拉卡拉2019年财务分析详细报告

拉卡拉2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

拉卡拉2019年资产总额为1,118,686.52万元，其中流动资产为881,508.44万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的92.7%、3.58%和1.86%。非流动资产为237,178.08万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的51.01%、19.45%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,118,686.5

2

100.00 503,821.73 100.00 0 0.00

流动资产881,508.44 78.80 307,485.02 61.03 0 0.00 长期投资46,123.47 4.12 65,340.19 12.97 0 0.00 固定资产120,982.39 10.81 128,904.48 25.59 0 0.00 其他70,072.21 6.26 2,092.04 0.42 0 0.00

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的92.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产881,508.44 100.00 307,485.02 100.00 0 0.00 存货1,860.85 0.21 1,684.63 0.55 0 0.00 应收账款31,587.59 3.58 22,342.73 7.27 0 0.00 其他应收款1,782.67 0.20 1,782.5 0.58 0 0.00 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金817,163.04 92.70 262,183.91 85.27 0 0.00 其他29,114.28 3.30 19,491.25 6.34 0 0.00

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,118,686.52万元，与2018年的503,821.73万元相比成倍增长，增长1.22倍。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加554,979.14万元，其他非流动资产增加34,500万元，预付款项增加9,326.07万元，应收账款增加9,244.86万元，无形资产增加3,686.09万元，其他流动资产增加296.96万元，存货增加176.22万元，其他应收款增加0.17万元，共计增加612,209.51万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少4.84万元，长期待摊费用减少131.57万元，固定资产减少7,922.09万元，长期投资减少19,216.71万元，共计减少27,275.21万元。增加项与减少项

相抵，使资产总额增长584,934.3万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产881,508.44 186.68 307,485.02 0 0 0 长期投资46,123.47 -29.41 65,340.19 0 0 0 固定资产120,982.39 -6.15 128,904.48 0 0 0 存货1,860.85 10.46 1,684.63 0 0 0 应收账款31,587.59 41.38 22,342.73 0 0 0 货币性资产817,163.04 211.68 262,183.91 0 0 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

拉卡拉2019年负债总额为616,932.38万元，资本金为40,001万元，所有者权益为501,754.14万元，资产负债率为55.15%。在负债总额中，流动负债为614,841.57万元，占负债和权益总额的54.96%；非流动负债为2,090.8万元，金融性负债占资金来源总额的0.19%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,118,686.5

2

100.00 503,821.73 100.00 0 0.00

所有者权益501,754.14 44.85 293,288.37 58.21 0 0.00 流动负债614,841.57 54.96 208,551.57 41.39 0 0.00 非流动负债2,090.8 0.19 1,981.79 0.39 0 0.00

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债约占流动负债的8.41%。企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的4.66%。