退发票方式销售退货业务流程图模板
采购退货财务退货类型审核流程图模板
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业务流程图编号：1.121 业务名称：采购退货财务退货类型审核
①
分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 ② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，
则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退 货，同时
注明原采购收货单号。
如果条件为是，则转③ ③ 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在
采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税 务机关输折让证明。
说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，
也已便于分公司
自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。
2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，
针对不同退货类型分类开发票，
具体为：⑴ 采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票
；⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字
发票，然后根据退 货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。
3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。
编制：XXX
日期：2019-05-30 审核 日期 序号
处理说明 责任单位 责任人
分公司 财务科
财务科。
销售退货标准作业流程
销售退货标准作业流程1.说明明确客户现场拒收退货或过往退货流程中各个环节对应岗位的职责。
客户现场拒收：因下错单、商品价格不准、商品质量问题或分销商推迟送货等原因，客户拒绝收货，送货员不得不将货物带回，交给仓管员做退货处理。
客户过往退货：客户已收货付款，经过一段时间，由于某种原因（比如上游供应商要求新老品更换，老品退回，新品上市等），客户将未售完的部分商品退回给分销商，又称为零散退货。
2.适用范围及对应岗位送货员：(1)从客户那带回要退货的商品，送至仓库；(2)现场验货；销售代表：(1)填写或修改客户退货申请报告(退货申请单)，交由销售经理审批；销售经理：(1)审批退货申请报告，给予批示意见；仓管员：(1)验货及收货；(2)填写退货申请报告；(3)给打印出来的退货单签字，核对入账；仓库操作员：(1)新建退货单及打印；(2)系统入库；应收账管员：(1)收到财务联，做应收结算；3.涉及相关单据销售退货单4.作业流程图客户现场拒收的退货流程5.作业流程说明5.1.送货员将货物至仓库送货员从客户那带回要退货的商品（客户现场拒收），送至仓库退货区；5.2.仓管员验货检查退回的商品的质量，并统计数量；5.3.仓管员填写退货报告仓管员与送货员确认客户的退货信息后，填写退货申请报告，交由销售经理审批；退货申请报告里，根据公司规章制度，包含了对客户退货的处理方式，使得客户退回的商品在符合一定条件的情况下，正常返回仓库。
仓管员会对商品的代码、名称、批号及数量进行核对，并检查商品的质量，若有损坏，查明原因后找相关负责人，并做商品残损流程。
如果退货的批次商品里含有赠品，赠品要收回，并退货进仓库。
5.4.销售经理审批退货报告销售经理收到仓管员的退货申请报告，明确退货原因，审批通过则签字放行。
审批未通过，根据公司规章制度给予批示意见，做相关处理；5.5.仓库操作员维护退货单及打印仓库操作员收到销售经理审批过的退货报告后，在系统中维护退货单，并打印两联，交给仓管员；系统简单操作说明：【销售中心】-【销售退货单管理】-【输入】【销售中心】-【销售退货单管理】-【打印】系统中输入销售退货单有两种方式：有原单销售退货和无原单销售退货。
百货商品退、换货操作流程
百货商品退换货流程（一）商品退换货操作流程图（二）、商品退、换、修依据及原则1、依据（1）依据商场开出的售货小票、电脑小票以及销售发票等能足以证明退换修商品确系本商场所售出。
已开发票商品退货的，应收回已开的发票。
2、原则（1）凡商场售出的商品，确属质量问题，商场各部门应明确责任,对商品退、换、修等办法一次给予解决，不得以各种借口推托。
（2）凡消费者在本商场购买的商品尚未拆封的，根据消费者意见，自售出日起7日内凭销售小票、电脑小票给予退货；自售出日起15日内凭销售小票、电脑小票，给予换货。
办理退货时，按原购物价退还。
（三）、商品退换的签发权限1、商品的分类品类：服装、鞋帽、箱包皮具、儿童用品、运动用品、文体用品、床用、眼镜、钟表。
2、商品退换的签批权限（1）换货签批权限退换货权限签批表（“V”表示可以）（3）其他规定①当日总值班只有在总经办不在时可行使权限。
②以上职别需经公司正式文件任命且在收银部有签名笔迹备案。
④当最高权限享有者不在现场而不便于签批时，可由次级权限享有者经电话请示后办理退换货手续，其签批手续事后补办。
⑤营运部门对退换货要有记录，并对要求“知会备案”的单据。
（四）、不予退换商品的范围已拆包或使用过的下列商品不予退换（属质量问题除外）：1、内衣裤、化妆品、金银首饰品。
2、在商品有效期内购买，由于消费者手中存放时间过长超过有效期的商品。
3、无销售小票、电脑小票、发票等购物凭证的商品。
4、消费者因使用、维护、保养不当造成损坏的。
5、因不可抗力造成损坏的。
6、没有按洗涤、保养要求说明进行操作、出现质量问题的商品。
7、特价商品（包括处理品）。
(五)、商品维修流程品类商品在三包期内，符合维修换货条件的，应先予维修。
(六)、商品退、换流程1、退货总流程：专柜开具红色三联退单→→楼层主管核实退货原因和单据（红单的条码和金额）→→带顾客至收银台签字刷权限卡退单(在红单上注明退货原因)→→将退单专柜联和电脑小票交回至专柜2、换货流程：专柜开具红色三联退单→→楼层主管核实退货原因和单据（红单的条码和金额，以及换货单单据）→→带顾客至收银台签字刷权限卡退单(在红单上注明换货)→→收银台买入后进单据→→将退单专柜联和电脑小票交回至专柜3、退货办提货卡流程：专柜开具红色三联退单→→营运主管核实退货原因和单据→→退货办提货卡征得顾客同意→→带顾客至收银台签字刷权限卡退单（在红单上注明退货办卡）→→营运主管在退单电脑小票上签字确认金额→→楼层主管持退单专柜联和退单红色电脑小票至客服中心制卡→→持提货卡和单据至财务（财务）审卡→→持提货卡至收银台交至收银员查抄卡号→→将提货卡交至顾客手中→→将退单专柜联和电脑小票交回至专柜4、顾客单据丢失退货流程：专柜能提供需退货品的收银专柜联和电脑小票时：专柜开具红色三联退单并同时提供需退货品的专柜单据→→营运主管核实退货原因和单据（重点核实专柜收银单据当时有无赠送礼品、礼券和开具发票，并签字确认）→→总经办在退单红单上签字审核→→带顾客至收银台签字刷权限卡退单5、专柜联电脑小票和顾客联电脑小票同时无法提供时：专柜开具红色三联退单→→根据专柜确认的单据信息至财务审查，并由财务主管和营运主管签字（确认单据时间、买单方式、有无刷福安会员卡、有无赠送礼品礼券和开具发票）→→带顾客至收银台签字刷权限卡退单，做退货办卡处理6. 顾客发票丢失和银联单丢失处理发票丢失，需按财务提供的发票应扣税率从退单金额中扣除发票税款。
销售退货作业流程图
客户退回的所有成品，包括质量问题、非质量问题。
3. 相关职能部门
(1) 营销部：接收退货申请，确认退货相关事宜。 (2) 品质部：负责对客户退货品质作出品质判定、原因分析、责任认定及处理方案。 (3) 仓库：负责对客户退货型号、数量的清点，退货的接收、保管以及车间领取客户退货、返工
入库，退货不良品的处理。 (4) 生产部：负责客户退货的返工返修、更换包装。
营销部、财务部、副总、总经理审核审批，审批通过后方可报废。
(10) 仓库对报废品拆箱、拆解，提取可以再利用的物料入库；不能再利用的物料，与公司后
勤人员交接作报废处理。
(11) 仓库需严格做好客户退货的入库，生产部领取返工货物以及返工合格成品的入库，报废
货物的出库等相关手续，确保仓库的帐务清晰、准确。
产品名称
品质异常概述:
规格型号
. 专业.专注 .
品质检验报告
数量
件数
品质描述
返工计划/完成日期:
编号：
建议处理结果
品质部：
预防纠正措施： 其它建议：
责任部门：
分管领导建议：
营销部：
总经理批示：
副总经理：
.
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.
总经理：
. 专业.专注 .
.
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.
不通过
品管部: 销售部判定是否接受退 货申请，若通过，确认退货相关物 流、退货明细，做好《客户退货处 理单》；若不通过，则向客户反馈 不退货原因、结束流程。
退货的判定
通过
仓库验收
品质界定 处理结果
车间返工入库
需要报废的产品 拆解报废
需要报废的产品 拆解报废
.
经营部-销售退回标准流程
销售退回流程
该业务是指企业在销售业务进行中客户因为各种原因要求退回所购买的商品的业务。
具体流程如下图：
1、业务流程图
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业务流程图编号：FL03-04 业务名称：销售退回流程
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功能域编制日期：审核日期
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2、流程说明
当销售退回业务发生时，财务人员根据销售退回业务的要求填制红字销售入库单，新增后交主管人员审核，其中退库成本要求手工录入。
财务人员根据销售退回业务的要求填制红字销售凭证（红字发票），填制完成后交财务主管审核。
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服装营销中心客户退款流程模板
序号10 DC贸易有限公司客户退款流程流程示意图客户申请退款程序文件编号：DC -YXZX-003不符合要求申请退回符合退款条件客户将银行账号、开户名称、开户行名称传到公司*客服主管审核财务将款退到客户指定账号DC贸易有限公司程序文件编号：DC -YXZX-003 1•目的：为了更好地优化工作流程，规范客户退款流程2•范围：适用于所有客户退款流程；3.参与部门、人员及工作权责：3.1客服主管：根据客户退款要求审核客户退款请求。
3.2拓展经理：根据客户退款要求审核客户退款请求；3.3营销总监：审核提交退款申请是否符合要求；3.4财务部：审核退款请求，记账，退回款项；3.5总经理：审核是否退款;DC程序文件编号：DC -YXZX-004贸易有限公司DC贸易有限公司程序文件编号：DC -YXZX-0041•目的：为了更好的优化工作流程，规范客户广告制作流程2•范围：适用于所有客户广告制作流程；3.参与部门、人员及工作权责：3.1客服主管：审核广告内容、尺寸、标准。
商品部接单据当客户将所需制作 内容与尺寸上报负责相关物料的配送日内完成3.2营销总监：审核广告内容和标准是否符合要求；3.3总经理：审核大型户外广告是否符合要求；3.4品推部：根据下单内容负责设计和制作；3.5商品部：负责相关物料的配送；相关标准：日常广告：店内活动、宣传广告（POP、支架、宣传单张、面积小于 1.5*1.5或宣传时间不超过两周的宣传物料制作）大型户外广告：用于户外宣传，面积超过1.5*1.5 或宣传时间超过两周的宣传物料制作DC贸易有限公司程序文件编号：DC -YXZX-005欠款发货流程图DC贸易有限公司程序文件编号：DC -YXZX-005 1•目的：为了更好的优化工作流程，规范客户欠款发货流程2•范围：适用于所有客户欠款发货流程；3.参与部门、人员及工作权责：3.1客服主管：根据客户的信用表现及实际情况审核是否可以欠款发货。
销售退货业务流程
销售退货业务流程二、销售业务处理流程2.9销售退货业务处理流程 2.9.1流程图展示销售退货业务ERP 流程客户会计核算部仓储中心销售部销售部经各层级商讨，决定解决方案，如同意退货则进入退货流程客户产品发给客户后，因各种原因，客户会对部分或全部产品退货客户要求退货，己方作出反馈双方同意退货，则客户退货销售部系统内维护退货单（根据实际退货情况，参照发货单生成退货单）对退货进行处理退货单仓储中心根据退货单和实际收到货物办理退货入库，并维护系统内红字销售出库单红字销售出库单是否已开票会计核算部传至仓储进行退货入库参照发货单和退货单生成（数量为发货数量减除退货数量）销售发票销售普通/专用发票参照发货单（红字记录）-即为退货单生成红字销售发票红字销售发票同时依据红/蓝字销售发票确认收入依据销售普通/专用发票确认收入确认收入类凭证确认收入类凭证确认收入否是销售退货款业务涉及部门：销售部、仓储中心，会计核算部制作人：于浩前期已维护销售发票销售发票确认收入销售部根据退货情况开具真实红字发票销售部根据发货减退货数开具真实销售发票结束点1结束点2结束点32.3.2业务流程描述节点序号部门及岗位依据流程说明结果处理状态1 销售部客户退货要求经各层级商讨，决定解决方案，如同意退货则进入退货流程做出接受退货的决定线下处理2销售部接受退货的决定系统内维护退货单（根据实际退货情况，参照发货单生成退货单）传至仓储中心和会计核算部退货单线上处理3仓储中心退货单根据退货单和实际收到货物办理退货入库，并维护系统内红字销售出库单红字销售出库单线上处理4 会计核算部退货单首先确定是否已开票，如未开票则根据发货数减退货数开销售发票，如已开票则按退货数开红字发票真实红/蓝发票线下处理5 销售部真实发票如未开票参照发货单和退货单生成（数量为发货数量减除退货数量）销售发票，如已开票参照发货单（红字记录）-即为退货单生成红字销售发票系统内销售发票线上处理6 会计核算部系统内销售发票依据发票确认收入确认收入类凭证线上处理2.3.3业务流程关键点关键点序号关键控制点描述风险预测未开票状况下开票时，其数额依据发货数（原应开票数量）减退货数量开具专用/普通发票如数量把握不准确，则收入核算也不准已开票状况下根据退货数量开具红字发票2.3.4业务流程关键报表描述报表序号关键报表报表功能说明01订单执行统计表销售订单执行统计表可以提供销售订单的发货、开票、出库、收款、预收款的执行情况。
销退通知作业流程图
Start
銷退通知作業流程圖
生管
頁次 關務
銷退需求 銷退通知單
確認銷退計劃
關務確認合同 TON
銷退通知單
安排銷退計劃
客訴退換貨 記錄表
確認退貨方式
NO
與客戶
YES
協商同意？
銷退作業
第 1 頁,共 1 頁 備註/說明
1. 一旦客戶有銷退需求且符合 銷退的限制，業管就應予以立 案；業務處理銷退前應先確認是否適用銷退作業。
制作
日期
2. 關務確認退貨方式以 E-mail 形式知會給生管。 生管在安排銷退計劃，將其記錄 在《客诉退换货记录表》上，並 以 E-mail 知會管業。
3. 業管收到生管的銷退計劃，需 先與客戶協商、確認,并通知生 管。
4. 銷退作業的進行依據《銷退作 業細則》之規定辦理。
End
更改標記 修訂日期
核准
審核
销售退回流程操作手册
退款方式
根据客户的支付方式和协议，退款可以通过原路退回到客户 的支付账户，或者通过其他协商一致的退款方式进行。
时间周期
退款处理的时间周期取决于支付方式和银行处理时间。通常 情况下，原路退回到支付账户的处理时间为3-10个工作日。 其他退款方式可能需要额外的时间进行协商和处理。
退款金额核对与确认
退款金额核对
如商品存在缺陷、损坏或 与描述不符等；
配送问题 商品质量问题
买家原因
提交退货申请
买家登录账户，进入订单 页面；
填写退货原因、上传相关 凭证（如照片、视频等） ；
选择需要退货的商品，点 击“申请退货”按钮；
提交退货申请，等待卖家 审核。
退货申请审批流程
01 卖家收到退货申请后，在规定时间内进行 审核；
02 如审核通过，卖家将提供退货地址和注意 事项等信息；
03
如审核不通过，卖家需向买家说明原因， 并提供解决方案；
04
买家如对审核结果有异议，可联系平台客 服介入处理。
02
退货准备与物流安排
退货商品准备
01
02
03
商品完整性
确保退货商品未经使用、 损坏或缺失配件，保持原 包装、发票、赠品等齐全 。
制定针对性对策
根据退货原因，制定相应的改进措施，如改进产 品质量、优化物流流程、提高客户服务质量等。
3
跟踪对策实施效果
在实施改进措施后，持续跟踪退货情况，评估对 策的有效性，并根据实际情况进行调整和优化。
优化销售退回流程建议
简化退货流程
加强跨部门协作
减少不必要的退货环节，提高退货处理效 率，降低客户等待时间和企业成本。
销售退回流程操作 手册
汇报人：XX 2024-01-21
公司业务流程图
公司业务流程图1 某家电企业营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图12 1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图18 1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述20 1.1.3 采购暂估业务处理211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述371.2.2 销售退货业务流程381.2.2.1 销售退货审核流程381.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述40 1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程411.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图411.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述511.2.3 销售换货处理流程521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述601.3.2 售后换货业务流程611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述681.3.3 售后收销售退货代管处理流程691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 某家电企业营销公司业务流程图常用符号说明803 某家电企业营销××系统项目业务流程确认81.编码档案编码档案管理指由用户建立编码档案的工作。
销售退货业务流程图
销售退货业务流程图
1.编制退货清单,
并交付随车司机
1.确认退货原因
2.退货数量
1.安排车辆装货
2.告知生产部接受
质检、技术人员检查
, 签订退货处理意见
1.仓库开具入库单
1.冲减客户应收账款
销售退货过程中各部门工作职责
大区经理
1、接受客户旳退货需求申请, 详细理解客户退货原因；
2、告知商务部安排车辆装货；
3、湖北市场由商务部指定人员跟进；
商务部
1、安排司机装运所退货品；
2、告知生产部准备接受所退货品；
生产部
1、指定退货接受分厂, 安排卸货；
分厂质检技术人员对所退货品进行质量鉴定, 签订退货处理意见（视退货原因, 决定与否报总经理指示）, 进入产品质量追溯流程；
所用表单: 退货处理意见表
分厂
1、仓库对能返工旳退货开具入库单；
2、生产对退货进行返工处理；
所用表单: 入库单
财务部
对退货进行账务处理, 冲减客户应收账款。
所用表单：退货处理意见表, 入库单。
客户退货处理意见表
填表阐明: 此表一式四份: 质检、生产、技术、财务各一份（其中财务联由仓库收取, 附在入库单旳背面, 作为退货入库旳旳凭据）
1、1.处理意见表在程序上应由大区经理填写, 但大区经理不在企业上班, 操作上
存在不以便, 考虑由仓库保管根据客户退货清单填写。
（供参照）
质检员负责对产品进行分类处理: 哪些可以返工, 哪些应当报废, 分析退货产生原因, 检查工作, 持续改正。
生产部、技术部分别分析退货产生旳原因, 提出处理意见, 检查工作、持续改正。
总经理对退货状况较严重旳, 刊登处理意见。
销售业务退货业务处理.pptx
确认收入
复核
先发货后开票
库存系统
销售成本
存货系统
应收系统
销售业务数据流程
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填制退货单
填制红字销售发票
复核
生成红字销售出库单
审核
记账及成本处理
审核红字销售发票
形成红字应收凭证
应收系统
复核
审核
销售系统
库存系统
退货业务数据流程
退货单是发货单的红字单据，可以处理客户的退货业务
参照订单生成或填制退货单审核（或生成）数量为负数的出库单生成红字发票在应收系统‘应收单据’审核---制单处理应收系统—收款单据录入（切换）—付款单-制单在存货系统正常单据记账--生成凭证
借：银行存款x 贷： x
借：主营业务成本 x 贷：库存商品 x
作业
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思考：结转销售成本时依据出库单（10，-1两张凭证,也可合并为一张）。依据发票（9一张凭证），生成凭证数据最终结果相同。确认收入时， 应收款管理系统：应收科目、销售收入科目、税金科目、销售退回科目
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填制退货单
填制红字销售发票
复核
生成红字销售出库单
审核
记账及成本处理
审核红字销售发票
开票后退货业务流程
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例题：上题中销售给华荣公司的计算机开票并确认 销售收入与成本后又退回2台，入成品库 。 货款至今未收。
请做出相关分录
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例题：上题中销售给华荣公司的计算机开票并确认 销售收入与成本后又退回1台，入成品库 。 货款至今未收。操作：销售系统—退货单-2 红字发票-2 库存系统-- 红字出库单-2 存货系统— 正常单据记账并生成凭证 应收系统—应收单据审核并生成凭证
销售及销售退回流程图
销 售 及 销 售 退 回 流 程 图
客 户 退货 业务 客 户 拒 收 要货 要货计 划单 库
存 不 填写品 名、数 量、客 商、注 意事项 签订采 购合同 销售出库 流转单，
审批
养护
收单
进货退回流程 按单取 货验收
涉及表单： 1、要货计划单；2、销售出库流转 单；3、发票；4、销售退回通知单； 5、销售退回拒收单；6、销售退回
蓝联、绿联库房 保管；储运部见 出库单和发票后 24-48小时内送到
注：销售及销售 退回流转单由销
收单,票
财务部
收单,票
配货， 排车采购部来自流转单一式五联：白：业务内勤；其 余四联库房取走发票：一式五联：1、
不符合 规定退
业 务 部
采购部
首营品 种,企 业资料 及进口
业务内勤
质检部
退货计划
销售退
库
存 拒
审 审
采购部
反馈
审批 审批 库房
收货
冲红
客户：发票2、4联， 流转单黄联,粉联 客户签字后交回业 流转单一式五联；白；业务 内勤；其余四联库房取走； 发票一式五联：1、5业务内
客户退货处理流程图模板
客户信息沟通
退货信息受理 NO
退货判定 Yes
收回退货
退货初步分析
是否补货
No
Yes
返修方案拟定
制造维修
出货检验
包装
入库待处理 入库 出货
报告闭合
客户退货处理流程图
精品文档
责任部门 （人）
依据及说明
1. 销售员收到退货信息后填写《客户退货处理单》，并呈报 销售员
主 主管审核。
记录表单
1. 判定是否收回退货 项目主管 2. 若不接受退货,反馈给销售员并说明原因
录在《客户退货处理单》上，提交销售员。 1． 对退货作出是否返、修、换等处理意见，交销售员。 项目主管 2． 销售员执行处理意见。★
生产
生产线对产品进行返修及检测，将《客户退货处理单》转至 质检部
质检部
1． 检验人员按正常流程的检验方法及判定标准,对返修 《客户退货处理
品进行检验
单》
2． 质检人员验证和质检部主管确认后存档并将《客户退
货处理单》交销售员
成品仓库 对返修合格的产品进行规范包装，并安排出货。
因原材料原因导致返修,由采购部发出索赔通知单，并把单 采购部
据交财务部。
返修产品完成后，销售员将《客户退货处理单》复印后提交 销售员
以上各有关责任部门并存档。
.
3. 若接受退货,则通知销售员跟进，尽快收回退货。
1.与客户沟通退货运回的方式、日期、收货人等信息。 销售员
2.将《客户退货处理单》提交成品部。
《客户退货处理 单》
1．通知成品组发运人员去物流中取货。 成品仓库 2．仓库对呈交质检部。
质检人员对退货产品进行检查、分析，并将分析结果记 质检部
退货流程图
工程业务员申请，工程经理审核 安装师傅带回货物直接退回仓库， 商务走退货流程，每月汇总退货 数据发给相关部门确认
产品信息、退货原因方式等
联系责任人处理 白联仓库存档
红联交商务部 黄联交财务部
商务提供退货申请、入库单
商务提供黄联给财务
退货操作流程图
执行者
市场责任
执行部门
市场部
使用表单
退货申请单
流程图
写退货申请单
经销商退货 百安居退货
退货分类
工程退货 安装退货
商务助理
商务部
退货申请单
退货申请信息核对
产品信息、退货原因方式等
商务助理
商务部
安排退货
仓库主管
商务部
退货申请单
仓库确认实
否
联系责任人处理
是
仓库主管 商务部
入库单
办理入库，开入库单
白联仓库存档
红联交商务部
黄联交财务部
商务助理
商务部
入库单
商务进系统退货
会计
财务部
入库单
财务系统审核
商务提供退货申请、
仓库主管
商务部
系统退货单
系统打印退货单过帐
商务提供黄联给财务
流程结束
司机 跟单文员 客户 /物流
物流部 商务部
否 是
是 否
经销商退货 百安居退货 工程退货 安装退货
经销商申请，区域经理审核
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退发票方式销售退货业务流程图模板
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：XXX 日期：2019-05-30 审核 日期 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
退发票方式销售退货开结 束
财务科 退货申请 客服专员 销售退货单
财务科 销售发票 财务科 凭证处理 财务科 核 销 客户 退回发票 财务科 1 3 5 5 4 2 6 物流科 验收入库
红字发票冲回原退回发票
退发票方式销售退回业务流程描述
业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：XXX 日期：2019-05-30 审核日期
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员
②财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科
③客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员
④财务人员在销售管理中录入发票财务科
⑤财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科
⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票
2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。