项目八 任务四 编制现金流量表
《大数据基础与实务》项目8 综合实战案例
知识准备
（三）相关系数
相关系数衡量的是两个变量间线性关联的程度。 一般地，相关系数值在－1到 1之间。若两个变 量的相关系数为正，则表明这两个变量存在正 向的变化关系，当一个变量增长，另一个变量 也会增长。相关系数为负，则表明两个变量存 在反向的变化关系，当一个变量增长，另一个 变量会下降。相关系数越接近0，则这两个变 量间的变化关系强度越微弱。
知识准备
（三）财务报表的种类
按服务对象，可以分为 对外报表和内部报表
按报表所提供会计信 息的重要性，可以分 为主表和附表
按编制和报送的时间分 类，可分为中期财务报 表和年度财务报表
按编报单位不同，分 为基层财务报表和汇 总财务报表
按编报的会计主体不 同，分为个别报表和 合并报表
（四）财务报表的组成
任务要求
张明作为一名财务部门员工，现在需要根据企业过去一 年的经营情况，出具一份内部财务分析报告，分析过去 一年企业在经营发展中出现的问题，说明原因，为企业 下一年的发展制定更加合理的目标。
一 财务报表
知识准备
定义
财务报表是指在日常会计核算资料的基 础上，按照规定的格式、内容和方法定 期编制的，综合反映企业某—特定日期 财务状况和某—特定时期经营成果、现 金流量状况的书面文件。
本实验以新能源领域的代表性企业比亚迪为例，对比亚迪2020年的 股票数据进行分析，帮助股票持有者更加方便和直观地衡量风险和收益， 从而实现风险最小化和收益最大化，为后续投资提供可信依据及方法。
任务要求
本案例在东方财富网中采集“比亚迪”2020年的股票历 史数据，包含了开盘价、最高价、最低价、收盘价、成 交量、成交额、振幅、涨跌额、涨跌幅和换手率这9种指 标。本案例重点分析股票有关指标的相关性，并结合N 日移动平均线找出交易信号。
课程思政领航课《财务会计》项目四任务
课程思政领航课《财务会计》项目四任务
根据您的要求，以下是课程思政领航课《财务会计》项目
四的详细任务：
任务一：财务报表分析
1. 选择一个上市公司的年度财务报表，包括资产负债表、
利润表和现金流量表。
2. 对该公司的财务报表进行详细分析，包括对公司的资产、负债、权益、收入、成本、利润和现金流量的分析。
3. 利用财务指标和比率分析方法，对公司的财务状况和经
营绩效进行评估。
4. 根据分析结果，提出对该公司的财务管理和经营决策的
建议。
任务二：财务风险评估
1. 选择一个企业或项目，对其财务风险进行评估。
2. 分析该企业或项目的财务风险因素，包括市场风险、信
用风险、流动性风险等。
3. 利用风险评估模型，对该企业或项目的财务风险进行定
量评估。
4. 根据评估结果，提出对该企业或项目的风险管理和控制
策略。
任务三：财务决策模拟
1. 设计一个财务决策模拟案例，包括投资决策、融资决策
或分红决策等。
2. 建立模拟模型，考虑不同的变量和假设，模拟不同的决
策方案。
3. 进行模拟实验，分析不同决策方案的财务影响和风险。
4. 根据模拟结果，提出对该企业或项目的财务决策建议。
任务四：财务伦理研究
1. 选择一个与财务会计相关的伦理问题，如财务舞弊、财务信息披露等。
2. 分析该伦理问题的背景、原因和影响。
3. 探讨该伦理问题对财务会计的影响和挑战。
4. 提出对该伦理问题的解决方案和预防措施。
以上是课程思政领航课《财务会计》项目四的详细任务。
请根据具体要求进行实施和完成。
第十八章 财务报告 (3)
第三节现金流量表六、现金流量表的编制（二）投资活动产生的现金流量的编制方法5.收到的其他与投资活动有关的现金6.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金不包括：①购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分（计入筹资活动中“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”）；②融资租入固定资产支付的租赁费（应计入筹资活动中“其他与筹资活动有关的现金流量”）7.投资支付的现金①企业购买股票和债券时，实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券的利息，应列在投资活动中的“支付的其他与投资活动有关的现金”。
②收回购买股票和债券支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，应列在投资活动的“收到其他与投资活动有关的现金”项。
8.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9.支付的其他与投资活动有关的现金【例题•单选题】下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。
A.长期股权投资取得的现金股利B.广告费的支付C.购买可供出售金融资产支付的价款D.因固定资产毁损而收取的保险公司赔偿款【答案】B【解析】选项B，属于经营活动产生的现金流量；选项D,应该计入“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”项目中。
（三）筹资活动产生的现金流量的编制方法1.吸收投资收到的现金（实际筹款）【提示】以发行股票等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用，不在该项目中反映，而在“支付的其他与筹资活动有关的现金”项目中反映；2.取得借款收到的现金：长、短期借款；发行债券（扣除佣金后的净额）3.收到的其他与筹资活动有关的现金4.偿还债务所支付的现金：该项目反映企业以现金偿还债务的本金。
5.分配股利、利润或偿付利息支付的现金6.支付的其他与筹资活动有关的现金如以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询等费用，融资租赁所支付的租金、以分期付款方式购建固定资产、无形资产以后各期支付的现金等。
现金流量表说明
【现金流量表定义】现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。
现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。
主要是一年的年报)的现金流入和流出的财政报告。
这份报告显示资产负债表(Balance Sheet)及损益表(Income Statem ent/Profit and Loss Account)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。
作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。
过去的企业经营都强调资产负债表与损益表两大表, 随着企业经营的扩展与复杂化,对财务资讯的需求日见增长, 更因许多企业经营的中断肇因于资金的周转问题, 渐渐地, 报道企业资金动向的现金流量也获得许多企业经营者的重视, 将之列为必备的财务报表。
现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。
其组成内容与资产负债表和损益表相一致。
通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。
现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。
它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。
这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95号表。
现金流量表为我们提供了一家公司经营是否健康的证据。
[2]如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给我们一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。
现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
商业银行现金流量表的编制
商业银⾏现⾦流量表的编制 商业银⾏应按照现⾦流量表准则应⽤指南列⽰的现⾦流量表格式(具体格式参见《企业会计准则——应⽤指南》)编制现⾦流量表。
政策性银⾏、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执⾏商业银⾏现⾦流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进⾏必要调整和补充。
商业银⾏现⾦流量表的编制，除下列项⽬外，应⽐照⼀般企业现⾦流量表编制处理： (⼀)客户存款和同业存放款项净增加额 本项⽬反映商业银⾏本期吸收的境内外⾦融机构以及⾮同业存放款项以外的各种存款的净增加额。
本项⽬可以根据“吸收存款”、“同业存放”等科⽬的记录分析填列。
商业银⾏可以根据需要增加项⽬，例如，本项⽬可以分解成“吸收活期存款净增加额”、“吸收活期存款以外的其他存款”、“⽀付活期存款以外的其他存款”、“同业存放净增加额”等项⽬。
(⼆)向中央银⾏借款净增加额 本项⽬反映商业银⾏本期向中央银⾏借⼈款项的净增加额。
本项⽬可以根据“向中央银⾏借款”科⽬的记录分析填列。
(三)向其他⾦融机构拆⼊资⾦净增加额 本项⽬反映商业银⾏本期从境内外⾦融机构拆⼈款项所取得的现⾦，减去拆借给境内外⾦融机构款项⽽⽀付的现⾦后的净额。
本项⽬可以根据“拆⼈资⾦”和“拆出资⾦”等科⽬的记录分析填列。
本项⽬如为负数，应在经营活动现⾦流出类中单独列⽰。
(四)收取利息、⼿续费及佣⾦的现⾦ 本项⽬反映商业银⾏本期收到的利息、⼿续费及佣⾦，减去⽀付的利息、⼿续费及佣⾦的净额。
本项⽬可以根据“利息收⼊”、“⼿续费及佣⾦收⼊”、“应收利息”等科⽬的记录分析填列。
(五)客户贷款及垫款净增加额 本项⽬反映商业银⾏本期发放的各种客户贷款，以及办理商业票据贴现、转贴现融出及融⼈资⾦等业务的款项的净增加额。
本项⽬可以根据“贷款”、“贴现资产”、“贴现负债”等科⽬的记录分析填列。
商业银⾏可以根据需要增加项⽬，例如，本项⽬可以分解成“收回中长期贷款”、“发放中长期贷款”、“发放短期贷款净增加额”、“垫款净增加额”等项⽬。
现金流管理方案计划
现金流管理方案计划本次工作计划介绍:本次工作计划的核心目标是制定并实施一套全面的现金流管理方案,以优化公司的财务状况并降低财务风险。
该计划将涵盖公司的所有部门,以确保整个组织的现金流得到有效管理。
该计划的主要工作内容包括:1.数据分析:收集并分析公司的财务数据,包括现金流量表、收支明细表等,以了解公司的现金流状况,并识别潜在的风险点。
2.制定现金流管理策略:根据数据分析结果,制定相应的现金流管理策略。
包括优化收款流程、控制付款支出、合理安排投资和融资活动等。
3.实施现金流管理方案:将制定的现金流管理策略转化为具体的操作流程和规章制度,确保方案得到有效执行。
4.监控和调整:定期监控现金流管理方案的执行情况,并根据实际情况进行及时调整,以确保方案的持续有效性和适应性。
该计划将采用多种方法进行实施,包括数据分析、流程优化、制度建设等。
同时,该计划还将结合公司的具体情况,考虑到公司所处的行业环境、市场竞争状况等因素,以确保方案的实用性和针对性。
该计划将分为三个阶段进行,第一阶段是数据分析,预计在一个月内完成;第二阶段是制定现金流管理策略,预计在两个月内完成;第三阶段是实施现金流管理方案,预计在三个月内完成。
该计划的成功实施将有助于公司优化财务状况,降低财务风险,并提高公司的经营效益。
以下是详细内容:一、工作背景随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂性，现金流管理成为公司稳健经营的重要环节。
近年来，我司在现金流管理方面出现了一些问题，如收款周期延长、付款支出不合理等，导致财务状况紧张，影响了公司的正常运营。
为了解决这些问题，提高公司的现金流管理效率，特制定本工作计划。
二、工作内容1.收集并分析公司的财务数据，包括现金流量表、收支明细表等，了解公司的现金流状况，找出潜在的风险点。
2.对现有的财务流程进行审查，找出不合理的环节，并提出优化建议。
3.制定现金流管理策略，包括优化收款流程、控制付款支出、合理安排投资和融资活动等。
《工程经济学》期末试题(A卷及参考答案)
《工程经济学》课程试卷A卷2015~ 2016 学年第一学期开课学院：课程号：考试日期：考试方式：考试时间：120 分钟命题参考教材：《工程经济学》（王贵春编）（一、二、三、四、五各大题的答案答在试题所留空白处/或答卷上）一、填空题（每小题2分，共10小题，共20分）1、工程经济学分析的出发点和归宿点是提高工程技术活动的。
2、某新建项目，建设期两年，均衡进行贷款，在建设期第1年贷款400万元，第2年贷款500万元，年利率10%，用复利法计算的建设期贷款利息为。
3、资金的时间价值的实质是资金在运动中随时间的变化而产生的。
4、对于投资不同而寿命期相同的互斥方案形成的增量方案而言，若增量投资收益率大于基准收益率，则应选择互斥方案中投资的方案。
5、在风险分析中，常用的风险对策有、、、。
6、在财务评价分析中，项目的铺底流动资金是在项目的收回。
7、国民经济评价中，项目的经济效益和经济费用识别遵循的原则。
8、价值工程的核心是。
9、建设项目可行性研究的主要任务是研究工程项目在技术上、在经济上、在财务上、在环境上。
10、设备更新的关键是确定设备的。
二、选择题（每小题2分，共10小题，共20分）1、工程经济分析的重点是（）。
A、准确的投资估算B、使技术方案满足可比条件C、对工程经济活动进行系统地分析D、科学地预见活动的结果2、若某拟建项目的年产量为40吨，而类似项目的投资为80万元，其年产量为20吨，若拟建项目的生产规模指数为0.8，综合调整系数为1.2，则拟建项目的投资估算为（）万元。
A、96B、153.6C、160D、167.153、将一笔资金按年利率6%存入银行，则第5年后的本利和为100万元，则应存款（）万元。
A、 70.56B、 74.73C、 76.92D、79.214、建一条公路要投资400万元，公路修建后每年要花费养路费8万元，若年利率为10%，则该公路的总费用现值为（）。
（设公路寿命无限长）A、408万元B、480万元C、800万元D、1600万元5、若影响某项目评价指标的甲、乙、丙、丁四个因素对目标值的敏感度系数分别为1.32、1.2、1.15、0.95，则敏感性最强的因素是（）。
投资和项目建设面试题目(3篇)
第1篇一、基础知识与理解能力1. 题目：请简述投资和项目建设的基本流程。
解析：考察应聘者对投资和项目建设基本流程的掌握程度。
应聘者应能够清晰描述从项目策划、立项、可行性研究、设计、招投标、施工、竣工验收到运营维护的整个过程。
2. 题目：投资和项目建设中，有哪些风险因素需要关注？解析：考察应聘者对投资和项目建设风险因素的识别能力。
应聘者应列举出政治风险、经济风险、技术风险、管理风险、法律风险、财务风险等，并简要说明每种风险的表现形式。
3. 题目：请解释投资回报率（ROI）的概念及其在项目评估中的作用。
解析：考察应聘者对投资回报率概念的理解和运用能力。
应聘者应解释ROI的定义，并阐述其在项目评估中的重要性，如指导投资决策、衡量项目盈利能力等。
4. 题目：在项目实施过程中，如何进行有效的成本控制？解析：考察应聘者对成本控制策略的掌握程度。
应聘者应提出成本控制的措施，如制定合理的预算、优化设计方案、加强施工管理、合理采购等。
5. 题目：请简述投资和项目建设中的风险管理方法。
解析：考察应聘者对风险管理的理解和运用能力。
应聘者应列举风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等风险管理方法，并简要说明每种方法的应用场景。
二、项目管理能力6. 题目：请描述一次您参与过的项目管理经历，包括项目背景、目标、实施过程和结果。
解析：考察应聘者实际项目管理经验。
应聘者应从项目背景、目标、实施过程和结果等方面详细描述，展示其在项目管理方面的能力和成果。
7. 题目：在项目管理过程中，如何进行团队协作？解析：考察应聘者团队协作能力。
应聘者应提出团队协作的方法，如明确分工、加强沟通、建立信任、激励团队等。
8. 题目：请谈谈您在项目管理中遇到过的挑战，以及如何解决这些挑战。
解析：考察应聘者解决问题的能力。
应聘者应描述具体挑战，如进度延误、成本超支、资源不足等，并说明采取的解决措施。
9. 题目：在项目验收阶段，如何确保项目质量？解析：考察应聘者对项目质量管理的掌握程度。
2023版投资项目可行性研究报告编写大纲及说明发布
2023版投资项目可行性研究报告编写大纲及说明发布2023年3月23日, 国家发展委发布《关于印发投资项目可行性研究报告编写大纲及说明的通知》（以下简称“通知”）, 通知自5月1日起施行。
通知中明确: 可行性研究是投资决策的核心环节, 加强投资项目可行性研究是提升投资决策科学化水平的必然要求。
《通用大纲》《参考大纲》和《编写说明》是指导有关方面开展投资项目可行性研究工作的指南, 也是加强和改进投资项目决策管理的载体。
政府投资项目可行性研究报告原则上应按照《通用大纲》进行编写,并作为各级政府及有关部门审批政府投资项目的基本依据。
《参考大纲》主要是在落实企业投资自主权基础上, 引导企业重视项目可行性研究, 加强投资项目内部决策管理, 促进依法合规生产经营, 实现健康可持续发展。
《编写说明》是对大纲的解释和阐述。
在编写、审核项目可行性研究报告时, 应同时借鉴和参考使用大纲及说明有关内容。
《通用大纲》《参考大纲》和《编写说明》详见附件。
01政府投资项目可行性研究报告编写通用大纲（2023年版）一、概述（一）项目概况（二）项目单位概况简述项目单位基本情况。
拟新组建项目法人的, 简述项目法人组建方案。
对于政府资本金注入项目, 简述项目法人基本信息、投资人（或者股东）构成及政府出资人代表等情况。
（三）编制依据概述项目建议书（或项目建设规划）及其批复文件、国家和地方有关支持性规划、产业政策和行业准入条件、主要标准规范、专题研究成果, 以及其他依据。
（四）主要结论和建议简述项目可行性研究的主要结论和建议。
二、项目建设背景和必要性（一）项目建设背景简述项目立项背景, 项目用地预审和规划选址等行政审批手续办理和其他前期工作进展。
（二）规划政策符合性阐述项目与经济社会发展规划、区域规划、专项规划、国土空间规划等重大规划的衔接性, 与扩大内需、共同富裕、乡村振兴、科技创新、节能减排、碳达峰碳中和、国家安全和应急管理等重大政策目标的符合性。
各部门岗位职责
各部门岗位职责各部门岗位职责（精选13篇）在现在社会，各种岗位职责频频出现，制定岗位职责可以有效规范操作行为。
我敢肯定，大部分人都对制定岗位职责很是头疼的，下面是店铺帮大家整理的各部门岗位职责（精选13篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
各部门岗位职责篇11、明确组织功能：1.1不拘一格进行创新；1.2提升公司品牌价值（品牌定位）；1.3策划线上、线下各类型宣传、营销等活动；1.4通过策划、推广、运营吸收更多粉丝、合作伙伴、客户等；1.5线上增强客户粘性、线下加强客户互动、线上线下联动将客户转化为价值延伸。
2、设定组织结构：2.1创新部设置岗位：调研、策划、文案、设计、推广、客服四个岗位。
3、明确岗位职责：3.1调研：主要针对行业及行业相关产业趋势进行调研考察，将调研情况进行分析汇总后提交部门领导进行研阅、讨论、决议；3.2策划：结合调研组所提供的信息及市场行业状况进行策划，并制定出策划方案，进行讨论决议；3.3文案：编写相关有影响力的文章或宣传文稿，协助策划进行整个活动方案的演进；3.4设计：结合策划、文案的要求进行配制性的设计工作；3.5推广：跟进策划项目的整体推广；3.6客服：协助创新部进行相关事项的客户服务工作。
4、梳理工作流程：4.1调研.策划.文案.设计.推广.客服。
5、制定工作标准：5.1工作标准原则：一切以结果为导向；过程讲究专业、标准、时效、明确责任人、支持文件及表格。
6、相关细节管理规定：结合实际需要进行逐一编撰。
各部门岗位职责篇21、测量员对工程本身的认识，还能选出一套最佳方案作为指导，做到施工测量任务透明化。
2、测量人员在理解设计意图之后，将图纸主要尺寸，关键部位，结构做法，抄录在测量工作本上，完成第一步的内业工作，严禁带图纸去工地实地放样。
3、在完成内业工作的同时，发现图纸存在问题，提交技术总工，与设计沟通达成共识后方可施工。
4、施工前与技术总工，甲方代表，监理单位一同进行交接桩工作，并对提供的原始点进行复测核实工作，资料递交资料员进行备案上报之用。
现金流量表编制方法
现金流量表编制方法
编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容，本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍。
一、销售商品、提供劳务收到的现金项目
现金借方+银行存款借方(收到的货款)
二、收到其他与经营活动有关的现金
现金借方+银行存款借方合计-提现-实收资本金额-第一行收到的货款的金额-取得借款收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额-取得投资收益所收到的现金- 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金-银行之间的转账
三、购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
现金贷方+银行存款贷方(支付的货款)
四、支付的职工薪酬
实际发放的工资金额（员工到手工资）
五、支付的税费
公司缴纳所有税款金额
六、支付其他与经营活动有关的现金
现金贷方+银行存款贷方合计数-提现-购买原材料、商品、接受劳务支付的现金-支付的职工薪酬- 支付的税费- 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金- 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金- 偿还借款本金支付的现金- 偿还借款利息支付
的现金- 分配利润支付的现金-银行之间的转账
七、购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
购买固定资产、无形资产支付的金额
八、取得借款收到的现金
所有借款金额
九、吸收投资者投资收到的现金
实收资本的金额（当月收到投资款）
十、分配利润支付的现金
支付给股东分红的金额
十一、期初现金余额
本月数期初现金余额为上月期末现金余额；本年累计数期初现金余额为资产负债表货币资金年初数据
十二、期末现金余额
资产负债表货币资金期末数据。
项目管理计划书范文(热门5篇)
项目管理计划书范文第1篇一、前言包括工程概况简述，建设单位、发包单位、设计监理单位名称及责任人姓名联系方式，施工项目及工程主要技术指标，合同额，工程量清单，施工总工期及节点工期，质量环保要求等。
合同风险分析及策略。
二、项目部管理目标质量目标：单元工程合格率%，优良率%，分部工程优良率%;安全目标：重伤率%，生产性死亡为率%;进度目标：合同工期完工时间：年月日;成本目标：实现公司或分公司计划成本目标万元。
三、应建立、健全如下规章制度(注明编写情况或计划编写时间，并严格执行。
不限于以下规章制度)1)项目管理人员岗位责任制度;2)项目技术管理制度;3)项目质量管理制度;4)项目安全管理制度;5)项目计划，统计与进度管理制度;6)项目成本核算制度;7)项目材料，机械设备管理制度;8)项目现场管理制度;9)项目分配与奖励制度;10)项目例会及施工日志制度;11)项目分包及劳务管理制度;12)项目组织协调制度;13)项目信息管理制度。
四、本工程资源投入情况优化配置，动态控制和降低成本。
包括人力资源(管理人员、机上人员)，以精干、一人多专(岗)为原则，应有组织机构框图，可用于计算管理人员人工费。
施工机械型号、数量(包括自有、租赁)，租赁设备应详细说明租赁时间租赁地点租赁价格等信息，按照程序办理。
五、项目分包策划分包项目及分包原因，对分包商考察及其信誉情况，包括分包风险分析、分包价格分析，降低成本的主要办法;如采用招投标方式分包，则招投标文件等应上报获得批准。
甲供材料价格(包括电、柴油等动力燃料)、大众物资材料价格，包括运输费用、装卸车费用、采保费等。
六、项目成本控制1、项目经理部运行费用测算应在WORD表格中插入EXCL表格计算(包括计算公式)，包括业务费，表格形式反映。
2、项目工程成本测算应在WORD表格中插入EXCL表格计算(包括计算公式)，每项单价均应有成本单价计算过程，表格形式反映。
七、项目变更及索赔点的策划变更项目分析，索赔阶段性工作计划等。
现金流量表编制口诀
现金流量表编制口诀现金流量表编制口诀（第一篇）：第一步：准备核算现金净利润、加上折旧费用、再加上递延所得税、就是现金流总额。
第二步：筛选经营活动关联方出售资产、还本付息及其他不影响现金流量的交易、都要在经营活动中扣除。
加：经营活动相关项目销售商品、提供劳务、收到的现金、统统列在这里面。
减：经营活动相关项目购买原材料、支付的劳务、支付的税费款项、统统列在这里面。
第三步：经营活动净金额减去减项目金额、加上加项目金额、得到的结果是经营活动净金额。
第四步：投资活动来看看购买或处置资产、收到或支付的现金、都要在投资活动中列明。
第五步：筛选投资活动关联方交易的资产、及其他不影响现金流的交易、都要从投资活动中扣除。
加：投资活动相关项目出售资产、取得的投资收益、统统在这列明。
减：投资活动相关项目购买资产、支付的利息和分红、统统在这列明。
第六步：投资活动净金额减去减项目金额、加上加项目金额、得到的结果是投资活动净金额。
第七步：筛选筹资活动获取借款、发行股票所得现金、都在筹资活动中怒喜。
加：筹资活动相关项目取得借款、发行股票取得的现金、统统列在这里面。
减：筹资活动相关项目偿还借款、支付分红及利息、都要在这里列明。
第八步：筹资活动净金额减去减项目金额、加上加项目金额、得到的结果是筹资活动净金额。
第九步：现金净增额经营活动净金额加投资净金额、再加上筹资净金额、就是现金净增额。
第十步：加上期初现金上期余额、加上现金净增额、得到的结果是期末现金。
以上口诀简洁明了，帮你编制现金流量表。
现金流量表编制制度
现金流量表编制制度一、前言现金流量表是企业财务报告的重要组成部分，用于反映企业一定期间内的现金流动情况，对于企业的经营决策和资金管理具有重要意义。
为了确保现金流量表的编制准确、规范，本文将介绍现金流量表编制的相关制度。
二、编制范围本编制制度适用于公司的所有财务和会计人员，包括负责编制现金流量表的会计师、出纳员等。
三、编制流程1. 数据收集：财务人员从企业的会计凭证、银行对账单、现金收付单据等渠道收集与现金流量有关的数据。
2. 数据分类：根据现金流量的三大类别（经营活动、投资活动、筹资活动），将收集到的数据进行分类整理。
3. 数据编制：根据企业实际情况和财务报表编制原则，编制现金流量表所需的各个项目。
4. 数据核对：编制好的现金流量表需要经过仔细核对，确保数据的准确性和完整性。
5. 报送审核：完成核对后，将现金流量表报送给相关负责人进行审核，并对其中存在的问题进行修正。
6. 上报会计主管部门：经过审核无误后，将现金流量表上报给会计主管部门，并按照规定的时间节点进行上报。
四、编制原则1. 一致性原则：现金流量表的编制应该与其他财务报表的编制保持一致，确保数据的准确性和可比性。
2. 及时性原则：现金流量表应当在规定的时间范围内编制完成，并及时上报相关部门和负责人。
3. 实质性原则：现金流量表的编制应当真实、准确地反映企业的现金流量情况，不得虚假陈述。
4. 完整性原则：现金流量表应当包含企业在一定期间内的所有现金流量信息，不能遗漏或省略。
五、编制要点1. 经营活动现金流量的编制：包括现金收入、现金支出等与经营活动相关的现金流量项目。
2. 投资活动现金流量的编制：包括现金收入、现金支出等与投资活动相关的现金流量项目。
3. 筹资活动现金流量的编制：包括现金收入、现金支出等与筹资活动相关的现金流量项目。
4. 现金流量表的附注：对于现金流量表中的重要项目，可以在附注中进行进一步的解释和说明。
六、责任分工1. 负责人：企业负责人对现金流量表的准确性和完整性负有最终责任。
财务部出纳岗位职责范文（8篇）
财务部出纳岗位职责范文出纳工作职责：1、货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
2、往来结算①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
3、工资结算①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金③负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
财务部出纳岗位职责范文（二）1、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支。
3、开具支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
4、登记银行存款、现金出纳日记账，支票及已签发的支票存根联。
做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
5、负责公司员工每月工资、补助以及各种福利待遇的审核和发放。
6、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表。
7、完成公司领导交办的其他工作。
财务部出纳岗位职责范文（三）1.每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：1.1收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。
1.2收付款时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。
2.每日审核无误的现金收付凭证，以此登记现金日记帐：2.1现金日记帐所载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。
2.____日记帐必须连续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行、隔页。
现金出纳岗位职责（6篇）
现金出纳岗位职责职责一：负责管理的工作任务一：协助财务经理、主管会计做好资金管理工作，加速资金周转，确保资金安全。
任务二：协助财务经理、主管会计做好子公司融资工作。
任务三：协助财务经理、主管会计做好子公司资金收支计划。
职责二：负责日常管理的工作任务一：管理现金日记账、银行存款日记账，按要求及时、准确登记，执行总部的财务绩效考核制做到帐帐、帐证、帐表相符。
任务二：负责货币资金收支工作，做到“出有凭、入有据”，所有收支凭单按时向会计移交。
任务三：及时准确统计整机、配件回款数据，按时报送相关人员。
任务四：按公司规定盘点货币资金，保障公司资金安全。
任务五：及时编制月度工资表，做到准确无误。
任务六：建立支票领用存台账，及时、准确登记。
任务七：建立银行卡台账，及时、准确登记。
任务八：保管货币资金票据，按月编制货币资金票据领用存报表。
现金出纳岗位职责（2）现金出纳的主要职责包括：1. 管理公司的现金流：负责记录和管理公司的现金收入和支出，确保现金流的准确性和及时性。
2. 管理现金收款：负责接收现金和支票等付款方式，并及时记录和核对付款人的信息，保证收款的准确性。
3. 准备现金支付：根据公司的支出需要，准备现金支付，如支付员工薪资、供应商款项等。
4. 管理银行账户：负责银行账户的开设、监控和管理，确保账户余额的准确性，处理银行账户的相关事务，如存款、取款和转账。
5. 编制财务报表：根据公司的需要，编制和提交财务报表，包括现金流量表、资产负债表等，提供准确的财务信息。
6. 内部审计：定期进行内部审计，核对公司现金流的准确性，发现并解决可能存在的财务问题。
7. 协助财务管理：与财务部门密切合作，协助处理相关的财务事务，如编制预算、准备报销等。
8. 遵守法规和政策：遵守相关法规和公司的政策，保护公司的财产安全和合法性，确保现金流的合规性。
这些只是现金出纳岗位的一些主要职责，具体职责可能根据公司的规模和业务需求有所不同。
公司财务分析报告任务书(3篇)
第1篇一、背景与目的随着市场竞争的加剧和企业经营环境的不断变化，财务分析在企业管理中扮演着越来越重要的角色。
为了全面了解公司财务状况，评估经营成果，优化资源配置，提高公司整体效益，特制定本任务书。
二、报告范围1. 报告时间范围：根据公司实际经营周期，确定报告的时间范围，如年度、季度或月度。
2. 报告内容范围：涵盖公司财务状况、经营成果、现金流量、资产负债结构、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。
三、报告编制要求1. 数据来源：确保数据真实、准确、完整，来源于公司财务报表、审计报告、市场调研、行业分析等。
2. 分析方法：采用比较分析法、趋势分析法、比率分析法等，结合公司实际情况，对财务数据进行分析。
3. 报告结构：遵循逻辑顺序，分为以下几个部分：（1）封面及目录（2）引言（3）财务状况分析（4）经营成果分析（5）现金流量分析（6）资产负债结构分析（7）盈利能力分析（8）偿债能力分析（9）运营效率分析（10）结论与建议4. 报告格式：采用Word、Excel等常用办公软件进行编制，保证报告的整洁、美观。
四、报告编制流程1. 收集数据：根据报告范围，收集公司财务报表、审计报告、市场调研、行业分析等数据。
2. 数据整理：对收集到的数据进行整理、清洗，确保数据的准确性和完整性。
3. 数据分析：运用财务分析方法，对整理后的数据进行深入分析，揭示公司财务状况、经营成果、现金流量、资产负债结构、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的特点。
4. 编制报告：根据分析结果，按照报告结构，撰写报告内容。
5. 报告审核：报告完成后，由财务部门负责人进行审核，确保报告质量。
6. 报告发布：审核通过后，将报告提交给公司管理层，供决策参考。
五、报告编制时间1. 报告编制周期：根据公司实际经营周期，确定报告编制周期，如年度、季度或月度。
2. 报告编制时间：从收集数据开始，至报告发布结束，一般需1-2周。
六、责任分工1. 财务部门：负责收集、整理、分析财务数据，编制报告。
现金流量表编制难点知识点总结
现金流量表编制难点知识点总结现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，反映了企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。
对于财务人员来说，准确编制现金流量表并非易事，其中存在着不少难点知识点。
下面就来详细总结一下。
一、现金及现金等价物的界定首先，要明确什么是现金及现金等价物。
现金通常包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
而现金等价物则是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
这里的“期限短”，一般是指从购买日起三个月内到期。
但在实际操作中，判断一项投资是否属于现金等价物并非总是清晰明了。
比如，某些短期理财产品，虽然期限较短，但由于其收益并非固定，可能存在一定的价值变动风险，就不能简单地认定为现金等价物。
二、经营活动现金流量的编制经营活动现金流量是现金流量表的核心部分，也是编制的难点之一。
1、销售商品、提供劳务收到的现金这一项目的计算需要考虑主营业务收入、应收账款、应收票据、预收账款等科目的变动。
不仅要考虑本期发生额，还要关注期初和期末余额的变化。
例如，如果本期应收账款增加，意味着有部分销售收入没有收到现金，需要从主营业务收入中扣除。
2、购买商品、接受劳务支付的现金计算这个项目时，要结合主营业务成本、存货、应付账款、应付票据、预付账款等。
存货的增加可能意味着购买商品支付的现金增加，但如果应付账款增加，又说明有部分款项尚未支付。
3、支付给职工以及为职工支付的现金这里不仅包括职工的工资、奖金、津贴和补贴，还包括为职工支付的五险一金、福利费用等。
但要注意区分，比如由在建工程负担的职工薪酬就不应计入本项目。
4、支付的各项税费需要考虑企业本期实际缴纳的各种税费，包括增值税、所得税、消费税等。
但要注意，本期计提但尚未缴纳的税费不能计入。
三、投资活动现金流量的编制1、收回投资收到的现金要准确区分收回的是长期投资还是短期投资，以及收回的是本金还是收益。
2、取得投资收益收到的现金这里仅包括因投资而收到的现金股利和利息，不包括处置投资时收回的本金。
现金出纳岗位职责(六篇)
现金出纳岗位职责职责一：负责管理的工作任务一：协助财务经理、主管会计做好资金管理工作，加速资金周转，确保资金安全。
任务二：协助财务经理、主管会计做好子公司融资工作。
任务三：协助财务经理、主管会计做好子公司资金收支计划。
职责二：负责日常管理的工作任务一：管理现金日记账、银行存款日记账，按要求及时、准确登记，执行总部的财务绩效考核制做到帐帐、帐证、帐表相符。
任务二：负责货币资金收支工作，做到“出有凭、入有据”，所有收支凭单按时向会计移交。
任务三：及时准确统计整机、配件回款数据，按时报送相关人员。
任务四：按公司规定盘点货币资金，保障公司资金安全。
任务五：及时编制月度工资表，做到准确无误。
任务六：建立支票领用存台账，及时、准确登记。
任务七：建立银行卡台账，及时、准确登记。
任务八：保管货币资金票据，按月编制货币资金票据领用存报表。
现金出纳岗位职责（二）1.负责现金银行票据、密码器、U盾的收入保管、签发支付工作。
2.及时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。
3.及时与银行定期对账、将银行收支原始凭证附入公司记账凭证。
4.办理公司所有的现金银行收支事项，核对银行收款及网上支付，做到日清月结。
5.建立健全出纳各种电子账目，登记现金、银行存款日记账。
6.准备足额现金，保证工资、奖金等各项现金支出的及时发放。
7.配合总账会计做好每月的个税申报汇总。
8.管理银行账户，负责每月领取公司水电、电话费增值税发票。
9.负责公司专利费续费的查询及付款申请。
10.完成上级主管交办的其他工作。
现金出纳岗位职责（三）一、严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司财务管理制度，认真履行会计职责，遵守职业道德，维护公司合法权益。
二、按照会计制度的规定，正确设置会计科目、会计凭证和会计帐簿。
负责审核银行出纳、现金付款出纳凭证，对原始凭、记账凭要进行严格审核、整理，并将会计资料装订入档。
三、负责总账、明细账的登记与核对，负责财务报表的编制，保证账账、账表、账物相符。
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任务四编制现金流量表
一、现金流量表的内容和结构
（一）现金流量表的内容
现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的会计报表。
现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的现金，还包括“银行存款”账户核算的存入金融机构、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等；“现金等价物”是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
《企业会计准则》将现金流量划分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大类。
经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
（二）现金流量表的结构
现金流量表将企业的全部业务活动分为经营活动、投资活动和筹资活动，分段揭示现金净流量。
三段现金净流量之和，即为企业本年度的现金增减净额。
现金流量表包括正表和补充资料两部分，其具体格式和内容如表所示。
二、现金流量表的作用
1.现金流量表可以提供企业的现金流量信息，从而有助于会计报表使用者对企业整个财务状况作出客观评价。
2.通过现金流量表，不但可以了解企业当前的财务状况，还可以预测企业未来的发展情况。
3.编制现金流量表，便于和国际惯例接轨。
【任务总结】
一、现金流量表的内容与结构
二、现金流量表的作用
【作业布置】
简述现金流量表的作用。
教学评价
教学效果评价表
学生姓名：
评价项目效果差效果较一般效果良好效果优秀课堂表现
随堂练习
课内思考
任务检测
能力提升
得分
说明：从学生“课堂表现”、“随堂练习”、“课内思考”、“任务检测”、能力提升五个项目评价，对每位学生评分。
各项目分为“效果差”、“效果较一般”、“效果良好”、“效果优秀”四个方面。
“效果差”给1分、“效果较差”给2分、“效果良好”给3分、“效果优秀”给4分，总分10分。
得分低于6分为教学效果差，得6～8分之间为教学效果一般，得分8～9分者为教学效果良好，得分9分以上者为教学效果优秀。
课后交流
用微信建立基础会计学习交流平台，利用课后时间与学生进行学习方面的探讨，及时掌握学生的学习情况。