纳税所得额调整计算模版

小型微利企业判定标准
实际数据
资产折旧、摊销纳税调整表 资产类别
一、固定资产 1、房屋建筑物 2、飞机、火车、轮船、机器和其他生产设备 3、与生产经营有关的器具工具家具 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具 5、电子设备 二、长期待摊费用 1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 2、租入固定资产的改建支出 3、固定资产大修理支出 4、其他长期待摊费用 三、无形资产
实际帐载金额
- 主营业务收入
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- 其他业务收入
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利息支出调整 金额 0 0 0 0 0
长期股权投资-股息红利分配-投资收益
权益法
成本法【账载】 成本法【实际取得】
合计
判断
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来自百度文库
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投资方 合计
股权转让-转让收益或亏损-投资收益
调整额合计 纳税调整后所得 弥补以前年度亏损 应纳税所得 税率 应纳税所得额 企业所得税税率优惠 应纳税额 实际预缴所得税额 本年应（补）退的所得税额
纳税所得额调整计算模版
金额
期初金额（帐载） 期末金额（税收）
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25% -
金额:人民币/元
内容
一、利润表列示本年税前利润总额 二、纳税调整项目 1、预售收入预计利润（房地产）
普通商品房 配套房
2、业务招待费 3、应付工资 4、固定资产折旧 5、资产减值准备金 6、广告费 7、利息支出 8、社保金 9、住房公积金 10、捐赠支出 11、行政或税收罚金、罚款和被没收财务的损失 12、税收滞纳金 13、长期待摊费用 14、免税收入-长期股权投资【成本法+权益法】 15、股权转让收益或亏损 16、无形资产 17、其他
原始投资
转让价格
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转让亏损
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科目1 管理费用 营销费用
广告费纳税调整表 实际帐载金额
科目2 主营业务收入 其他业务收入 预收账款
实际帐载金额2
汇总
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判定条件 年平均资产 年应纳税所得额 年平均人数
调增金额
调减金额
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数据来源 * * * * * * * * *
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年份 2005 2006 2007 2008 2009 合计
科目 普通商品房 配套房
科目1 管理费用 营销费用
合计 科目
合计
投资方
合计
以前年度亏损明细
亏损额
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预收账款构成明细 期初
期末
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业务招待费调整
实际账载金额
科目2
帐载金额
资产原值 计税金额
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会计
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年限 税收 *
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会计
折旧额
税收
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