浅谈农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及措施

浅谈农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及措施【摘要】构建风险管理机制是顺应银行业风险复杂化和经营多元化的新任务、新形势的需求，并且已经成为当地银行金融机构在激烈的市场竞争中生存与发展的重大保障。

本文重点分析农村中小金融机构建设风险管理机制的意义与存在的问题，基于问题提出有效的解决措施。

【关键词】农村中小金融机构风险管理机制问题措施农村信用社、农村商业银行、村镇银行、农村合作银行等农村中小金融机构是我国银行业改革的产物，并随着农村经济的发展而不断壮大，已经成为了我国金融体系重要的构成部分，有力地促进了金融体系改革和经济发展。

随着现代银行业务种类的复杂化、多样化和各种业务之间的较差，农村中小金融机构所面临的风险并不是单一的风险了，而是集操作风险、市场风险、信用风险等多方面风险于一体的综合性风险[1]。

在传统风险管理方式下，银行各种风险管理方式常常是独立的，这种管理模式必然会忽视风险之间的相互作用，而只是单纯地把风险相加，使得整体风险提高，导致物力、人力上的浪费，无法有效配置资源。

所以，从自身风险管理角度而言，农村中小金融机构必须加强风险管理，对风险进行有效管理，这是将来银行风险管理的必然趋势。

一、农村中小金融机构风险管理机制建设的意义（一）有利于进一步提高我国农村中小金融机构的风险管理意识一直以来，由于农村中小金融机构是政府行政机构的构成部分，工作人员风险意识较为缺乏。

构建风险管理机制后，农村中小金融机构将会渐渐恢复到以追求利益最大化为目标的商业银行实质。

为了获得最大化利润，就必须综合分析农村中小金融机构所面临的各种风险。

（二）实现风险分析一体化操作一体化风险分析，能够有效地提高风险收益分析的质量。

风险管理采用统一的标准，这样各类风险分析结果将会一致，并增强了纵横向的对比，有助于银行决策。

同时风险管理有助于引导银行管理人员在决策过程中深入认识各种风险，有效协调和处理各种决策人员之间的协作，提升风险管理决策水平。

（三）有利于帮助农村中小金融机构形成良好的风险管理文化我国农村中小金融机构的风险管理文化还不是很健全，银行提供业务时一味地追求数量而忽略了业务质量。

风险管理制度的建设要求农村中小金融机构在开展业务时必须全面分析各种风险，注重银行资产质量，尽量减少不良贷款率。

二、农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题当前，虽然有些农村中小金融机构在体系构建、法人治理、风险控制等方面取得了一定的成效，风险管理理念不断深入人心，风险管理制度不断完善，对风险的识别、量化、评定、控制等一系列过程已经初步形成。

然而同《指引》所规定的风险管理由单一风险向全面风险、事后控制向事前控制、粗放管理向精细管理等转变方面对比得知，农村中小金融机构风险管理同监管规定差距较大[2]。

（一）风险管理意识不强最近几年来，全面风险管理文化不断深入金融机构，高级管理层的风险意识已经逐渐形成，然而风险管理并未作为风险文化深入到全部工作人员的心中，融入到业务开展的整个过程中，风险管理理念还未全方位树立，也没有构成上下一致认可的风险管理文化，构建全方位、多层次的风险管理体系还需要进一步加强。

（二）风险管理管理体系不健全当前，农村中小金融机构风险管理体系还需进一步健全，主要表现在：其一，内控制度执行力度不够。

分析农村中小金融机构得知，风险管理同内控制度等机制均存在严重的问题，不是机制不健全，缺乏有力地监督制约，就是表面上运行有序，实际上管理不当、内控制度流于形式。

有些农村中小金融机构甚至存在以人情代替制度的情况。

内控制度失去自身效力，风险管控制度、程序、职能便一一落空，必然会出现各种风险。

其二，全方位的农村担保机制和农村金融风险补偿制度尚未被制定和应用。

其三，农村中小金融机构并未基于不同类型风险制定相对应的制度。

（三）信息系统建设严重滞后由于战略规划、经济基础、法人治理等多方面因素的影响，农村中小金融机构的信息系统构建长期以来较为落后，并未构建一套符合自身风险管理、符合业务发展的信息管理系统，再加上不同地区农村金融机构管理体系、资产构成、客户群体差异明显，风险管理模式也不一致，直接引进其他大型商业银行的信息管理系统也无法满足各自风险管理的需求。

风险管理系统的不健全，将会造成风险信息实时监控、重大风险点识别、风险及时准确报告、风险预警效果不佳，无法精细化控制风险。

（四）缺乏科学的激励约束机制最近几年来，农村中小金融机构普遍以资本收益率（ROE）或资产收益率（ROA）来评估绩效[3]。

这种考核机制不注重整体风险因素的分析，也没有制定经济资本配置制度，也没有分析通过风险调整后的收益，目前的激励约束机制可能会造成追求短期收益而不注重甚至掩盖风险。

（五）风险管理人员队伍素质有待提高当前农村中小金融机构人员构成不符合全面风险管理的规定，在风险计量和风险识别方面缺乏人才，同时相关业务风险管理人员的综合分析能力和专业技能也无法达到管理规定，难以正确识别、及时预警和有效处理风险信号。

三、借鉴同业经验，优化风险管理机制的措施（一）更新风险管理理念欧美地区银行坚持风险―收益相匹配的原则，将控制风险和获取利润视为同等重要的事情。

农村中小金融机构应该积极借鉴国外优秀经验，不断更新风险管理理念，创造全员风险管理文化，要求风险部门同业务部门之间换位思考，指导全体工作人员形成对风险理念的认同感，将风险管控意识深入到各个部门、各个工作人员的工作习惯和行为规范中，使得每一位工作人员都能够意识到自身工作岗位存在的风险，使得每一位业务办理人员都能够自觉成为防范风险的屏障，逐渐形成层层把关、齐抓共管的格局。

同时，对于管理人员而言需要把风险管理摆在重要位置。

风险管理是统筹农村中小金融机构短期利益与长期利益的关键点，是综合竞争力的核心部分，直接影响到农村中小金融机构的健康可持续发展。

在制定业务拓展过程中，必须制定针对性风险管理战略，坚持把风险因素列为业务拓展的根据，从战略规划上明确风险管理同业务拓展水平的相一致，避免不平衡发展。

（二）完善农村中小金融机构风险管理体系1.风险内控制度。

必须进一步健全考核机制的前提下，构建科学的成本计算、风险评定以及内部转移价格制度。

实施业务提升制度。

需要发挥接近农村发展的特征，准确定位，拓展服务范围，创新服务方式，加大发展并构成以品牌潜在价值、品牌实力为基点的，以银行业为主体的独有业务。

2.建立全方位的农村担保机制。

一是对于农民和农村经济组织的真实情况，开展各种形式的低压、质押形式。

例如动产质押、仓单质押等等，按照“大型企业”“带头企业”等等现代农业经济形式的不同特征吧，采用“一企一策、一户一策”的方式扭转农业低压难、担保难的局面[4]。

二是加强农村信用环境构建，例如积极发挥社会信用中介服务机制，健全中线企业和农户信用评级机制。

三是健全信用担保机制，针对农户和农村经济企业构建农业担保注重，促进农村经济发展。

3.构建农村金融风险补偿制度。

一是高度重视农村保险机制的构建，将农业保险业务加入到农村经济发站战略规划中，设置政策性农村保险机构，或者将农业保险业务委托给政策性银行，政府对参加保险的农民实施保费补贴政策；激励更多的商业性保险单位设立农业保险业务，鼓励更多的农业金融机构代理办理农业保险业务。

二是构建农业信贷风险基金，充当农业经济的补偿机制。

三是采用财政、税收、金融、再保险等经济方式支撑和加快农业保险发展。

四是加大促进农村票据市场的开发，降低对农村金融机构再贴现的要求，调整现代资金方向。

五是促进农村金融税收变革，县城内金融单位要积极吸取存款一定比例资金适当投入农村，对最新加入的农村贷款数额较大的数额的提供减少税收优惠政策。

4.加大对“三农”金融服务风险控制。

在办理涉农业务过程中，必须使用信息化管理技术和风险控制技术，严格控制涉农业务风险，始终将风险管控摆在首要位置。

在实际运行过程中不仅要贯彻落实金融机构已经规定实施的涉农业务客户信用等级评选管理机制和涉农贷款风险管理等程序机制。

更应该吸收试点行有用的方法，制定与城市客户不一样的评定标准、评定程序等等，从而对涉农业务风险进行有效控制；实施符合农村实际情况的评定规定，综合专业合作社、担保公司、保险、农户信贷、银行共同管理的系统；随时检查、信息化管理系统随时监控等方法，全面把握涉农业务中贷款资金动向、农户财务状况和贷款情况；深入调查，对惠农卡和农户小额贷款业务严格控制风险，一旦出现违规违纪行为必将严惩，并加大对有关责任人进行处理。

（三）建立科学激励约束机制立足于总体发展战略，按照机构内部各部门及有关分支机构的安全性指数、经营效益及管理水平等对其进行相对应的授权管理，在激励相关部门、分支机构的同时指导其他部门、分支机构确定方向与目标，设计系统化指标，不仅对局部目标的完成情况进行考核，而且有利于整个金融机构转型战略的实现，采取激励约束长期化管理模式。

（四）加强风险管理信息系统建设最近几年来，农村中小金融机构逐渐认识到信息系统建设的必要性并开发和构建了各种管理信息系统，例如：信贷管理系统、综合业务系统等，并利用监管部门的大客户风险预警、1104等系统构建其了广泛的信息收集、整理与反馈真丢，提升了信息传输速度，然而各个系统之间联动制度、系统深入应用与开发、数据共享等方面依然存在很多问题，为了有效提升数据质量，实行科学分类统计，能够根据《巴塞尔新资本协议》构建内部评级模型积累数据和方法[5]。

（五）加强风险管理专业人才队伍建设风险管理的目标、措施、机制与方法等最终都需要人来实施与落实，然而一个优秀的风险管理人员需要具有会计知识、经济法律法规知识、生产经营知识、金融知识等等，而且还要求拥有丰富的实践经验。

所以，农村中小金融机构需要积极组织开展专业培训和全员培训活动，培养一支高素质复合型、专家型风险管理专业队伍，并且善于利用定向培养、专业人才引进等方式挖掘、储备与培养满足要求的人才，从而确保风险管理队伍的稳定性。

随着我国金融市场的不断发展与开放，我国商业银行的生存与发展不仅有机遇也面临着严峻的挑战，农村中小金融机构，更应该加强风险管理制度建设，提高自身综合竞争力，只有这样次才能确保农村中小金融机构健康、稳定、持续的发展。

参考文献[1]万克俭.农村中小金融机构全面风险管理体系构建研究――以余姚农村合作银行为例[D].南京农业大学，2012.[2]张文锦.坚持风险为本推动农村中小金融机构平稳健康发展――湖南银监局副局长李赛辉就《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》答记者问[J].中国农村金融，2010，02（15）：369-377.[3]郭鸿.构建农村中小金融机构全面风险管理长效机制[J].中国农村金融，2011，07（25）：1121-1123.[4]鄂尔多斯农村商业银行课题组，张增强.农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及改进建议[J].内蒙古金融研究，2010，08（15）：447-448.[5]毛松坚，戚可为.寻找破解风险管理难题的答案――浙江余姚农村合作银行风险管理机制建设扫描[J].中国农村金融，2011，10（25）：254-259.。