旅游投资估算与经济效益分析报告

旅游投资估算与经济效益分析

一、旅游投资估算

1、估算编制围

本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。

（1）业主开业流动资金。

（2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。

2、估算编制依据

本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。

（1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。

（2）假定由本市的单位承担设计，施工及项目管理。

3、投资估算

本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000万元，优质林果花卉区200万元，现代农业区（大棚蔬菜）220万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000万元。

二、经济分析

通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。

1、年营业收入

通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：

2、成本估算

1)各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。

2)投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。

3)管理费用按销售收入的20%计算。（包括防疫请临时工土地租

用费等办公用品）

4)销售费用按销售收入的3%计算。

5)职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资2.5万元，技

术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。

6)税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，租

用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。

3、所得税

按照《中华人民国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。

4、利润估算

根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，（详见损益表）整个项目建成后，运营利润1927万元。（税后利润）

5、财务指标分析

本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。

财务部收益率税前35%

财务部收益率税后20%

每年利税为：3372万元

每年收益为：1927万元

投资回收期含折旧摊销期6.33年。

经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1927万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。