固定资产管理制度(iso)

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WI-FC-01 固定资产管理制度发布日期实施日期
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分发部门：总经办口行政口工程口生产口计划口品管口维修口财务口采购口
部门意见签署会签需求份数总经办
行政
工程
生产
计划
品管
维修
财务
采购
制作审核批准
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1．目的
为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，特制定本制度。

2．适用范围
本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。

3．固定资产的定义
3.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的
物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资
产管理。

3.2固定资产折旧年限及残值率：
序号固定资产类别折旧年限净残值率
1 主要机器设备8 5%
2 运输工具 5 5%
3 其他生产设备 3 5%
4 计算机、办公设备 3 5%
4．固定资产的购置、验收
4.1 各部门购置固定资产必须填写《物料请购单》，经部门主管人员签字确认
后，报经总经理批准，然后交由采购部门负责购置。

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4.2 设备进厂后，由资产管理人或使用人负责开箱检查、验收，并于送货单上
签字确认；机器设备须提供专门的安装验收单。

财务部根据签收的单据及
发票入帐，贴固定资产标签，同时登记固定资产责任人备查簿。

5．固定资产的管理
5.1实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制
和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则确定各部门的分工管理职责
如下：
5.1.1.财务部主管公司的固定资产管理工作，负责对所有固定资产的价值核算，
建立固定资产总帐和明细帐，对固定资产增减变动及时进行帐务处理。

对新增固定资产进行统一分类编号，设立固定资产责任人备查簿。

定期
组织固定资产盘点，对固定资产的使用和管理情况进行实时监督。

5.1.2.工程部负责公司所有生产机器设备的购建、安装、修理和使用管理，工
程部经理为所有生产设备管理责任人。

每台设备要明确使用、保管、维
护的直接责任人，严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的
完好、清洁、润滑和安全使用。

5.1.3.其他部门实行“谁使用谁管理”，各部门主管是本部门所使用固定资产的
管理责任人。

5.2各部门负责对本部门管理、使用的固定资产进行合理、有效的使用和日常
维护管理；配合财务部做好清产核资工作。

5.3固定资产的领用、调出、报废必须经部门经理及总经理批准，未经批准，
不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

5.4对在使用固定资产过程中，由于玩忽职守，操作不当，造成固定资产损坏、
丢失的直接责任人要追究其责任，同时追究部门管理负责人连带管理责任。

5.5各部门主管离职调职时，必须办理所管理固定资产的交接手续，制造部经
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理和财务部负责监交。

6．固定资产的报废
6.1公司的固定资产报废处理时，须按公司《报废流程》操作，由使用部门提
出申请，填写设备报废单，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办
理报废相关手续。

6.2凡固定资产达到下列情况之一的，可以申请办理报废手续：
6.2.1.使用期超过规定年限，已不能达到应有的技术指标；
6.2.2.损坏严重，无法修复，或修理费用昂贵、没有修理价值；
6.2.3.由于科学技术的发展进步，已属淘汰的仪器设备等。

7．固定资产的清查
7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、
盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固
定资产，保证账实相符。

在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查
明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，
待批复后，作相应的帐务处理。

7.2财务部应对所有固定资产进行定期或不定期清查盘点，一般情况下每半年
盘点一次，做到财务部门和使用单位的账账相符、账实相符。

8．相关文件及表格
8.1《报废流程》WI-MC-06 A/0
8.2《报废申请单》WI-MC-06-01 A/0
8.3《物料请购单》QP-PS-02-01 A/0
8.4《资产管理责任人备查簿》。