预算管理实施细则之一：预算小组职责分工

预算控制
企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 按职能范围对各预算责任单位提交的预算方案、预算调整方案进行审核提出 、证券部、办公室、信息部 审核意见 汇总各职能部门提出的审核意见，形成初步的预算方案并组织召开预算管理工作小组会议进行 企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 财务部 审议 、证券部、办公室、信息部 财务部、企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技 对初步的预算方案进行审议 预算工作小组 术管理部、证券部、办公室、信息部 将经小组审议的方案与预算责任单位进行沟通、协调、综合平衡后形成各预算责任单位预算方 营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部、证券部 企划部/财务部 配合财务部、企划部就审核中发现的问题与预算责任单位进行沟通协调 案 、办公室、信息部 对与各预算责任单位进行沟通平衡后的反馈意见进行汇总调整形成预算方案 财务部 对财务部汇总调整的预算方案进行复核 企划部 财务部、企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技 对与各预算责任单位进行沟通平衡后的预算方案进行审议并形成小组意见 预算工作小组 术管理部、证券部、办公室、信息部 将经审议的方案上报预算管理委员会，根据预算管理委员会的审查意见修订预算方案 财务部 将经修订的预算方案上报预算管理委员会审核定稿 预算工作小组 根据经批准的预算方案调整年度经营目标并报董事会批准 企划部 将经预算管理委员会批准的预算方案交各预算责任单位董事会批准后，签发下达 企划部 企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 汇总各预算责任单位提交的预算分析报告，进行形式初审后按职能分解至各职能部门 财务部 按职能范围对各预算责任单位提交预算分析报告进行审核提出审核意见 、证券部、办公室、信息部 汇总各职能部门提出的审核意见，形成预算执行分析报告上报预算管理委员会，对重大异算执 财务部 行差异提请召开专题会议 企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 汇总各预算单位重大的超预算支出和预算外支出，组织内部讨论 财务部 按职能范围对各种超预算支出和预算外支出进行审核，提出审核意见 、证券部、办公室、信息部 按照审核权限,对各种超预算支出和预算外支出进行审核,形成小组意见 预算工作小组 将经小组审务部 汇总各预算责任单位提交的预算方案调整申请，按职能分解至各职能部门；对各单位提交的预 财务部 算方案调整申请进行审查并提出是否进行调整的审核意见 汇总各职能部门及下级预算管理工作小组的审核意见，形成初步的调整意见报预算管理工作小 财务部 组 财务部、企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技 术管理部、证券部、办公室、信息部 营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部、证券部 企划部/财务部 配合财务部、企划部就审核中发现的问题与预算责任单位进行沟通协调 、办公室、信息部 财务部 企划部 财务部、企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技 预算工作小组 术管理部、证券部、办公室、信息部 财务部 预算工作小组 预算工作小组 营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部、证券部 企划部/财务部 参与预算考核 、办公室、信息部 营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部、证券部 企划部/财务部 参与预算考核 、办公室、信息部 营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部、证券部 企划部/财务部 参与预算考核 、办公室、信息部 预算工作小组 企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 按职能范围对各预算责任单位提交预算调整申请进行审核并提出审核意见 、证券部、办公室、信息部
预算管理实施细则之一:预算小组职责分工
预算小组职责分工
协作部门 财务部、营运部、投资部、人力资源部、工程技术管理部 、证券部、办公室、信息部 协作部门职责
预算步骤 工作内容 责任部门 年度经营 根据集团总体发展战略及各预算责任单位战略发展规划拟定集团及各预算责任单位年度经营目 企划部 目标设定 标报预算管理委员会审批 财务部/企划部 草拟年度预算工作计划（预算编制时间表） 组织召开预算工作小组会议（回顾上年度预算执行情况，进行问题分析总结，落实各部门年度 预算工作小组 预算工作任务）
财务部、企划部、营运部、投资部、人力资源部、工程技 对职能范围内的上年度预算执行情况进行分析总结 术管理部、证券部、办公室、信息部 编写与基本建设有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算项目、预算表 投资部 格、预算编制方法及标准等）。 编写与设备更新改造及设备采购有关的实施细则（预算说明、预算假设、预 工程技术管理部 算项目、预算表格、预算编制方法及标准等）。 编写与电子设备及软硬件购置及更新等有关的实施细则（预算说明、预算假 信息部 设、预算项目、预算表格、预算编制方法及标准等）。 编写与办公用车、业务招待费有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算 办公室 项目、预算表格、预算编制方法及标准等）。 编写与产量、费率、收入等有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算项 财务部/企划部 营运部 目、预算表格、预算编制方法及标准等）。 编写与资本运作有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算项目、预算表 证券部 格、预算编制方法及标准等）。 编写与企业重组有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算项目、预算表 企划部 格、预算编制方法及标准等）。 编写与资金预算及成本费用有关的实施细则（预算说明、预算假设、预算项 财务部 目、预算表格、预算编制方法及标准等）。 编写与人工成本相关的预算说明（预算假设、预算项目、预算表格、预算编 人力资源部 制方法、预算标准等） 预算工作小组
预算调整 申请的复 核 汇总调整 意见
小组初审 组织召开预算管理工作小组会议，对是否进行预算方案调整及初步调整方案进行审议， 预算调整 反馈 汇总调整 复核 小组二次 审核 审核调整 报批 签发下达 将经小组审议的调整方案与预算责任单位进行沟通、协调、综合平衡后形成各预算责任单位预 算调整方案 对与各预算责任单位进行沟通平衡后的反馈意见进行汇总调整形成预算方案 对财务部汇总调整的预算方案进行复核 组织召开预算管理工作小组会议，对与各预算责任单位进行沟通平衡后的预算调整方案进行审 议 将经审议的调整方案上报预算管理委员会，根据预算管理委员会的审查意见修订预算调整方案 将经修订的预算调整方案上报预算管理委员会审核定稿 对审议通过的预算调整方案，上报集团董事会及预算调整单位董事会签发下达 组织拟定预算考核制度及考核方案，草拟考核报告并报预算管理委员会审批 预算考核 组织年度考核工作，对各成员单位的预算执行情况进行考核 根据考核结果会同有关部门提出各单位的绩效奖惩建议，报预算管理委员会(集团董事会)批准
预算编制 准备 年度预算 组织编写预算管理实施细则（编制程序、编制说明、预算表格等） 启动
对预算管理实施细则进行讨论确定，并将讨论的细则提交预算管理委员会批准 组织召开预算管理启动会，将经审议的实施细则下发给各预算责任单位，对实施细则进行推介 预算工作小组 、明确预算编制时间进程、要求等。 形式初审 汇总各预算责任单位提交的预算方案，进行形式初审后按职能分解至各职能部门 汇总审核 意见 小组初审 预算编制 反馈 、审核 汇总调整 复核 小组二次 审核 审核调整 报批 经营目标调整 预算方案及经营目 财务部