SAP资金管理培训资料

a --企收银未收 b --企付银未付 c --银收企未收 d --银付企未付
银行对帐单流程
• 银行对帐单输入系统的形式：
– 自动导入 – 手工输入
• 一般对帐流程：
– 输入对帐单 – 对帐单过帐(post) – 运行过帐的批输入(batch input session) – 运行自动清帐程序 – 手工清账
15 天之内 2 % 的现金折扣 30 天之内 1 % 的现金折扣 45 天之内 净到期 平均拖欠日期5天
预计到帐日 2001/8/29
客户付款 历史记录
流动性预测的作用
• 流动性预测能帮助集团公司了解各地的资 金供求状况，及时调拨资金，达到在全集 团范围内资金的最合理化运用。
甲分公司预测资金余额 日期 乙分公司预测资金余额
公司代码 开户行
管理公司代码下开户行所有帐号； 对应公司代码下的银行科目； 地址等信息直接取自于银行码；
开户行帐号1 开户行帐号2 开户行帐号3
银行帐号主数据举例
银行码 工行西客站支行
公司代码A
开户行 工行
银行帐号1231
银行帐号1232
银行帐号1233
银行科目1
银行科目2
银行科目3
银行科目主数据－命名规则
• 现金管理组配置 • 流动性预测报表中的分组
问题
• 简要叙述流动性预测和现金预测的区别
内容安排
• • • • • 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐
计划银行收支
• 预计3天后收到 3000元 • 制作收支计划 • 计划项目过期 • 在现金位置中 体现出该计划 • 在现金位置中 正确体现 2005/4/4
手工输入对帐单
• 路径：会计/金库/现金管理/收入/手工银行报表/输入
控制输入 屏幕格式
控制过帐 方式
手工输入对帐单2
手工输入对帐单3
交易：控制记帐
银行对帐单过帐
• 路径：(菜单)系统/服务/批输入/会话
自动清帐
• 路径：会计/ 财务会计/总 分类帐/期间 处理/自动清 帐/无清算货 币说明
1 – 24 周
内容安排
• • • • • 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐
银行相关科目
• 设置：每个银行帐户建立一个总帐科目， 并按照该银行帐户的是否到账设立子科 目（Subaccount），或称银行清帐科目 （Clearing Account）。 目的：
– – 方便对帐 方便分析行项目
•
•
操作：
– – 收付交易在清帐科目中过帐 通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项
银行帐户
结算科目： • 支票支付 • 转帐支付 • 支票收入 • 客户付款 • 其它
PL B1 B2 B8 B9 B5
–
在现金管理中可以显示和监控所有的银行 相关交易
计划级别(Planning Level)
•
数据分类：
–
风险科目： • 票据贴现 CL
现金管理科目名称
• 在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定
义一个名称（10位长）。在一个公司代码中，现金管理科
目名称不能重复 • 在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号 • 可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应 的总帐科目，用以进行现金计划工作
（Posting date),凭证日期（Document date)
的区别和应用。
内容安排
• • • • • 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐
流动性预测的基本原理
企业出具销 售发票日期
2001/7/10
发票付 款条件
• 实际收到 3000元
• 会计记帐
2005/4/1
备忘记录类型
• 备忘记录是现金管理人员进行计划的工具 • 计划类型——备忘记录的类型，定义了： – 计划级别 – 备忘记录编号 – 是否自动过期 – 存档期间
创建备忘记录
• 路径：会计/金库/现金管理/收入/备忘纪录/创建
维护备忘记录
• 为了在现金位置中不重复体现一笔ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ金收支，需要在适当 的时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位 置中。 • 转移备注记录的方法： – 手工转移
日期
…...
中远集团公司预测资金余额 日期
流动性预测中的数据分组
2 现金管理组
1 计 划 级 别
国内大 客户 国外大 关联公司 客户 …...
预付款申请
预收款申请
应收帐款 …...
?
流动性预测的计划级别
• 普通应收/应付的计划级别缺省为：F1
• 其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行 设置
现金管理组
• 业务目标
– 确保企业足够的流动性 以支付到期的债务 – 对过剩的现金头寸进行 有效的投资 – 对现金的收支进行有效 的管理
现金管理
现金管理模块的功能
• 以业务为起点的现金预测
– 现金位置 – 流动性预测
• • • •
现金计划 银行对帐 现金集中 其它
现金位置 & 流动性预测比较
项目 现金位置 • 以起息日 —— Value Date 为 基准日期 流动性预测 • 以计划日期 — — Planning Date 为基准日 期 数据来源 功能简介 时间跨度 0–5 天 • 银行科目 • 监控银行帐户当前余 额 • 银行清帐科目 • 对未来几天银行帐户 • 付款通知 的余额进行预测 • • • • • 应收帐款 应付帐款 采购订单 销售订单 现金计划 • 对企业未来几周的现 金收支流动进行预测 • 为企业短期投资或融 资提供有效数据
Treasury (TR)
Cash Management (CM)
司库——现金管理
内容安排
• • • • • 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐
概念介绍
• 现金管理中的问题：
– 银行帐户太多，难以管理 – 现金管理应以现金实际转移 日期为计算起点，而不是会 计记帐日期 – 对未来的现金流有可信的预 测 – 需要做现金计划的工具
企业银行帐 － 凭证输入 案例
发生绿化费（公司代码1001） 借：费用 贷：1002010010 收入（公司代码1001） 借：1002010010 贷：收入 10,000 10,000 98762367（支票号） 12,000 12,000 （非支票付款）
企业银行帐 － 凭证输入 练习
发生培训费（公司代码XXXX）
银行余额调节表-同步练习
事务代码：F-03 公司代码：XXXX 科目：银行科目 开户行： 帐户：1
问题
• 启用SAP对银行科目进行A,B户管理，A户和
B户的主要包含的行项目是什么内容？
总结
• • • • • 概念介绍 现金位置（Cash Position） 流动性预测（Liquidity Forecast） 计划 银行对帐
1002
为会计准则统一的 银行存款科目代码 银行：如工行、建 行等，01代表工行 币种：如人民币为0
01
0
0
1
0
0表示未达，9表示已达 银行帐户，在公司代 码层，帐户含义不同 定期、活期
显示现金位置
• 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流 动性分析/现金位置
现金位置显示分组
分组 Group
完成
摘要 30,000.00 收入 18,000.00 其他收入 18,000.00
单据号 98762367
输入
检查
过帐
检查凭证
手工银行对帐单输入－练习
对帐单期初余额： 0
对帐单余额： 225000
流水号
87667231
交易日 借方金额 贷方金额 余额 摘要 20040921 1,125,000.00 1,125,000.00 培训费用 20040923 850,000.00 275,000.00 保费收入 20040922 50,000.00 225,000.00
计划级别 Planning Level
现金管理 科目名
主要相关配置
• 计划级别设置 (Planning Level) • 定义现金管理科目名称 (Cash Management Account Name) • 报表中的分组 (Grouping)
问题
• 简要叙述起息日（Value date), 记帐日期
• 客户(供应商)所属的计划组包含在客户(供应商)的 主数据中
流动性预测报表中的层次结构
分组
计划类别
客户/供应商 现金管理组 应收、应付 评估
现金管理 科目 总帐科目 行项目显示
手工计划
手工计划
流动性预测报表
• 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流 动性分析/流动预测
主要相关配置
借：培训费 贷：1002010010 收入（公司代码XXXX） 850,000 850,000
非支票付款
借：1002010010 贷：收入
1,125,000 1,125,000
87667231（支票号）
手工银行对帐单输入－案例
银行对帐单：开户行工行1
期初 20000 交易日 借方金额 贷方金额 余额 20040701 10,000.00 20040705 12,000.00 期末余额
2
银行对帐
993,000
d 1,000