总账期末业务
总账管理系统期末处理实验报告
总账管理系统期末处理实验报告
期末处理是一项重要的会计工作，负责制定并监督确保会计业务和程序的合规性以及期末结账的部署。
期末处理实验旨在检验小计、总账和报表是否有效和准确地反映企业财务状况。
本实验是运用总账管理系统实施会计数据期末处理任务，主要内容如下：
一、做期末处理：
1.发起期末调整，将原始会计数据做相应调整。
2.制作期末报表，将期末调整后的会计数据统计汇总成报表，可完成外部报表、内部报告的生成。
3.计算科目余额，分解科目余额，确定科目余额明细。
二、处理期末以来发生的经济业务：
1.记录应收账款：记载应收账款发生项目和总额及其差额，并做出相应调整。
2.处理应付账款：根据实际情况记载应付账款发生项目、总额及其差额，并做出相应调整。
三、报结账：
1.登记发生的各种业务，最后做出总账簿的登记。
2.再做总帐内部审计，检查内部业务的有效性和准确性。
3.根据要求生成总账报表，并打印出财务报告。
本实验通过运用总账管理系统实施会计数据期末处理，让我深入了解和加强对会计数据期末处理的理解和实践，掌握小计、总账和报表的制作规则，提高对财务报告火报表的解读及应用能力，增强期末处理的审计能力，为下一步的实践做好准备。
会计信息系统应用 第9章 总账系统期末处理
相关知识
2．销售成本结转设置 ◆销售成本结转，是将月末商品（或产成品）销售数量乘以
库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本 并进行结转。
相关知识
3．期间损益结转设置 ◆期间损益结转，用于在一个会计期间终了将损益类科目的 余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏 情况。主要是对于主营业务收入、其他业务收入、投资收益、 营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销 售费用、财务费用、营业外收支、所得税费用、资产减值损 失等科目向本年利润的结转。
9.1 认知总账系统期末处理 9.2 定义转账凭证 9.3 生成转账凭证 9.4 总账系统月末结账
9.1总账系统期末处理简介
一、总账系统期末处理的主要功能 二、对账 三、结账
9.1 认知总账系统期末处理
一、总账系统期末处理的主要功能
期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账 之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、 结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理 系统完成期末处理之后才能进行。
案例解析——月末结账
案例解析— —月末结账
小结
本章主要介绍了总账系统期末处理的基本 功能、总账系统期末转账凭证的设置方法，以 及期末转账凭证生成的基本操作。通过总账系 统期末处理的学习，掌握总账系统期末转账凭 证的定义和生成转账凭证的操作，掌握总账系 统期末结账的步骤。
案例引入
相关知识
1．自定义转账设置 ◆总账系统的期末转账设置主要包括自定义转账、对应结转、 销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结 转、期间损益结转、自定义比例转账以及费用摊销和预提等。 ◆在系统刚刚投入运行不久，第一次使用总账系统时，或者 第一个会计核算期末结账前，可用“转账定义”功能对需要 自动转账的凭证进行定义。
用友总账期末业务处理问题解析
例： 原材料一 次投入 ， 则在 产品完工 程度按 ５ ０ ％计 算 ， 完 工 Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ７ ， 月， 贷）
数量 ２ ０ ０ 、 在产 品数量 １ ０ ０ ， 库存 商 品明细科 目 １ ４ ０ ５ ０ １ ． 生 成 成
本一直 接材料科 目５ ０ ０ １ ０ １ ，生成成本一直 接人工科 目 ５ ０ ０ １ ０ ２ ．
［ 摘 要 ］ 本 文 以 用友 软件 总账 系统 为例 ， 将 期 末 业务 处 理 中容 易 出现 错 误 的 问题 进行 了分 析 并 归纳 。
［ 关键词 ］ 用友 ； 总账 ； 期 末 业务
ｄ ｏ ｉ ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ／ ｊ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ６ ７ ３—０ １ ９ ４ ． ２ ０ １ ４ ． ０ ２ ． ０ ０ ３
２ ２ ２ １ ０ １ ０ ３借 ： Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ５ ， 月， 贷） 一Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ １ ， 月， 借） ＋
２ ２ ２ １ ０ ２ 贷： Ｊ Ｇ（ ） 值 得 注 意 的 是 以上 问题 在 实 际 工 作 中 出现 较 多 但 又 容 易 出
２ ０ １ ４年 １ 月
中 国 管 理 信 息 化
Ｃｈ ｉ ｎ ａ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ Ｉ ｎ ｆ ｏ ｒ ｍａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｉ ｚ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｖ ０ １１ ７． Ｎｏ ． ２
．
第１ ７卷第 ２ 期
高 峰
（ 湖南汽 车工程职 业学 院， 湖南 株 洲 ４ １ ２ ０ ０ ０ ）
计工作需要 不同的知识储备 ． 如经济效益 审计 、 基 本 建 设 审 计 都 需 要 相 应 的知 识 储 备 完 成 另 外 ． 审 计 人 员 的 工 作 经 验 对 于保 证
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程期末结账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。
结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
1、期未调汇有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明：田野公司港币期初汇率为1.07，到月底汇率为变1.068。
此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤：1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口：2、在港币“调整汇率”列输入1.068。
（美元汇率不变）3、单击“下一步”将弹出下图所示：窗口释译如下：要求用户选择汇兑损益科目的代码，需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期，凭证字以及凭证摘要的内容，4、确定以上项目之后按完成按钮系统自动完成结转损益的过程，生成一张转账凭证。
因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证，所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。
在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
2、结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。
总账期末业务处理总结6
总账期末业务处理总结6本次总账期末业务处理总结主要分为以下几个方面：固定资产、短期投资、长期应收款、长期应付款、预付款项、应收账款、应付账款、应交税费、应缴工资和工资福利费、销售收入、其他业务收入、其他业务支出、应交利润和利润分配、计提资产减值损失、计提预计负债、计提所得税、计提其他应付款、计提其他应收款等。
下面将详细介绍每个方面的业务处理情况。
1. 固定资产根据公司的财务政策，固定资产在期末结算时需进行折旧处理。
本次期末，固定资产的折旧金额为XXXX元，其中房屋折旧XXXX元，设备折旧XXXX元。
折旧费用已计提至费用科目，并对固定资产进行了相应更新和调整。
2. 短期投资公司的短期投资主要包括股票和债券。
根据期末的市值情况，进行了相应调整和计提。
股票投资的市值增值部分计入其他业务收入，市值亏损部分计入其他业务支出；债券投资的市值增值部分计入其他业务收入，市值亏损部分计入其他业务支出。
3. 长期应收款公司根据对长期应收款的坏账风险进行了评估。
根据评估结果，计提了一定的坏账准备金，并进行了相应的减值处理。
4. 长期应付款公司根据与供应商的协议或合同，对长期应付款进行了核对和确认。
未到期款项按照合同约定进行了计提，已逾期款项计入其他业务支出。
5. 预付款项公司对于预付款项进行了核对和确认，并按照合同约定计提了未发生的费用。
6. 应收账款公司对应收账款进行了核对和确认，并计提了一定的坏账准备金。
7. 应付账款公司对应付账款进行了核对和确认，并计提了逾期款项的损失。
8. 应交税费根据公司的纳税义务，对应交税费进行了核对和确认，并进行了相应的计提。
9. 应缴工资和工资福利费公司对应缴工资和工资福利费进行了核对和确认，并计提了未发放的工资和福利费用。
10. 销售收入公司根据销售合同或协议的约定，对已完成的销售收入进行了核对和确认，并计提了未开票或未收款的销售收入。
11. 其他业务收入公司对其他业务收入进行了核对和确认，并计提了未发生的其他业务收入。
总帐管理系统期末处理总结
总帐管理系统期末处理总结1. 引言总账管理系统是企业财务管理中的重要组成部分，它涵盖了企业的所有记账、核算、报表生成和分析等关键环节。
每到期末，总账管理系统的期末处理就变得尤为重要，它对于企业的财务状况的准确反映和决策的科学性起着至关重要的作用。
本文将围绕总账管理系统期末处理展开，对期末处理的流程、注意事项和优化措施进行深入分析和总结，以供今后在总账管理系统期末处理中参考和借鉴。
2. 总账管理系统期末处理流程2.1 期末准备工作总账管理系统期末处理的第一步是进行期末准备工作。
这包括数据备份，如备份总账、明细账等财务数据；调整基础数据，如调整科目余额、计提折旧等；清理科目余额和往来款项，如清理坏账、反冲销账等。
2.2 期末处理期末处理是总账管理系统期末处理的核心环节，它包括了结账、结转、汇兑损益调整、计提税金、遗留问题处理等步骤。
2.2.1 结账结账是指在总账管理系统中进行本期数据的结账操作，即将本期的业务数据进行处理和结算，以便生成准确的报表。
结账包括了进行总账、明细账、财务报表等的结账操作。
2.2.2 结转结转是指将本期产生的费用、收入等科目余额，按照一定规则进行结转，以便进行下一期的核算。
根据实际情况，结转操作可以分为普通期末结转和年末结转。
2.2.3 汇兑损益调整汇兑损益调整是指在进行外币核算的情况下，根据汇率的变动对汇兑差额进行调整，以准确反映企业的汇兑损益。
2.2.4 计提税金计提税金是指根据企业的实际税负情况，在总账管理系统中对应的科目中计提相应的税金。
2.2.5 遗留问题处理遗留问题处理是指对期末尚未处理的问题进行清理和处理。
这些问题可能是因为需要等待其他部门提供相关数据，或者是因为系统操作不当导致的数据错误等。
3. 总账管理系统期末处理注意事项在总账管理系统期末处理中，存在一些需要注意的事项，这些事项对于期末处理的准确性和效率起着重要作用。
3.1 数据准确性在进行总账管理系统期末处理之前，要确保数据的准确性。
总账管理系统期末处理
（1）以“CW001王天逸”的身份注册登录企 业应用平台，在“业务工作”选项卡下，执行“财 务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定 义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口，如 右图所示。
（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”对 话框。录入转账序号“0001”，转账说明“提取坏 账准备金”，选择凭证类别“转 转账凭证”或“机 机制凭证”，如右图所示。
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LGO
（5）然后单击“下一步”按钮，在“公式向导 二”对话框中，选择会计科目“1122应收账款”， 期间“月”，方向“借”，客户“01”，选择“继 续录入公式”复选框后，选择运算符“*（乘）”， 如右图所示，然后单击“下一步”。
（6）再次进入“公式向导”函数选择对话框， 选择“常数”后，单击“下一步”，进入常数录入 对话框，录入常数值0.002，如右图所示，单击“完 成”按钮。
转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间 损益结转。
1 自定义转账设置
转账业务包括：
（1）费用分配的结转，如工资分配等。
（2）费用分摊的结转，如制造费用等。
（3）税金计算的结转，如增值税等。
（4）提取费用的结转，如提取福利费等。
（5）各项辅助核算的结转。
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【例36】 山东飞鹰科技有限责任公司其本月坏账准备提取方式为按本月应收账款期末 余额的2‰提取。
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（7）单击“增行”按钮，录入会计科目“1231 （坏账准备）”，选择方向为“贷”，录入金额公 式“JG()”，如右图所示。
（8）单击“保存”按钮，对自定义转账凭证进 行保存后，单击“退出”按钮可结束定义操作。
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2 对应结转设置
总账期末业务处理实验总结
总账期末业务处理实验总结一、实验背景总账期末业务处理是会计学中非常重要的一个环节，它是财务报告的基础，影响着企业财务情况的真实性和准确性。
在这次实验中，我们通过模拟真实企业的会计业务处理过程，以了解并掌握总账期末业务处理的方法和步骤。
二、实验目的1.了解总账期末业务处理的基本原理和方法；2.掌握总账期末业务处理的步骤；3.学会利用会计软件进行总账期末业务处理。
三、实验过程本次实验中，我们以某公司为例，按照一定的时间轴来处理各种会计业务，包括：制定会计政策和编制会计准则、登记原始凭证、分录转账、填制试算平衡表、编制调整分录和调整试算平衡表、填制资产负债表和利润表等。
在这一过程中，我们使用了会计软件，通过输入原始凭证和相关信息来进行会计处理。
四、实验结果与分析1.会计政策和会计准则的制定对于某公司来说，会计政策和会计准则的制定非常重要。
我们在实验中了解到，会计政策可以影响企业的财务报表，而会计准则则是规范了企业财务报表编制的一系列准则。
只有在严格遵守会计政策和会计准则的前提下，企业的财务报表才能真实、准确地反映企业的财务状况。
2.原始凭证的登记在实验中，我们需要通过会计软件登记各种原始凭证，如销售凭证、采购凭证、费用凭证等。
原始凭证的登记需要按照一定的格式和规则进行，包括填写凭证号码、日期、会计科目、金额等。
通过凭证的登记，可以实时记录企业的各种经济业务活动。
3.分录转账和试算平衡表的填制在登记原始凭证之后，我们需要根据凭证的内容进行分录转账，并填制试算平衡表。
分录转账是会计核算的一种基本操作，其目的是将原始凭证上的事项按照会计科目进行分类，并将金额分别转移到相应的账户上。
试算平衡表则是用来检验分录转账是否正确的工具，通过将各账户的借方、贷方金额进行合计，判断是否平衡。
4.调整分录和调整试算平衡表的编制根据企业的经营特点和会计政策的要求，我们需要在期末进行调整分录的编制，并调整试算平衡表。
调整分录是一种调整期末财务报表的手段，可以更准确地反映企业的财务状况。
探秘会计信息处理智慧树知到答案章节测试2023年青岛滨海学院
第一章测试1.探秘会计信息处理课程学习的意义有（）。
A:有助于从企业会计信息需求角度出发，理解企业会计信息化实施过程B:有助于理解高阶会计信息处理方式的原理C:有利于了解企业会计信息处理的整体流程架构D:有利于养成良好的数据处理思维答案:ABCD2.会计数据处理方式有（）。
A:会计智能化B:会计信息化C:会计电算化D:手工会计答案:ABCD3.由于信息技术的发展，会计数据处理方式发生了翻天覆地的变化。
但是会计数据处理方式的主要核算流程（原始凭证-记账凭证-账簿-报表）没变。
（）A:错B:对答案:B4.不同企业的规模不同，对会计信息需求质量要求不同，选择的会计数据处理方式就不同。
（）A:错B:对答案:B5.会计信息处理是指全面运用计算机、网络通信为主的信息技术对会计数据进行获取、加工、传输、应用等处理，进而为企业经营管理提供充足、实时、全方位的会计信息。
（）A:对B:错答案:A第二章测试1.（）有权在系统中建立企业账套。
A:系统管理员B:账套主管C:销售总监D:企业老总答案:A2.账套主管可以对（）的操作员进行权限指定。
A:所有账套B:999 账套C:10个账套D:所管辖账套答案:D3.以下工作中，属于系统管理员岗位责任的是（）。
A:账套备份B:账套的建立、引入与输出外部事件C:账套修改D:查看上机日志答案:ABD4.系统允许用户以哪种身份注册进入系统管理（）。
A:AdminB:账套主管C:财务总监D:财务主管答案:AB5.任何操作员都可以在账务处理系统中添加操作员。
（）A:对B:错答案:B第三章测试1.一般设置为项目核算的科目有（）A:其他应收款B:应收账款C:银行存款D:生产成本答案:D2.为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定（）A:操作员代码B:操作员姓名C:操作时间D:操作权限答案:D3.辅助核算的种类有（）。
A:客户往来B:个人往来C:部门核算D:供应商往来答案:ABCD4.账务处理系统中，凭证分类可以不区分收付转类型而只选择记账凭证一种。
用友ERP-U8总账业务常见问题处理
全国中文核心期刊·财会月刊□2015.28·93·□用友ERP-U8总账业务常见问题处理于清敏（副教授）（顺德职业技术学院经济管理学院，广东佛山528300）【摘要】总账系统是用友ERP-U8系统的核心子系统，它完成总账初始化设置、凭证处理、账簿处理、期末转账、对账、结账等多项操作。
由于对软件的不熟悉，操作员在总账实务操作中会出现各种问题，本文总结了总账期初余额录入、凭证制作、期末转账及结账的常见问题并提出相应的解决策略。
【关键词】ERP-U8；总账系统；会计科目；期末结转总账系统是ERP 管理系统的核心子系统，是ERP 管理系统的枢纽和终端子系统。
它的任务是利用建立的会计科目体系，录入期初余额、输入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。
总账系统按照处理的先后顺序又可分为：总账初始化设置、总账日常业务处理和总账期末业务处理。
本文按照总账业务处理的先后顺序探讨日常操作的问题并提出相应解决方法。
一、总账初始化设置总账期初余额录入是总账初始化设置的重要内容。
总账期初余额录入不正确，会导致总账期初余额试算不平衡而致使当月无法记账。
以下是总账期初余额录入的常见问题以及相应的解决策略。
1.系统预置会计科目编码与实验要求会计编码不一致。
例如：要在一级会计科目“银行存款”下新增一个二级科目“中国工商银行”，科目编码定为100201，但是系统预置的一级科目“银行存款”的编码为102，该科目的二级编码只能是10201，如何处理？解析：出现以上现象的问题在于系统管理员在建立账套时选错了行业性质。
系统管理员如果在建账时选错了会计主体的行业性质，账套主管是无法更改的，只能由系统管理员从系统中删除该错误账套，再重新按要求新建账套。
2.在新增会计科目时，出现“科目编码长度与分配原则不符”提示。
例如：在一级会计科目“银行存款”（代码为1002）下新增二级科目“中国工商银行”，编码为100201，但在新增该二级科目编码和科目名称并保存时，出现提示“科目编码长度与分配原则不符”。
总账会计的业务职责描述
总账会计的业务职责描述总账会计是财务会计工作中的重要角色，负责处理和记录公司的日常财务交易和活动，确保公司财务信息的准确和完整性。
总账会计的业务职责主要包括以下几个方面：1. 财务记录和账户管理：总账会计负责记录和分类各项财务交易，包括现金收支、应收账款、应付账款、存货等，确保每笔交易都能被正确分类和登记，并及时更新相关账户。
2. 账簿及凭证管理：总账会计负责准备和维护各种财务账簿，如总分类账、明细分类账、日记账等，确保账簿的准确性和及时性。
同时，总账会计还负责管理和妥善保存财务凭证，如发票、收据等，以备审计和核对账目时使用。
3. 月度和年度结账：总账会计负责进行月度和年度结账工作，包括准备期末调整分录、摊销固定资产、计提折旧、计提坏账准备等。
通过月度和年度结账，总账会计可以确保财务报表的准确性，为公司提供真实的财务状况和业绩信息。
4. 财务报表编制和分析：总账会计负责准备财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，确保报表的准确和规范。
此外，总账会计还需要对财务报表进行分析和解读，为公司的决策提供参考和支持。
5. 财务分析和预测：总账会计负责对公司的财务数据进行分析和解读，了解公司的财务状况和经营情况，并基于此进行财务预测和规划。
总账会计还需要在财务信息进行报表分析的基础上，提供意见和建议，帮助公司实现财务目标。
6. 税务管理和申报：总账会计负责处理公司的税务事务，包括申报各类税款、编制和提交税务报表和汇算清缴等。
总账会计需要熟悉税法及相关法规，确保公司的税务申报合规和及时。
7. 审计和内部控制：总账会计需要配合内外部审计人员进行审计工作，并提供所需的财务数据和文件。
同时，总账会计也要负责执行并管理公司的内部控制，确保财务管理符合公司政策和程序。
8. 费用控制和预算管理：总账会计负责费用控制和预算管理的工作，包括预算的编制与执行、费用的核算与分析等。
通过费用控制和预算管理，总账会计可以帮助公司实现成本的控制和优化，提高盈利能力。
总账操作流程
兰舍用友软件总账操作及日常处理【总账】的所有工作均是以“凭证”为核心，它主要包括总账的基础设置〔期初余额、选项〕、日常业务处理〔凭证处理、出纳管理、查账〕、期末业务处理〔转账、结账〕等业务。
一、总账基础设置1、【总账】的启用【总账】的启用有两种方法，一是在账套建立完毕时，系统提示“XXX账套建立成功，您可以现在进行系统启用设置，或以后从【企业门户】-【基础信息】进入【系统启用】功能，是否进行系统启用设置”提示。
选择“是”进入系统启用设置界面；另一种方法是在这里选择“否”，以后进入“【企业门户】-【基础信息】-【基本信息】”进行设置。
【系统启用】的界面，单击【系统编码】前的复选框，然后选择系统的启用时间即可启用对应的系统。
2、【总账】期初余额的录入【总账】启用后，即可进入【总账】进行相关的操作，在使用【总账】前，必须将启用【总账】月份月初所有会计科目的累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额录入【总账】系统，这个操作过程如下所示：点击【总账】-【设置】-【期初余额】即可进入期初余额的录入界面，需要进行录入的是累计借方、累计贷方和期初余额，年初余额由系统自动计算。
录期初时有三种颜色的输入区域，其中白色部分是可以直接录入的，只要双击鼠标左键然后将相应的数据录入即可。
灰色部分不用手工直接录入，在输入相关的数据后，系统会自动根据输入的数据计算出来，比方年初余额。
另外，具有下级科目的会计科目，只需将其下级科目余额录入完毕后，系统自动汇总计算出。
比方，在手工录入完毕【短期投资】科目下面的股票、债券、基金、其他的余额后，【短期投资】的余额由系统自动根据股票、债券、基金、其他的余额汇总填上。
黄色部分是指该科目是带有辅助核算的科目，对于这种类型的科目需要同时录入其辅助期初内容，【应收票据】。
双击黄色部分进入辅助期初余额录入界面：点击【增加】按钮，系统会在表体上增加一行。
以【应收票据】为例，每一笔期初应收票据需要录入相应的客户，业务员，借贷方向，累计借贷方发生额和金额信息。
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
总账业务流程
总账业务流程1.总账设立和编制：企业首先要设立一个总账系统，包括设置总账账户和科目。
总账账户是用于记录企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，科目则是对总账账户所涉及的各项事项进行分类和编码。
然后，根据企业的经济业务活动，将账户和科目分组进行编制。
2.原始凭证的登记：企业在进行经济交易活动时产生的各类原始凭证，如费用发票、收入收据、银行流水单等，需要进行登记。
原始凭证的登记包括填写凭证字号、日期、摘要、借贷金额等信息，并将其归档以备后续使用。
3.借贷记账：根据原始凭证的内容，将经济业务活动涉及的账户和科目进行借贷记账。
对于借方发生额，通过借方记账将其分录到相应的账户和科目上；对于贷方发生额，通过贷方记账将其分录到相应的账户和科目上。
借贷记账是核算各类经济业务活动的关键环节。
4.凭证审核和记账：记账人员需要对填写的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
一旦审核通过，就可以将凭证录入总账系统，实现实时的会计数据记录和更新。
5.总账查询和汇总：一旦凭证记账完毕，可以通过总账系统进行账务查询和汇总。
总账系统可以按照时间、科目、账户等多种维度进行查询和过滤，方便用户查看和分析企业的财务状况。
6.凭证的结转和结账：企业在每个会计期末需要结转和结账。
结转是指将各类未结承诺和费用等事项进行结转，如未结算的销售费用、预付费用等；结账是指将当期各类总账账户的借贷余额进行合并，并将结果转入下一个会计期初的总账账户上，实现会计数据的持续性和连续性。
7.会计报表编制和披露：总账系统可以根据企业的会计政策和规定，自动生成各类会计报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制好的会计报表需要经过审计和披露，以提供给内外部利益相关者参考和决策依据。
用友总账系统期末业务处理的常见问题
用友总账系统期末业务处理的常见问题作者：原虹来源：《今日财富》2017年第25期随着电子信息技术的不断进步，手工做账的方式已经满足不了人们对会计信息数量、时间以及质量方面的需求，各种各样的财务软件应运而生，这就要求会计从业人员不仅要具备扎实的会计知识，同时还要熟练操作财务软件。
本文以用友ERP-U8软件为例，就总账系统内的期末业务处理做了简要的介绍和分析，列举在操作过程中经常出现的若干问题，再此基础上剖析其产生原因，从而提出相应的注意事项及修改意见。
在用友ERP-U8软件中，所谓的期末业务处理主要包括出纳人员将单位银行存款日记账与银行对账单进行核对并结合未达账项生成余额调节表，同时总账会计人员需要进行月末自动转账的定义和生成，最后由账套主管进行对账、结账以及生成月末工作报告等处理，这些是整个总账系统中的重点也是难点工作。
与总账系统日常业务处理不同，期末业务的数据大多来自于日常业务处理已生成的数据，不需要单独的原始凭证，同时多数会计期末工作都具有一定的规律性，这一规律性在手工账中展现不出太多的便捷，反而加大了会计人员期末的工作量，但是通过借助财务软件，只需要在第一次使用期末处理的时候对这些具有规律性的业务进行定义，接下来每个会计期末的处理就会变得非常简单方便，这一点充分体现了电算化在会计数据处理方面的强大优势。
笔者结合多年教学经验，以用友ERP-U8软件为例，对总账系统期末处理进行探析，以帮助会计从业人员更好的掌握总账系统期末处理。
一、出纳人员进行银行对账谈到期末出纳人员进行银行对账的环节，相比传统手工做账方式，需要出纳人员定期到银行打印对账单，然后跟单位银行存款日记账进行核对，若余额不一致就需要检查是否有未达账项，如果存在未达账项，还需要进一步编制“银行存款余额调节表”，尤其对于那些资金往来业务量大的企业来说，这更是一项艰巨的任务。
但是在用友U8的操作环境下，通过记账功能可以迅速将凭证中反映的数据信息登记进日记账、总账中去，并自动结出余额，这已经在很大程度上减少了出纳人员的工作量，同时出纳人员只要输入或导入银行对账单，就可以很快实现对账以及“银行存款余额调节表”生成的目的。
用友总账系统常见问题的解析
用友总账系统常见问题的解析【摘要】用友U872总账系统主要功能有凭证管理、出纳管理、期末业务等。
外界数据通过凭证传递到系统内部后，又通过总账系统输出到UFO报表系统中，所以总账系统在整个用友软件中起到桥梁作用，是用友软件的核心模块。
作为一个重要的系统，在使用中也会出现许多问题，教学中也是一个难点。
现本文就以日常操作为顺序，按照总账初始化、日常业务、出纳管理、月末处理进行分析，浅析这些问题的原因和解决方法。
【关键词】总账系统；常见问题；解析；教学一、总账初始化遇到的问题问题1：在第一次使用总账系统时，为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，投入使用前还需要录入基础数据。
在录入期初余额时，有些在手工账的科目是正数，但是在录入用友系统却需要变成负数，如“应交税费―应交增值税（进项税额）”账户期初余额方向在贷方，而且余额前还需要添加负号？解决方法：告知学生因为明细科目的方向只能由总账科目决定，而应交税费科目的方向是贷方，不可以改变科目余额的方向，但是录入进项税期初数时可以加负号，达到科目余额的平衡。
问题2：有些会计科目在删除时候，提示不能删除？解决方法：已使用的科目只能修改科目名称而无法删除，也不能修改科目代码。
科目已使用的情况有：①已制单、记账或录入待核银行账期初；②已录入科目期初余额；③已录入辅助账期初余额；④已在凭证类别设置中使用；⑥已在多栏定义中使用；⑦已在常用摘要定义中使用；⑧已在支票登记簿中使用；⑤已在转账凭证定义中使用；⑨已有受控系统。
二、日常业务处理时遇到的问题问题1：填制凭证时，屏幕上出现“日期不能滞后系统日期”或“日期不能超前建账日期”的提示解决方法：①系统日期为电脑显示屏右下角显示的计算机时间。
“日期不能滞后系统日期”警告的意思是，填制凭证时的业务日期超过了计算机系统日期，表示为今天填制明天的业务，不符合会计核算中历史成本原则，不能对未来的业务进行核算。
所以在填制凭证时，解决办法为正确录入业务日期，或者更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再填制凭证。
会计电算化教案——期末业务处理
期末业务处理【教学重点、难点】银行对账，月末自动转账；【教学用具】多媒体【教学过程】导入——在账务处理系统中，每到会计期末，会计人员都需要进行银行对账、内部自动转帐、月末对账和结账工作，对这些业务的处理称为账务系统的期末业务处理。
呈现新课——一、银行对账银行对账是货币资金管理的主要内容。
为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，了解实际可动用的货币资金数额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账，它是企业出纳员的最基本的工作。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初数据，录入银行对账单，银行对账，编制余额调节表，查询对账单和日记账勾对情况，核销已达账。
注意事项：进行银行对账必须要求银行对账的科目在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
（一）录入银行对账期初数据录入银行对账期初数据，必须是在第一次使用银行对账功能前所做的工作，系统要求录入日记账及对账单未达账项，而在开始使用银行对账之后就不再使用了。
其操作步骤为：1．在总账系统中，单击【出纳】菜单中的【银行对账】菜单，再单击【银行对账期初录入】，打开[银行科目选择]对话框；2．选择输入银行科目；3．单击〖确定〗按钮，打开[银行对账期初]对话框。
4．单击日期按钮，确定启用日期；5．分别输入单位日记账调整前余额和银行对账单调整前余额；若有未达账项，还应相应录入“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”，其操作为：先单击〖对账单期初未达项〗按钮，进入“对账单期初未达项”录入界面，再单击〖增加〗按钮，输入有关的信息，并按〖保存〗按钮。
日记账期初未达项的录入与对账单期初未达项的录入相似。
当上面的操作完毕，在[银行对账期初]界面的下方，调整后的余额，系统会自动计算后显示出来，要保证[调整后余额]能调平，否则对账后会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。
注意事项：当科目有外币核算时，则应录入外币余额和外币未达项。
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
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记账 转账 对账 月末结账
二、转账
转账处理 ---转账定义 ---转账生成
自定义结转 对应结转 汇兑损益结转 期间损益结转
自定义转账举例
案 例 例： 计提短期贷款利息,按短期借款期末余额的 (年利率15%)进行当月借款利息的计提 借：财务费用(5503) 贷：预提费用(2191)
三、对账
演示
四、月末结账
演示
确认其他模块均已结账 确认所有凭证已记账 还有末记账的凭证不能结账 月末结账后不允许填加凭证
课程内容
一、出纳业务
二、修改凭证 三、会计期末业务
四、账表查询
账表查询
科目账查询
辅助账查询
谢谢各位！
总账期末业务
课程内容
一、出纳业务
二、会计期末业务 三、账表查询
出纳业务
1、出纳签字（总账日常业务）
2、支票登记簿管理 3、现金、银行日记账查询
支票登记簿
使用前提
• 选项设置，选择“支票控制” • 在基础设置——结算方式，对需要使用支票登记簿 管理的结算方式设置“票据管理”
支票登记簿
案 例
2006-1-2销售一部的刘红领用支票一张，支票号为9988， 预计金额为500元，用途是“购买办公用品”。 2006-1-6拿发票来报销。
二、会计期末业务 三、账表查询
会计期末业务
记账 记账后如何修改凭证 转账 对账 月末结账
一、记账
记账 • 第一次记账时，系统检查期初试算情况，期初 试算平衡才能执行记账。 • 记账条件：通过审核的凭证才能记账
修改凭证
判断凭证状态
判断凭证的状态
1) 是否已记账 2) 是否已审核
3）主管是否已签字
• 取对方科目的计算结果 • 短期借款(2101)科目的贷 方期末余额*15%/12
对应转账举例
案 例 例： 期末结转销项税额
借：应交税金/应交增值税/销项税额 贷：应交增值税/应交增值税/转出未交增值税
汇兑损益结转
演示
定义汇兑损益结转科目
期末汇率设置
生成汇兑损益凭证
期间损益结转
演示
定义期间损益结转科目 确认结转前记账情况 生成期间损益结转凭证
借：管理费用/办公费 ——销售一部刘红 贷：银行存款/工行/人民币
500 500
支票登记簿
业务流程
流程1 先登记支票登记簿填制报销凭证录入结算方 式和票据号在支票登记簿中做已报销登记 流程2： 填制报销凭证，补登支票登记簿
出纳业务
现金银行账
现金日记账 银行日记账 资金日报
课程内容
一、出纳业务
4）出纳是否已签字 5）未签字未审核（总账日常业务） 判断的方法：查询凭证
修改已记账凭证
对于已记账凭证，如果发现错误，修改方法：
（1）通过红字冲销方式对原凭证进行冲抵，再录 入正确的凭证。
（ 2 ）通过 “冲销凭证”功能，填制凭证 —— 冲 销凭证，录入要冲销凭证的凭证号。
修改凭证
处理步骤 取消 审核 凭证状态 已审核未记账 已签字未审核 未签字或未审核 √ 取消出纳/ 修改 审核 主管签字 凭证 √ √ √ √ √ √ √ √ 出纳/ 记账 主管签字 √ √ √ √ √ √