会计经验：出口押汇和贴现的区别

出口信用证押汇与贴现特征

出口信用证押汇与贴现特征一、出口信用证押汇的特征：1.可靠性高：出口信用证是银行按照买卖双方的意愿开立的，一般由买方的银行开立并保证支付，因此具有可靠性高的特点。

2.固定的付款方式：根据信用证的要求，银行会按照交单的方式进行付款，通常是汇票的方式。

这样可以为出口企业提供更稳定和便捷的资金收付方式。

3.风险分担：银行作为中介机构，通过开立信用证、资信评估和授信等手段对买方进行审查，降低了出口企业的信用风险和货款回收风险。

4.提供预付款：信用证开立后，银行多数会根据信用证的要求提前支付一部分货款给出口企业，帮助企业在生产、运输等方面提前筹备和布局。

5.方便开展跨境贸易：出口信用证押汇不仅可以为出口企业提供资金支持，还可以避免汇率风险和结汇手续复杂等问题，方便开展跨境贸易。

二、出口信用证贴现的特征：1.提前收款：出口信用证贴现可使得出口企业不用等待信用证期限届满后才能收到款项，提前收到货款，降低资金周转压力。

2.低成本的融资方式：与其他融资方式相比，出口信用证贴现的利率相对较低，因此可以减少企业的财务成本。

3.灵活性强：出口信用证贴现可根据企业的需要进行调整，例如可根据实际的资金需求进行部分贴现或全额贴现。

4.降低财务风险：出口信用证贴现是由银行来承担买方违约风险，使得出口企业可以将信用风险转移到银行，减轻了企业的财务风险。

5.提高资金利用效率：出口信用证贴现能够将出口企业尚未到期的应收账款提前变现，提高了企业的资金利用效率。

总结起来，出口信用证押汇与贴现作为常用的融资方式，在国际贸易中具有很大的优势。

押汇具有可靠性高、付款方式固定等特点；贴现则提前收款、低成本、灵活性强等特点。

出口企业可以根据自身的需要选择适合的方式来获得资金支持，降低经营风险，提高资金利用效率。

贸易融资出口押汇

贸易融资出口押汇说到“贸易融资出口押汇”，可能很多人一听就一头雾水，脑袋里飘过一串陌生的金融术语，感觉像是进了个迷宫。

但其实呢，说白了，这就是帮助做生意的人，尤其是做出口生意的老板，快速拿到钱的一种方式。

让我们一起来看看，什么是出口押汇，为什么它对商人们来说，简直是“救命稻草”。

出口押汇听起来高大上，但其实它就是通过银行，把出口商的应收账款提前付清。

比如你做生意，出口了大宗商品，客户答应在60天后付款，可你现在急需用钱怎么办？这时候，银行就可以出面，给你提前把这笔钱“垫上”，然后等客户付款的时候再由银行去收回。

这对很多公司来说，简直是如临大敌的“救急神器”。

毕竟，谁还不想早点拿到钱，顺便减轻现金流的压力呢？说实话，做生意最怕的就是“等钱”。

你给客户提供了优质的产品，付出了心血，结果就等着客户的“账期”来。

这种“账期”可能长到让你想把头发抓掉——60天，90天，有些甚至一拖再拖。

眼看着订单排满了仓库，但手里的现金却捉襟见肘，怎么办呢？这就是出口押汇的强大之处了，它让你“先拿钱后发货”，就像是给你加了一层“安全垫”，不至于让你在等待付款的过程中陷入资金困境。

别看它听起来简单，做起来也并不轻松。

银行会对你的交易背景、信用状况进行评估，要知道，银行可不是什么都往外放水的单位。

你得证明自己有实力、有信用，客户的付款也靠谱。

如果一切顺利，你就能拿到资金，心里那个舒坦啊，简直就像是老板得到了神秘的现金密码，瞬间财源滚滚来。

说实话，出口押汇不仅仅是一个“融资”工具，更是一个“心理安慰剂”。

你可以想象一下，自己准备发货的那一刻，心里有些忐忑，担心客户会不会按时付款，或者万一拖延了怎么办？有了出口押汇，心里顿时有了底，心安理得地看着货物装箱，拍拍自己的背，觉得自己把风险给提前解决了。

这种“安心”感，才是最贵的“心灵鸡汤”呢。

然而，出口押汇的使用也是有成本的。

银行提供提前付款服务，自然也会收取一定的费用。

这些费用就像是“服务费”，你不得不支付它，以换取更好的资金流动性。

进出口企业常用的国际结算融资方式

出口押汇(Export Bill Purchase)出口押汇(Export Bill Purchase) -应用最广泛的出口贸易融资WHAT——什么是出口押汇在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。

中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇WHY——出口押汇对您有哪些好处加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；发货后、收款前遇到临时资金周转困难；发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。

注意事项1．您需与银行签定正式的出口押汇总协议；2．向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；3．信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人；4．限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；5．申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；6．如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。

HOW——如何办理出口押汇业务流程打包贷款(Packing Loan)打包贷款(Packing Loan) -全面减少出口商资金占压的装船前融资WHAT——什么是打包贷款指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。

打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

国际结算名词解释汇总

国际结算名词解释汇总国际结算：不同国家的当事人（不论是个人间的、单位间的、企业间的的、或政府间的）因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。

或国与国之间发生的货币收付（即结清国家之间买卖双方间以货币表现的债权债务）就是国际结算。

票据：广义票据指代表商业权利的凭证，如发票、提单、保险单、仓单等。

该凭证的权利是可以转让，票据具有流通、转让的特性，故票据又是流通证券。

狭义票据是指以支付金钱为目的的证券。

由出票人在票据上签名，无条件地约定自己或指定他人支付一定金额，可以流通转让。

约定出票人本人付款，则是本票，由另一人付款，则是汇票或支票。

国际结算中的票据指的就是狭义票据既：汇票、本票和支票。

汇票：是一人开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来人。

背书：是指汇票背面的签字。

即使不加文字说明，也可称为背书。

持票人是收款人或被背书人时，要把票据权利转让给他人，必须在票据背面签字并经交付，则汇票权利即由背书人转移至被背书人。

只有持票人，即收款人或被背书人才能有权背书汇票。

背书包括两个动作，一个是在汇票背面签字，另一个是交付给被背书人，只有经过交付，才算完成背书行为，使其背书有效和不可撤消。

票据行为:有狭义与广义之分，狭义票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。

其中出票是主票据行为，其他行为都以“出票”所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。

广义的票据行为除了上述狭义的票据行为以外，还要包括处理票据中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。

票据开出是要式的，票据行为也是要式的，因此要符合票据法的规定。

承兑：远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。

会计经验：出口押汇与出口代付的区别出口押汇账务处理

出口押汇与出口代付的区别出口押汇账务处理【出口押汇账务处理】押汇实际上是短期贷款。

出口押汇是指出口商将出口货物后的对外应收账款的债权抵押给银行，从而从银行获得贷款的行为比方说，出口商出口一批货物后，将象征货权的提单，以及与之配套的、原产地证、汇票等向出口商收款的相关单据，抵押给银行（包括D/P或信用证等收款方式），并向银行申请贷款，如果银行认为这些单据能够得到出口商认可和接受，并能够到单付款，则银行接受出口商的贷款申请，向出口商做融资贷款。

出口信用证项下押汇和汇出汇款押汇，要做成：借：银行存款贷：短期借款借：应付账款贷：短期借款【出口押汇和出口代付的区别】出口押汇，是指开证行给予开证申请人（出口商）的一项短期融资。

通常是开证申请人由于资金短缺或周转困难，无法向银行付款赎单，以其出口项下的货物作为抵押，向银行申请出口押汇，并在规定的期限内向银行偿还贷款本金、利息及费用的一种短期贸易融资方式。

出口代付，是指出口信用证/出口代付/汇出汇款项下融资的一种方式。

当客户向开户行提出信用证/出口代付/汇出汇款押汇需求，而开户行亦无外币资金头寸向其提供融资，开户行可借助代理行给予开户行的授信额度由其代为提供头寸。

代理行将按照开户行指示进行即期付款，待约定到期，客户偿还开户行（境内银行）后，开户行再向代理行偿还头寸。

区别： 1主要不同点表现在资金的来源，代付业务的资金由代付行或者境外银行（业务发生行以外的银行）提供，而出口押汇业务的资金由开证行直接向出口商提供。

由此可见代付业务不占用开证行的资金，可以有效缓解开证行资金紧张的问题。

2海外代付可以在信用证、托收、T/T交易中使用，出口押汇通常用于信用证项下3海外代付需纳入各外汇指定银行的短期外债余额指标（海外代付90天以上的才占用银行的短期外债指标，90天以下的不占用短期外债指标）。

4.通过海外代付后会产生一个实际的对外支付的时间差，如国际收支申报等方面要注意，出口押汇时由于已经发生了资金跨境，所以当时办理了申报。

押汇是什么意思

押汇是什么意思一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。

二. 出口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。

2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。

3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。

出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。

三. 信用证出口押汇的操作规程1.向银行提供外汇押汇借款申请书。

申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。

2.向银行提供有关的资料。

（1）.企业的营业执照副本。

（2）.外贸合同或代理协议。

（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。

（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。

（5）.银行的出口押汇协议书。

（6）.信用证正本及信用证修改的正本。

（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。

3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。

（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。

国际结算

名词解释顺汇：顺汇是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种信用工具、支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。

因其结算工具的传送方向与资金的流动方向相同，故称为顺汇，又称汇付法，也即商业银行的汇款业务。

逆汇：逆汇是由债权人以出具票据的方式，委托银行向国外债务人收取款项的结算方法。

因其结算工具的传送方向与资金的流动方向相反，故成为逆汇，又称出票法，银行托收业务和信用证业务即属逆汇法。

代理行：处在不同国家的两个银行之间相互交换密押、有权人签字样本、费率表等控制文件，相互委托代理相关国际业务或提供有关金融服务，这两个银行之间互称为代理行。

账户行：帐户行就是开出汇票的银行,也就是付钱的银行,银行会审核客开汇票人的存款才能开汇票,也就是说汇票开出来到了收款行,钱也跟着到对方的帐户了,这就不会有风险.控制文件：印鉴、密押和费率表密押：密押（test key）一般在办理银行票据业务时常见使用。

密押可分为系统密押和手工密押两大类。

其中系统密押又分为全功能银行系统密押和网上支付结算代理业务密押；手工密押分为应急密押和支付结算代理业务密押。

汇票：一人向另一人签发的，要求对方于见票时或定期，或在可以确定的将来对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。

本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

旅行支票：是由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行的，不指定付款地点，具有固定票面金额，专供旅游者使用的信用工具。

旅行支票带有本票的性质。

托收：它是出口商主动提交债权凭证，委托银行向进口商收款的结算方式，属于逆汇方式。

D/A(承兑交单)：承兑交单是指由出口商或代收行向进口商以承兑为条件交付单据。

承兑交单适用于远期汇票的托收。

代收行交单的前提条件是进口商的承兑。

不利于出口商对物权的控制，不仅会造成资金占压，而且更主要地面临着进口商拒付的风险，风险大。

押汇、贴现、福费廷三者的区别

押汇、贴现、福费廷三者的区别押汇、贴现、福费廷三者的区别出口押汇(Export Bill Purchase)-------应用最广泛的出口贸易融资 1、什么是出口押汇？在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。

中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇。

2、出口押汇对企业有哪些好处？加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

3、在哪些情况下宜选择出口押汇？流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；发货后、收款前遇到临时资金周转困难；发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。

4g0X)V-p(V:F3q出口贴现-----------最方便易行的出口贸易融资 1、什么是出口贴现？银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。

2、出口贴现能为您带来哪些好处？简化融资手续——银行最愿提供的贸易融资业务，手续最简便；加快资金周转——即期收回远期债权，加快资金周转，缓解资金压力；扩大贸易机会——可为进口商提供远期付款的融资便利，扩大贸易机会。

3、在哪些情况下宜选择出口贴现？远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承兑后，您如因临时资金周转困难而需要短期的资金融通，则宜选择出口贴现；远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承兑后，您如遇到新的投资机会，且预期投资收益率高于贴现利率，则宜选择出口贴现。

福费廷(Forfaiting)---------改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式1、什么是福费廷？福费廷也称包买票据或票据买断，指中国银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。

出口跟单托收项下押汇与贴现管理办法

泰安市商业银行出口跟单托收项下押汇与贴现管理办法第一章总则....................................................................... 错误!未定义书签。

第二章职责分工.. (2)第三章业务准入、融资比例与利率 (3)第四章业务受理与办理流程 (4)第五章风险控制及贷后管理 (6)第六章附则 (8)内外部规章制度索引 .................................................................. 错误!未定义书签。

第一章总则第一条为加强出口跟单托收项下押汇与贴现业务的管理，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及总行有关规定，参照国际惯例，制定本办法.第二条本办法所称出口跟单托收项下押汇业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下出口单据(包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。

出口跟单托收业务系指出口商在货物装运后，提交单据，委托出口地银行通过进口地银行代其向进口商收取货款的一种国际贸易结算方式。

第三条本办法所称出口跟单托收项下贴现业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。

第二章职责分工第四条支行负责对出口商进行资信调查、对贸易背景真实性、合法性进行审查;负责落实有关担保措施；负责业务资料的收集、初审、传递和回单管理；负责落实贷后管理.第五条总行国际业务部负责对出口托收项下单据进行审查;负责出具单证审查意见;负责对出口商收汇情况进行监控。

第六条总行国际业务部负责对出口商的资信、贸易背景及客户授信情况进行审查；负责核定出口托收项下押汇/贴现业务授信额度;负责出口跟单托收项下押汇/贴现的出账审批，对授信额度作台账登记。

第三章业务准入、融资比例与利率第七条申请办理出口跟单托收项下押汇与贴现业务的客户应为经有关部门批准从事进出口贸易的企业法人、信用等级应在A级(含）以上.第八条出口跟单托收项下押汇与贴现的融资期限应在合理的收汇日内,最长不得超过360天，原则上不办理展期。

出口信用证押汇贴现协议

出口信用证押汇贴现协议在国际贸易中，出口信用证是一种常见的支付方式，它为出口商提供了一种可靠的保障机制。

然而，由于信用证付款通常需要一定的时间，出口商有时候需要提前获得资金来满足生产和运营的需要。

这时，出口商可以选择将信用证押汇贴现，以获取所需的资金。

出口信用证押汇贴现协议是出口商与金融机构之间的一种合作安排。

在这个协议中，出口商将信用证的权益转让给金融机构，金融机构则会提前支付出口商一定比例的信用证金额。

出口商可以利用这笔资金来满足生产和运营的需要，而金融机构则可以在信用证到期后收回全部金额。

这种押汇贴现的机制对于出口商来说有着很多好处。

首先，它可以提前获得资金，避免了因信用证付款时间延迟而导致的资金短缺问题。

其次，出口商可以将信用证的权益转让给金融机构，减少了自身的风险。

最后，通过押汇贴现，出口商可以更加灵活地运用资金，提高了资金的使用效率。

对于金融机构来说，押汇贴现也是一种有利可图的业务。

金融机构可以通过提前支付出口商一定比例的信用证金额，获取一定的利息收入。

同时，金融机构可以通过控制押汇贴现的风险，提高自身的盈利能力。

然而，押汇贴现也存在一定的风险和限制。

首先，出口商需要承担一定的利息成本，这是金融机构提前支付资金所带来的费用。

其次，如果出口商无法按时履行信用证的义务，金融机构可能会面临追索风险。

此外，押汇贴现的金额和比例也受到一定的限制，这取决于金融机构对出口商的信用评估和风险控制能力。

在实际操作中，出口商需要与金融机构签订出口信用证押汇贴现协议。

这个协议通常包括以下内容：押汇贴现的金额和比例、利息费率、还款方式和期限、违约责任等。

出口商需要提供相关的文件和证明，以证明其信用和出口业务的可行性。

金融机构会对这些文件进行审查，并根据自身的风险控制能力来决定是否同意押汇贴现。

总之，出口信用证押汇贴现协议是一种常见的国际贸易融资方式，它为出口商提供了一种灵活的资金解决方案。

通过将信用证的权益转让给金融机构，出口商可以提前获得资金，满足生产和运营的需要。

信用证的贴现与议付

信用证的贴现与议付信用证的贴现与议付信任议付和贴现是完全不同的两个概念。

1、议付议付是GIVE VALUE，是指你的符合信用证的资料交给银行了，议付行就付款或者承兑。

一般情况下，我们国内的通常做法是找个不符点，拒绝议付，把单证邮寄给开证行。

这是因为议付是有风险的，如果开证行发现不符，拒绝偿付，虽然议付行有权追索发货人，但是难度很大的.如果你的单子国内的议付银行已经承兑了，那就很简单了，你去议付行大家说好贴现率。

给钱。

议付时:你要等到票证到期才能取款，也就是你要牺牲利息。

比如60天到期你就少了60天的利息。

2、贴现:贴现你可以立即把款收回，但前提是你要按票面金额按一定的贴现率从银行取款，你不能按票面金额100%收款。

好处是你能提前收到钱用于周转。

3、出口押汇与贴现的比较A、出口押汇是指信用证受益人（出口押汇申请人）向银行（被授权议付银行）提交信用证及其项下全套单据，并质押给银行，银行审核通过后，向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。

业务特点办理押汇业务后，客户可比正常出口程序提前利用出口款项，最大效用地使用资金；办理贴现业务后，客户可将远期资金变为即期资金，同时将相关的信用风险化解。

出口押汇办理步骤①.出口商向银行提出出口押汇的申请，并将全套出口单据、信用证正本等提交银行。

②.银行审查同意后，与申请人签订出口押汇合同，并落实有关担保。

③.银行将出口押汇款项扣除押汇息、议付费及其他应收费用后支付给出口商。

B、出口贴现是指银行有追索权地买进已承兑的远期票据，为客户办理贴现业务。

在办理贴现业务后，客户即可将远期资金变为即期资金，同时将相关的信用风险化解。

贸易融资项下的贴现业务通常限于远期信用证项下已经承兑的汇票。

出口贴现办理步骤1. 出口商在出运货物后，向银行提出出口贴现的申请。

2. 出口商将全套出口单据交给银行，并按银行要求提供相关材料。

3.收到国外开证行有效承兑后，银行将出口贴现款项扣除贴现息、议付费及其他应收费用后支付给出口商。

银行国际业务部：国际贸易融资培训——出口押汇

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• ＃＃银行国际业务部
• 出口押汇——（占客户额度）仅指对于资信状况良好的客户办理该类业务时，因代理行授信额度不足或尚处核定过程中，可按照信贷业务的审查审批程序经有权审批人同意后办理出口押汇业务，并直接占用客户的授信额度。（不符合条件①，只符合条件②）
出口押汇的概念
• ㈡出口押汇的作用 • ①加速资金周转，扩大出口贸易规模。 • ②在本国货币升值趋势下，可以规避汇率风险。 • ㈢出口押汇的特点 • ①资金用途没有限制——用于生产、收购、归还
• 贴现：远期单据
出口押汇的概念
• 出口押汇——（占代理行额度）①开证行（保兑行）与我行建立代理行关系且在我行的代理行授信额度充足②信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开证行（保兑行）明确书面同意接受；或已被开证行（保兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项下单据。
机构代码证复印件；（首次） • ②进出口贸易业务经营资格证明文件；（首次） • ③税务登记证复印件、近三年财务报表； • ④开户许可证复印件、贷款卡复印件； • ⑤《出口押汇申请书》； • ⑥其他需要提供的材料； • ㈤客户向国际业务部门提交的材料 • ①信用证及全部修改书的正本； • ②货运单据； • ③其他信用证要求的单据；
不超过360天 • ④绝对不允许办理展期 • ㈤出口收汇核销专用联——同时满足①已办理结
汇或入账手续②出口单位出口货款已收回。
出口押汇款项的偿还与追索
• ㈠押汇款项必须首先偿还打包贷款款项； • ㈡已办理出口单据收汇应首先归还我行押汇本息； • ㈢可以自有资金提前或到期归还出口押汇款项；
• ㈣单据未能按预定合理期限内收回，应及时向开证行查询、催收，并向押汇申请人行使追索权，追回押汇款项；

出口押汇和贴现及打包放款之区别

出口押汇和贴现及打包放款之区别出口押汇和贴现出口押汇和贴现，该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。

贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。

对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

1、办理出口押汇业务的要求（1）、出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，我行为客户提供出口押汇融资时，与客户签定出口押汇总押书，并要求客户逐笔提出申请，我行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。

出口押汇按规定利率计收外币利息。

（2）、出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。

（3）、我行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴同业务应向我行提交贴现申请书，并承认我行对贴现垫款保留追索权。

（4）、贴现票据的期限不超过３６０天，贴现田鼠以银行贴现日起算至到期日的实际天数，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。

2、出口押汇业务的作用客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

3、出口押汇业务特点（1）、押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过１８０天，贴现不超过３６０天。

（2）、押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/３６０计算。

（3）、押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

4、银行拒绝接受押汇申请对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：（1）、来证限制其他银行议付的。

（2）、远期信用证超过１８０天的。

（3）、运输单据为非物权凭证的。

（4）、未能提交全套物权凭证的。

（5）、带有软条款的信用证。

出口托收押汇与贴现业务特征,申请条件与办理流程

出口托收押汇与贴现业务特征，申请条件与办理流程
一，特征
1，出口托收押汇是指在出口托收项下，银行凭出口商提交的出口单据向其提供的短期资金融通。

出口托收贴现是指在出口托收项下，银行凭出口商提交的出口单据，在收到国外进口商承兑后，向出口商提供的短期资金融通。

2，在进口商支付货款前，出口商可以提前获得偿付。

3，融资款项可以即期结汇，规避汇率变动带来的不确定性。

二，申请条件
具有出口经营权并在银行开立结算账户的公司客户，以跟单托收方式结算的，均可向银行申请办理。

三，办理业务流程：
1、货物出运后，出口商将出口单据提交给银行，银行按出口托收项下交单业务的流程审核单据并办理寄单索汇；
2、出口商向银行提出押汇申请，或D/A（承兑交单）项下待收到国外进口商承兑后提出贴现申请；
3、银行审核同意后，将融资款项支付给出口商；
4、收到境外银行支付的有关货款后，银行主动扣收用于归还融资款项。

押汇是什么意思

押汇是什么意思一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。

二. 出口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。

2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。

3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。

出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。

三. 信用证出口押汇的操作规程1.向银行提供外汇押汇借款申请书。

申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。

2.向银行提供有关的资料。

（1）.企业的营业执照副本。

（2）.外贸合同或代理协议。

（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。

（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。

（5）.银行的出口押汇协议书。

（6）.信用证正本及信用证修改的正本。

（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。

3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。

（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。

出口押汇业务知识

一、产品简介出口押汇和贴现：出口商将符合信用证条款要求的全套单据或出口跟单托收单据提交到我行，我行扣除从押汇/贴现日到预计收汇日的利息及手续费，将货款预先付给出口商，并对出口商保留追索权。

二、产品特点1、出口贸易项下货物出运后银行向出口商提供的融资；2、融资时我行收取议付或托收手续费及相关邮电费，并预收融资利息和预扣境外银行费用，实际收汇时再多退少补；3、我行对出口商有追索权；4、出口商可以获得发票金额的100%的融资；5、对单据质量、境外开证行或代收行资信有一定要求。

三、服务对象中华人民共和国境内具有出口业务经营权的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等机构，包括外商投资企业等。

四、服务渠道及网络具有国际业务经营资格的我行分支机构均可办理。

五、业务流程1、出口商与我行签订《出口押汇/贴现业务总协议书》；2、出口商将出口单据提交到我行办理寄单索汇，并提交《出口押汇/贴现申请书》；3、我行按出口信用证或跟单托收项下交单业务的流程审核单据并办理寄单索汇；4、我行按有关规定审批融资申请，审核同意后，将融资款项支付给客户；5、出口贴现业务要求在收到开证行或保兑行的承兑后方可办理。

托收项下原则上不提供出口贴现融资。

6、我行收到境外银行支付的有关货款后，我行先用于归还融资款项。

预收的押汇或贴现利息及境外银行费用按实际情况进行多退少补；7、我行向出口商出具出口收汇核销专用联，并办理涉外收入申报。

六、办理要求1、申请办理出口押汇或贴现的企业应具有出口业务经营权，资信良好；2、开证行（或保兑行）、代收行应当资信良好，所在国（地区）政局稳定，经济金融秩序良好；3、申请办理出口押汇或贴现业务的信用证应具备以下条件：a. 信用证真实、有效；b. 信用证适用国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》；c. 信用证条款明确合理，索汇路线简洁清晰；d. 信用证不含对我行或受益人不利的条款；e. 信用证规定的货运目的地未发生政局不稳或战争情形；f. 信用证不包含我行认为不适宜办理出口押汇或贴现的其它情况。

福费廷,出口押汇和银行承兑汇票贴现

福费廷,出口押汇和银行承兑汇票贴现福费廷(Forfaiting)包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。

其特点是远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易；叙做包买票据业务后，出口商放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追索权；出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索权”字样（Without Recourse）从而将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商。

福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商应同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资；同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要。

除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行保付或提供独立的担保。

福费廷业务是一项高风险、高收益的业务，对银行来说，可带来可观的收益，但风险也较大；对企业和生产厂家来说，货物一出手，可立即拿到货款，占用资金时间很短，无风险可言。

因此，银行做这种业务时，关键是必须选择资信十分好的进口地银行。

福费廷对出口商有哪些好处终局性融资便利――福费廷是一种无追索权的贸易融资便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责；同时不占用银行授信额度；改善现金流量――将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力；节约管理费用――出口商不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用；提前办理退税――办理福费廷业务后客户可立即办理外汇核销及出口退税手续；规避各类风险――叙做福费廷业务后，出口商不再承担远期收款可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风险；增加贸易机会――出口商能以延期付款的条件促成与进口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面；实现价格转移――可以提前了解包买商的报价并将相应的成本转移到价格中去，从而规避融资成本。

银行国际贸易

银行国际贸易一、贸易融资，是银行的业务之一。

是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。

1、出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

2、进口押汇，是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。

然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。

商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。

因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。

这样，进口商减少了资金占用的时间。

同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。

因此，进口押汇是开证行向进口商提供的一种资金融通。

3、出口发票融资：是指出口商采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物后，出口商将现在或将来的基于其与客户（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给我行，由银行提供有追索权短期融资的一种金融服务。

4、打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的贷款。

如果客户是采用信用证结算方式的出口商，在需要融资的时候，我行可以信用证正本为还款依据向客户提供装船前融资，主要用于支付生产或收购信用证项下产品的开支及其他从属费用。

5、出口贴现指银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。

在承兑信用证项下，远期汇票被银行承兑后，出口商如遇临时资金周转困难而需要短期资金融通时可选择出口贴现。