浅谈农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及措施

浅谈农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及措

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【摘要】构建风险管理机制是顺应银行业风险复杂化和经营多元化的新任务、新形势的需求，并且已经成为当地银行金融机构在激烈的市场竞争中生存与发展的重大保障。本文重点分析农村中小金融机构建设风险管理机制的意义与存在的问题，基于问题提出有效的解决措施。

【关键词】农村中小金融机构风险管理机制问题措施

农村信用社、农村商业银行、村镇银行、农村合作银行等农村中小金融机构是我国银行业改革的产物，并随着农村经济的发展而不断壮大，已经成为了我国金融体系重要的构成部分，有力地促进了金融体系改革和经济发展。随着现代银行业务种类的复杂化、多样化和各种业务之间的较差，农村中小金融机构所面临的风险并不是单一的风险了，而是集操作风险、市场风险、信用风险等多方面风险于一体的综合性风险[1]。在传统风险管理方式下，银行各种风险管理方式常常是独立的，这种管理模式必然会忽视风险之间的相互作用，而只是单纯地把风险相加，使得整体风险提高，导致物力、人力上的浪费，无法有效配置资源。所以，从自身风险管理角度而言，农村中小金融机构必须加强风险管理，对风

险进行有效管理，这是将来银行风险管理的必然趋势。

一、农村中小金融机构风险管理机制建设的意义

（一）有利于进一步提高我国农村中小金融机构的风险管理意识

一直以来，由于农村中小金融机构是政府行政机构的构成部分，工作人员风险意识较为缺乏。构建风险管理机制后，农村中小金融机构将会渐渐恢复到以追求利益最大化为目

标的商业银行实质。为了获得最大化利润，就必须综合分析农村中小金融机构所面临的各种风险。

（二）实现风险分析一体化操作

一体化风险分析，能够有效地提高风险收益分析的质量。风险管理采用统一的标准，这样各类风险分析结果将会一致，并增强了纵横向的对比，有助于银行决策。同时风险管理有助于引导银行管理人员在决策过程中深入认识各种

风险，有效协调和处理各种决策人员之间的协作，提升风险管理决策水平。

（三）有利于帮助农村中小金融机构形成良好的风险管理文化

我国农村中小金融机构的风险管理文化还不是很健全，银行提供业务时一味地追求数量而忽略了业务质量。风险管理制度的建设要求农村中小金融机构在开展业务时必须全

面分析各种风险，注重银行资产质量，尽量减少不良贷款率。

二、农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题

当前，虽然有些农村中小金融机构在体系构建、法人治理、风险控制等方面取得了一定的成效，风险管理理念不断深入人心，风险管理制度不断完善，对风险的识别、量化、评定、控制等一系列过程已经初步形成。然而同《指引》所规定的风险管理由单一风险向全面风险、事后控制向事前控制、粗放管理向精细管理等转变方面对比得知，农村中小金融机构风险管理同监管规定差距较大[2]。

（一）风险管理意识不强

最近几年来，全面风险管理文化不断深入金融机构，高级管理层的风险意识已经逐渐形成，然而风险管理并未作为风险文化深入到全部工作人员的心中，融入到业务开展的整个过程中，风险管理理念还未全方位树立，也没有构成上下一致认可的风险管理文化，构建全方位、多层次的风险管理体系还需要进一步加强。

（二）风险管理管理体系不健全

当前，农村中小金融机构风险管理体系还需进一步健全，主要表现在：其一，内控制度执行力度不够。分析农村中小金融机构得知，风险管理同内控制度等机制均存在严重的问题，不是机制不健全，缺乏有力地监督制约，就是表面上运行有序，实际上管理不当、内控制度流于形式。有些农村中小金融机构甚至存在以人情代替制度的情况。内控制度

失去自身效力，风险管控制度、程序、职能便一一落空，必然会出现各种风险。其二，全方位的农村担保机制和农村金融风险补偿制度尚未被制定和应用。其三，农村中小金融机构并未基于不同类型风险制定相对应的制度。

（三）信息系统建设严重滞后

由于战略规划、经济基础、法人治理等多方面因素的影响，农村中小金融机构的信息系统构建长期以来较为落后，并未构建一套符合自身风险管理、符合业务发展的信息管理系统，再加上不同地区农村金融机构管理体系、资产构成、客户群体差异明显，风险管理模式也不一致，直接引进其他大型商业银行的信息管理系统也无法满足各自风险管理的

需求。风险管理系统的不健全，将会造成风险信息实时监控、重大风险点识别、风险及时准确报告、风险预警效果不佳，无法精细化控制风险。

（四）缺乏科学的激励约束机制

最近几年来，农村中小金融机构普遍以资本收益率（ROE）或资产收益率（ROA）来评估绩效[3]。这种考核机制不注重整体风险因素的分析，也没有制定经济资本配置制度，也没有分析通过风险调整后的收益，目前的激励约束机制可能会造成追求短期收益而不注重甚至掩盖风险。

（五）风险管理人员队伍素质有待提高

当前农村中小金融机构人员构成不符合全面风险管理

的规定，在风险计量和风险识别方面缺乏人才，同时相关业务风险管理人员的综合分析能力和专业技能也无法达到管理规定，难以正确识别、及时预警和有效处理风险信号。

三、借鉴同业经验，优化风险管理机制的措施

（一）更新风险管理理念

欧美地区银行坚持风险―收益相匹配的原则，将控制风险和获取利润视为同等重要的事情。农村中小金融机构应该积极借鉴国外优秀经验，不断更新风险管理理念，创造全员风险管理文化，要求风险部门同业务部门之间换位思考，指导全体工作人员形成对风险理念的认同感，将风险管控意识深入到各个部门、各个工作人员的工作习惯和行为规范中，使得每一位工作人员都能够意识到自身工作岗位存在的风险，使得每一位业务办理人员都能够自觉成为防范风险的屏障，逐渐形成层层把关、齐抓共管的格局。同时，对于管理人员而言需要把风险管理摆在重要位置。风险管理是统筹农村中小金融机构短期利益与长期利益的关键点，是综合竞争力的核心部分，直接影响到农村中小金融机构的健康可持续发展。在制定业务拓展过程中，必须制定针对性风险管理战略，坚持把风险因素列为业务拓展的根据，从战略规划上明确风险管理同业务拓展水平的相一致，避免不平衡发展。（二）完善农村中小金融机构风险管理体系

1.风险内控制度。必须进一步健全考核机制的前提下，