龙净环保2019年管理水平报告

龙净环保2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年龙净环保成本费用总额为950,285.46万元，其中：营业成本为850,306.13万元，占成本总额的89.48%；销售费用为26,986.08万元，占成本总额的2.84%；管理费用为57,733.96万元，占成本总额的6.08%；财务费用为13,860.87万元，占成本总额的1.46%；营业税金及附加为

8,473.18万元，占成本总额的0.89%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额950,285.46 100.00 813,747.79 100.00 731,757.04 100.00 营业成本850,306.13 89.48 713,814.89 87.72 610,999.56 83.50 销售费用26,986.08 2.84 22,006.38 2.70 17,759.6 2.43 管理费用57,733.96 6.08 49,881.33 6.13 87,090.2 11.90 财务费用13,860.87 1.46 7,156.68 0.88 2,737.55 0.37 营业税金及附加8,473.18 0.89 6,436.54 0.79 7,514.58 1.03

2、总成本变化情况及原因分析

龙净环保2019年成本费用总额为950,285.46万元，与2018年的813,747.79万元相比有较大增长，增长16.78%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加136,491.24万元，管理费用增加7,852.63万元，财务费用增加6,704.19万元，销售费用增加4,979.7万元，营业税金及附加增加2,036.65万元，共计增加158,064.41万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少21,526.74万元，共计减少21,526.74万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长136,537.66万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,093,502.7

6

100.00 940,229.84 100.00 811,269.2 100.00

营业成本850,306.13 77.76 713,814.89 75.92 610,999.56 75.31 营业税金及附加8,473.18 0.77 6,436.54 0.68 7,514.58 0.93 销售费用26,986.08 2.47 22,006.38 2.34 17,759.6 2.19 管理费用57,733.96 5.28 49,881.33 5.31 87,090.2 10.74 财务费用13,860.87 1.27 7,156.68 0.76 2,737.55 0.34

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为850,306.13万元，与2018年的713,814.89万元相比有较大增长，增长19.12%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为26,986.08万元，与2018年的22,006.38万元相比有较大增长，增长22.63%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为57,733.96万元，与2018年的49,881.33万元相比有较大增长，增长15.74%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.28%，与2018年的5.31%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为13,860.87万元，与2018年的7,156.68万元相比有较大增长，增长93.68%。