会计电算化软件理论部分(全PPT课件
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二、会计数据输入功能的基本要求
• 会计核算软件的会计数据输入可以采 用键盘输入、软盘导入或网络传输等 几种形式。
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(一)会计软件必须具备初始化功能（即填制 凭证前要做的工作）
1.输入会计核算所必需的期初数字及有关资料 2.输入需要在本期进行对账的未达账项 3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折
当符合以下基本要求：（共7点）
2.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输 出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或 者外国文字对照。
6.会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得 出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情 况。
7.会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的 情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。
• 5、电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运 行，防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽 核人员兼任。
• 6、数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析 。此岗位可由主管会计兼任。
• 7、会计档案资料保管员。负责会计档案的保管工作 ，并做好其安全保密工作。
• 8、软件开发。主要负责本单位会计软件的开发和软 件维护工作。自行开发软件的单位可以设立。
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第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
• 一、会计电算化岗位的划分 • 基本会计岗位包括： • 会计主管 • 出纳 • 会计核算各岗 • 稽核 • 会计档案管理等
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一、会计电算化岗位的划分 • 1、电算主管。负责协调计算机及会计软件系统的
运行工作。 • 2、软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会
计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行 部分会计数据处理工作。 • 3、审核记账。负责对输入计算机的会计数据(记 账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登 记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认 。此岗位可由主管会计兼任。
15
• 4、电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常 运行，管理机内会计数据。
6
序号 档案名称
保管期限
一 会计凭证类
1 原始凭证
１５年
2 记账凭证
１５年
3 汇总凭证
１５年
二 会计账簿类
4 总账
１５年
5 明细账
１５年
6 日记账
１５年
7 固定资产卡片
8 辅助账簿
１５年
三 财务报告类
9 月、季度财务报告
３年
10 年度财务报告（决算） 永久
四 其他类
11 会计移交清册
１５年
12 会计档案保管清册 永久
旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。 4.定义自动转账凭证 5.输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名
、操作权限、操作密码等; 6.提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校
验;
10
（二）对输入的会计凭证的要求
会计核算软件提供的原始凭证输入项目应当齐全， 主要项目有：
填制凭证日期 填制凭证单位或填制人姓名 接受凭证单位名称 经济业务内容、数量、单价和金额等 P22，第2～8条 了解
• 上述电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账 、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。
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二、会计电算化岗位责任制的基本内容
• 1、电算主管的职责：主要负责电算化系统的日常 管理工作，协调电算化系统各类人员之间的工作 关系，负责数据输出的正确性，建立电算化系统 各种资源的审批制度，完善企业现有管理制度。
会计电算化理论部分
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第二部分 电算化 • 一、会计电算化的概述及基本要求 • 二、帐务系统（总帐系统） • 三、工资系统 • 四、固定资产系统 • 五、应收应付系统
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一、会计电算化的概述及基本要求
• （一）会计电算化概述
• 会计电算化包括：财务会计、管理会计、 财务管理3部分的会计知识。
• 会计软件一般按职能来划分功能模块，并 且以账务处理为中心来划分结构。
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• 5、会计档案资料保管员的责任：负责会计资料 的存档工作，并做好档案的安全保密工作，并在 规定期限，向各类电算化岗位人员催交各种会计 资料。
• 6、电算审查员的责任：负责监督计算机及会计软 件系统的运行，审查电算化系统各类人员工作岗 位的设置是否合理，对系统问题或隐患及时向会 计主管反映并提出处理意见。
• 2、软件操作员的责任：负责所分管业务的数据输 入、数据处理、数据备份和输出会计数据的工作 及安全保密工作。
• 3、审核记账员的责任：负责凭证的审核工作并及 时记账，打印出有关的账表。
• 4、电算维护员的责任：定期检查电算化系统的运 行情况并对故障进行排除，负责系统升级换版的 调试工作和系统的维护、改进工作。
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13 会计档案销毁清册 永久
14 银行余额调节表
５年
15 银行对账单
５年
备注
企业和其他组织会计 档案保管期限表
包括日记总账。 现金和银行存款日记账保管２５年。 固定资产报废清理后保管５年。 包括各级主管部门汇总财务报告。
包括文字分析 包括文字分析
7
第二节 会计核算软件的要求 P21
一、 根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的 会计制度规定，会计核算软件设计、应用、维护应
4
12
《会计档案
管理办法》 B
《会计电 A
C 《会计电
算化管理 办法》
会计电算化法规制度
算化工作 规范》
1996年颁
布
《会计核 E 算软件基 本功能规
D
《会计基 础工作规
范》 5
（二）会计电算化基本要求
第一节 会计法以及其他会计法规 第二节 会计核算软件的要求 第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 第四节 计算机代替手工记账的基本要求 第五节 会计电算化档案的基本要求
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第一节 会计法以及其他会计法规 • 1994年6月，财政部根据《中华人民共和国
会计法》的有关规定，在试行文件的基础上正 式制定了： • 一、《会计电算化管理办法》 • 二、《会计核算软件基本功能规范》 • 三、《会计电算化工作规范》1996年颁布，是 当前开发、选择会计核算软件的基本依据 • 四、《会计基础工作规范》 • 五、《会计档案管理办法》最低要求
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三.会计数据处理功能的基本要求P22
• 了解课本内容
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四、会计数据输出功能的基本要求
会计电算化条件下，会计数据输出的形式:
屏幕查询输出 ➢➢会计数据输出的最基本形式
打印输出
➢➢会计数据输出的最基本形式
通过软盘输出 ➢➢多用于数据的备份或上报数据 （尤其是会计报表）的输出
利用网络传输输出➢➢多用于企业分支机构向总公 司报账或报表输出)
二、会计数据输入功能的基本要求
• 会计核算软件的会计数据输入可以采 用键盘输入、软盘导入或网络传输等 几种形式。
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(一)会计软件必须具备初始化功能（即填制 凭证前要做的工作）
1.输入会计核算所必需的期初数字及有关资料 2.输入需要在本期进行对账的未达账项 3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折
当符合以下基本要求：（共7点）
2.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输 出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或 者外国文字对照。
6.会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得 出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情 况。
7.会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的 情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。
• 5、电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运 行，防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽 核人员兼任。
• 6、数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析 。此岗位可由主管会计兼任。
• 7、会计档案资料保管员。负责会计档案的保管工作 ，并做好其安全保密工作。
• 8、软件开发。主要负责本单位会计软件的开发和软 件维护工作。自行开发软件的单位可以设立。
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第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
• 一、会计电算化岗位的划分 • 基本会计岗位包括： • 会计主管 • 出纳 • 会计核算各岗 • 稽核 • 会计档案管理等
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一、会计电算化岗位的划分 • 1、电算主管。负责协调计算机及会计软件系统的
运行工作。 • 2、软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会
计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行 部分会计数据处理工作。 • 3、审核记账。负责对输入计算机的会计数据(记 账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登 记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认 。此岗位可由主管会计兼任。
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• 4、电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常 运行，管理机内会计数据。
6
序号 档案名称
保管期限
一 会计凭证类
1 原始凭证
１５年
2 记账凭证
１５年
3 汇总凭证
１５年
二 会计账簿类
4 总账
１５年
5 明细账
１５年
6 日记账
１５年
7 固定资产卡片
8 辅助账簿
１５年
三 财务报告类
9 月、季度财务报告
３年
10 年度财务报告（决算） 永久
四 其他类
11 会计移交清册
１５年
12 会计档案保管清册 永久
旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。 4.定义自动转账凭证 5.输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名
、操作权限、操作密码等; 6.提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校
验;
10
（二）对输入的会计凭证的要求
会计核算软件提供的原始凭证输入项目应当齐全， 主要项目有：
填制凭证日期 填制凭证单位或填制人姓名 接受凭证单位名称 经济业务内容、数量、单价和金额等 P22，第2～8条 了解
• 上述电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账 、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。
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二、会计电算化岗位责任制的基本内容
• 1、电算主管的职责：主要负责电算化系统的日常 管理工作，协调电算化系统各类人员之间的工作 关系，负责数据输出的正确性，建立电算化系统 各种资源的审批制度，完善企业现有管理制度。
会计电算化理论部分
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第二部分 电算化 • 一、会计电算化的概述及基本要求 • 二、帐务系统（总帐系统） • 三、工资系统 • 四、固定资产系统 • 五、应收应付系统
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一、会计电算化的概述及基本要求
• （一）会计电算化概述
• 会计电算化包括：财务会计、管理会计、 财务管理3部分的会计知识。
• 会计软件一般按职能来划分功能模块，并 且以账务处理为中心来划分结构。
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• 5、会计档案资料保管员的责任：负责会计资料 的存档工作，并做好档案的安全保密工作，并在 规定期限，向各类电算化岗位人员催交各种会计 资料。
• 6、电算审查员的责任：负责监督计算机及会计软 件系统的运行，审查电算化系统各类人员工作岗 位的设置是否合理，对系统问题或隐患及时向会 计主管反映并提出处理意见。
• 2、软件操作员的责任：负责所分管业务的数据输 入、数据处理、数据备份和输出会计数据的工作 及安全保密工作。
• 3、审核记账员的责任：负责凭证的审核工作并及 时记账，打印出有关的账表。
• 4、电算维护员的责任：定期检查电算化系统的运 行情况并对故障进行排除，负责系统升级换版的 调试工作和系统的维护、改进工作。
Leabharlann Baidu
13 会计档案销毁清册 永久
14 银行余额调节表
５年
15 银行对账单
５年
备注
企业和其他组织会计 档案保管期限表
包括日记总账。 现金和银行存款日记账保管２５年。 固定资产报废清理后保管５年。 包括各级主管部门汇总财务报告。
包括文字分析 包括文字分析
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第二节 会计核算软件的要求 P21
一、 根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的 会计制度规定，会计核算软件设计、应用、维护应
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《会计档案
管理办法》 B
《会计电 A
C 《会计电
算化管理 办法》
会计电算化法规制度
算化工作 规范》
1996年颁
布
《会计核 E 算软件基 本功能规
D
《会计基 础工作规
范》 5
（二）会计电算化基本要求
第一节 会计法以及其他会计法规 第二节 会计核算软件的要求 第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 第四节 计算机代替手工记账的基本要求 第五节 会计电算化档案的基本要求
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第一节 会计法以及其他会计法规 • 1994年6月，财政部根据《中华人民共和国
会计法》的有关规定，在试行文件的基础上正 式制定了： • 一、《会计电算化管理办法》 • 二、《会计核算软件基本功能规范》 • 三、《会计电算化工作规范》1996年颁布，是 当前开发、选择会计核算软件的基本依据 • 四、《会计基础工作规范》 • 五、《会计档案管理办法》最低要求
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三.会计数据处理功能的基本要求P22
• 了解课本内容
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四、会计数据输出功能的基本要求
会计电算化条件下，会计数据输出的形式:
屏幕查询输出 ➢➢会计数据输出的最基本形式
打印输出
➢➢会计数据输出的最基本形式
通过软盘输出 ➢➢多用于数据的备份或上报数据 （尤其是会计报表）的输出
利用网络传输输出➢➢多用于企业分支机构向总公 司报账或报表输出)