大学《税收学》试题试卷

第一章

1、国家征税凭借的权力是（）。

A:财产权利

B:政治权利

C:劳动权利

D:经济权利

答案: 政治权利

2、政府提供公共物品和服务来满足的社会共同需要，应由全社会的成员共同分担成本，而这种分担又必须通过向人民收费来实现。

A:对

B:错

答案: 错

3、税收产生于（）。

A:原始社会

B:奴隶社会

C:封建社会

D:资本主义社会

答案: 奴隶社会

4、税收的形式特征包括（）。

A:无偿性

B:强制性

C:灵活性

D:固定性

答案: 无偿性,强制性,固定性

5、在无偿性、强制性存在的前提下，税收只能按照事先规定的、国家与纳税人在经济上都能接受的标准无限征收。

A:对

B:错

答案: 错

第二章

1、税收职能中最基本的职能是（）。

A:财政职能

B:调节收入分配职能

C:经济职能

D:稳定经济职能

答案: 财政职能

2、税收在促进经济稳定增长方面，有两种宏观调节方式分别是（）。

A:税收自动稳定机制

B:累进税率

C:相机抉择的税收政策

D:减税政策

E:增税政策

答案: 税收自动稳定机制,相机抉择的税收政策

3、税收作用具有双重性特征包括：（）

A:主观性与客观性

B:科学性与主观性

C:自发性和自觉性

D:盲目性和科学性

答案: 主观性与客观性,自发性和自觉性

4、税收作为一种国家宏观调控政策工具是逆经济风向而行事的。A:对

B:错

答案: 对

5、税收的作用可以视为税收产生的效应。

A:对

B:错

答案: 错

第三章

1、我国从建国时期至今，税收原则内容经过多次调整。

A:对

B:错

答案:

2、税收财政原则是首要原则。

A:对

B:错

答案:

3、税收资本化属于税负前转，是累计税款的一次性转嫁。

A:对

B:错

答案:

4、影响微观税负指标值大小的因素有（）。

A:税率和税基

B:企业经营水平和效率

C:个人收入分配制度

D:税收征管效率

E:税收优惠等

答案:

5、下列哪种说法正确？（）

A:流转税与商品价格有联系，因此，税负容易转嫁。

B:所得税和财产税是对纳税人的所得或财产直接征收，一般不易通过价格形式实现转嫁。

C:在不完全竞争市场中，垄断者可以通过提高价格或降低工人工资等方式，将应纳税款进行转嫁政府。

D:从供求关系来看，对商品课税，往往向弹性小的方向转嫁。

E:课税范围越宽，税负越容易转嫁，课税范围越窄，税负越不易转嫁。

F:从量计税，税负转嫁较容易。

答案:

第四章

1、税收制度的基本要素有（）。

A:纳税人

B:征税对象

C:计税依据

D:税率

答案:

2、代表征税广度的要素是（）。A:税率

B:征税对象

C:计税依据

D:税目

答案:

3、下列属于直接税的税种有（）。A:个人所得税

B:消费税

C:契税

D:关税

答案:

4、超额累进税率的特点是（）。A:分段计税，计算复杂

B:征管简便

C:在级距的临界点比较公平

D:累进程度缓慢

答案:

5、按税收管理权限分类，税收可分为（）。

A:中央税

B:地方税

C:共享税

D:分享税

答案:

第五章

1、汽车销售公司销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是（）。

A:收取的小轿车改装费

B:因代办缴税收取的车辆购置税税款

C:因代办保险收取的保险费

D:因代办牌照收取的车辆牌照费

答案:

2、以下哪个项目属于增值税条例及细则规定的视同销售（）。

A:外购货物发给职工作福利

B:自产货物捐赠地震灾区

C:自产货物以物易物换取一批原材料

D:外购货物用于非应税项目

答案:

3、我国出口退税的税种有（）。

A:关税

B:增值税

C:消费税

D:烟叶税

答案:

4、我国出口退税的具体税种是增值税和关税。

A:对

B:错

答案:

5、外购进口的原属于中国境内的货物，不征收进口环节增值税。

A:对

B:错

答案:

第六章

1、消费税是古老的税种，属于一种特殊的流转税。

A:对

B:错

答案:

2、小汽车税目下增设超豪华小汽车子税目，在生产（进口）环节按现行税率征收。

A:对

B:错

答案:

3、消费税的作用包括（）。

A:确保国家的财政收入

B:调节消费结构

C:正确引导消费方向

D:体现国家产业政策

E:调节产业结构和收入分配

答案:

4、消费税征税环节有（）。

A:生产

B:委托加工

C:进口

D:零售金银首饰、钻石、钻石饰品E:批发卷烟

F:零售超豪华小汽车

答案:

5、消费税税率有（）。

A:比例税率

B:定额税率

C:复合税率

D:累进税率

E:固定税额

答案: