险产品的性价比

旅行社的经营目的非常明确，赚钱！而旅行社的经营手段，各有不同。有的是专做组团的，有的是专做地接的，也有不少是“两条腿走路的”。由于旅行社的本质是服务性行业，也就是说是个中介机构。免不了涉及采购成本、销售成本、销售价格的问题。目前大家都在谈价格战的话题，我也无意否定价格决定成败的意义（这点已从各地榜上有名的旅行社，都是低价操作著称中得到见证），但是随着全民维权意识的提高，旅行社的经营风险却在加速提升。照目前的市道，一旦有什么风吹草动，全国有许多旅行社会应声倒地（这里并非特指规模小的旅行社，依我们海边人的话来讲：“小船有小浪，大船有大浪”），为什么呢？因为