采购业务的内部控制制度1.doc
采购业务内控制度(试行)【精选文档】
公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。
公司办公用品的采购由行政部负责。
采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。
公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。
该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。
该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。
财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。
：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。
凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。
“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。
(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。
(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。
供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。
供应商调查表应每月报一份给财务部存档。
(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。
在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资 更适合公司的需求。
(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行 各项指标的检验和检测。
(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资 料。
(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。
事业单位内部控制采购业务管理制度.docx
事业单位内部控制采购业务管理制度.docx事业单位内部控制采购业务管理制度第一章绪论1.1 目的和依据1.2 适用范围1.3 定义和缩写词解释第二章采购流程2.1 采购需求确认2.2 编制采购计划2.3 供应商筛选与评价2.4 编制采购文件2.5 发布采购公告2.6 投标和开标2.7 评标和中标2.8 签订合同2.9 采购执行和验收2.10 采购结算和支付第三章采购文件管理3.1 采购文件编制要求3.2 采购文件备案3.3 采购文件变更和废止3.4 采购文件查询和归档第四章供应商管理4.1 供应商资质审核4.2 供应商信息登记4.3 供应商绩效评价4.4 供应商关系维护第五章风险控制5.1 采购风险识别和评估5.2 风险预防和控制措施5.3 风险应急处理第六章内部控制6.1 采购内部控制制度建设6.2 采购内部控制流程6.3 内部控制监督和评价第七章违规处理7.1 违规行为分类7.2 违规处理程序7.3 违规处罚措施附件：1. 采购计划模板2. 供应商评价表格3. 采购文件编制指南法律名词及注释：1. 《中华人民共和国招标投标法》：指中国法律体系中关于公开招标、投标和采购活动的法律法规。
2. 《中华人民共和国合同法》：指中国法律体系中关于合同订立和履行的法律法规。
事业单位内部控制采购业务管理制度第一章前言1.1 编制目的1.2 编制依据1.3 应用范围1.4 相关定义第二章职责分工与权限2.1 采购管理部门职责2.2 部门间协作2.3 职责与权限分配第三章采购计划3.1 采购需求确认3.2 采购计划编制3.3 计划审核与批准3.4 计划变更与调整第四章供应商管理4.1 供应商资格审查4.2 供应商信息登记与维护4.3 供应商评审与筛选4.4 供应商绩效评估第五章采购过程管理5.1 采购文件编制5.2 采购公告发布与宣传5.3 投标文件的编制与提交5.4 开标及评标5.5 中标结果的确认与公示5.6 签订合同与履约管理5.7 验收与结算第六章风险管理6.1 风险识别与评估6.2 风险预防与控制6.3 风险应急处理第七章内部控制7.1 内部控制制度建设7.2 内部控制流程与监督7.3 内部控制的评价与改进第八章违规处罚8.1 违规行为与认定8.2 违规处理程序8.3 处罚措施与补救措施附件：1. 采购计划模板2. 供应商资格审查表格3. 采购文件编制指南法律名词及注释：1. 《采购法》：指中国法律体系中关于采购活动的法律法规。
采购部门内部控制制度
采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。
为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。
一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。
这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。
其次，要确保采购物资的质量符合要求。
只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。
再者，控制采购成本也是关键目标之一。
在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。
最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。
二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。
在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。
同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。
（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。
选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。
同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。
（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。
合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。
（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。
到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。
（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。
同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。
三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。
采购业务内控管理制度范本
第一章总则第一条为了加强公司采购业务的内部控制，确保采购活动的合规性、有效性，降低采购风险，提高采购效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购业务，包括原材料、设备、办公用品、服务等的采购。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规、行业标准及公司内部规章制度；2. 合规经营：确保采购活动合法、合规、合理；3. 风险防范：加强风险识别、评估和控制，降低采购风险；4. 效率优先：优化采购流程，提高采购效率；5. 透明公开：确保采购活动公开、公正、公平。
第二章组织架构与职责第四条公司设立采购管理委员会，负责采购业务的管理、监督和指导。
第五条采购管理委员会下设采购部，负责采购业务的组织实施。
第六条采购部职责：1. 制定采购计划，组织实施采购活动；2. 负责供应商的选择、评估和管理；3. 负责采购合同的签订、履行和变更；4. 负责采购价格的谈判和采购成本的核算；5. 负责采购信息的收集、整理和分析；6. 负责采购业务的内部审计和监督检查。
第三章采购流程第七条采购流程分为以下步骤：1. 需求提出：各部门根据实际需求，提出采购申请；2. 采购计划：采购部根据需求，制定采购计划；3. 供应商选择：采购部对供应商进行评估，选择合适的供应商；4. 采购谈判：采购部与供应商进行价格、交货期、质量等方面的谈判；5. 合同签订：双方达成一致后，签订采购合同；6. 采购执行：采购部根据合同要求，组织实施采购；7. 验收与入库：对采购物资进行验收，合格后入库；8. 付款结算：根据合同约定，进行付款结算；9. 采购评估：对采购活动进行评估，总结经验教训。
第四章供应商管理第十条供应商选择原则：1. 合法性：供应商应具备合法经营资格；2. 信誉度：供应商应具有良好的商业信誉和经营业绩；3. 能力：供应商应具备满足公司需求的生产、供应能力；4. 价格：供应商应具备合理的价格竞争力。
第十一条供应商评估：1. 采购部负责对供应商进行定期评估；2. 评估内容包括：供应商资质、生产能力、产品质量、交货能力、售后服务等；3. 评估结果作为供应商选择和合作的依据。
制定采购业务内部控制制度
制定采购业务内部控制制度采购业务是企业运营活动中的重要部分，涉及到企业资金的支出，所以采购业务的管理和控制非常关键。
为了确保采购业务的合法、规范和有效性，企业需要制定一套科学严密的采购业务内部控制制度。
下面是一个关于采购业务内部控制制度的范文，供参考：一、采购业务的目标和原则1.采购业务的目标是确保企业的原材料和商品的供应能够满足生产和销售的需要，同时保证采购过程的合法性和透明度。
2.采购业务的原则包括公平竞争、合规操作、信息透明、风险控制和成本控制等。
二、采购流程和权限1.采购流程包括采购需求申请、供应商选择、询价比较、合同签署、采购执行、质量验收等环节，按照流程执行。
2.不同员工在采购过程中具有不同的权限和责任，需要明确职责范围，确保流程的顺利进行和内部控制的有效性。
三、供应商管理1.供应商的选择和评估是采购业务的重要环节，需建立供应商档案，并对供应商进行评估和分类。
2.供应商的选择应遵循公平竞争原则，采用比价、招投标等方式进行，并记录相关的比较信息及选择原因。
四、采购合同管理1.设立采购合同管理制度，规定采购合同的签订、审核和管理要求，确保合同的合法性和完整性。
2.采购合同应包括供应商、采购物品、数量、质量要求、价格、交付时间、支付方式等重要内容，并确保合同的执行。
五、采购成本控制1.采购成本控制是采购业务的重要目标之一，企业应建立成本核算制度，对采购成本进行合理控制和分析。
2.建立预算管理制度，对采购费用进行预算和控制，确保在合理范围内使用资金。
六、内部监督和审计1.建立内部监督和审计制度，确保采购业务的合法性和规范性。
2.建立采购业务的内部审计制度，对采购流程、合同执行情况、风险控制措施等进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
七、信息管理和技术支持1.采购业务需要建立完善的信息管理系统，对采购业务的信息进行记录、存储和查询，确保信息的及时和准确。
2.利用信息技术工具提高采购业务的效率和准确性，例如电子采购系统、供应商管理系统等。
采购业务的内部控制制度设计
采购业务的内部控制制度设计一、引言为了规范采购业务，提高效率，防止腐败，降低风险，依据国家法律法规和相关规章制度，制定本内部控制制度。
本制度旨在明确采购业务流程中的关键控制点，规范操作程序，强化监督制约，确保采购活动的合规、合法和公正。
二、内部控制制度设计原则1.符合法律法规原则：采购业务内部控制制度应符合国家法律法规和相关规章制度，不得违反相关规定。
2.完整性原则：内部控制制度应覆盖采购活动的全过程，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单下达、验收入库等环节。
3.重要性原则：内部控制制度应突出采购业务中的重要环节和关键控制点，确保重点业务流程的规范运作。
4.相互牵制原则：内部控制制度应合理设置岗位，明确职责分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。
5.成本效益原则：内部控制制度应充分考虑成本与效益的关系，在确保合规和风险可控的前提下，提高采购活动的效率和效益。
三、采购业务内部控制制度主要内容1.采购计划与需求管理：制定合理的采购计划，明确采购需求，防止盲目采购和重复采购。
严格执行请购、审批、购买、验收等环节的规定，确保采购活动的合规性和合理性。
2.供应商选择与评估：建立供应商评价机制，制定供应商评价标准，确保供应商具备履约能力和良好的信誉。
对供应商进行定期评估，确保供应商质量的稳定性和可靠性。
3.合同管理：制定合同管理制度，明确合同签订程序和审批权限。
确保合同条款清晰、完整并与供应商达成一致。
建立健全合同履行监督机制，防范合同履行过程中的风险。
4.订单下达与执行：建立订单下达程序，确保订单内容与合同一致。
对订单执行情况进行跟踪监督，确保供应商按时交货。
加强验收入库管理，防止不合格品入库。
5.货款支付与结算：制定货款支付与结算程序，明确支付条件和审批权限。
加强发票管理，防范虚假发票风险。
严格执行货款支付审批程序，防止违规支付和腐败行为。
6.内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对采购业务进行审计监督。
采购业务的内部控制制度.doc
采购业务的内部控制制度1采购业务的内部控制制度采购业务通常包括签定购货合同、预付货款、验收及入库、结算支付货款四个步骤，相应涉及到的是市场开发部、生产运行部、经营管理部财务资产部，对采购业务实行管理和控制。
为了使采购业务的职责划分清楚，能够对每一笔采购业务提供自始至终的信息，可以采用填制“物料需求计划单”、签订“定货单”或“购销合同”、审查凭证方式对采购业务实行控制。
1、“物料需求计划单”。
生产运行部需要材料、商品和其他物资时，或仓库认为某种货物的储备量已达到最低储备限额而需要补充时，应当通过填写“物料需求计划单”的方式，申请购货。
”物料需求计划单”是通知市场开发部进行采购活动的一种业务通知凭证。
该凭证应通过生产运行部主任的签字和主管领导的核准之后送交市场开发部定货催办，直到货物收到为止。
“物料需求计划单”，使每一次采购业务都有相应的依据，并建立在计划基础之上。
2、“定货单”或“购销合同”。
对于大额的采购业务应采用签订“定货单”或“购销合同”方式。
“购销合同”的签订应由经营管理部拟定购销合同文本或审查对方合同文本后予以签订，“购销合同”应交市场开放部、经营管理部，财务资产部，公司办公室各一份。
“定货单”或“购销合同”是市场开放部进行采购活动的一种业务执行凭证，也是购销双方应该共同遵守的一种条约，它不仅使采购业务开始时就置于控制的范围之内，而且便于使整个采购业务在任何时候和环节都能查询其执行情况3、严格审查购货业务凭证。
市场开发部在正式购货业务之后，应对采购业务人员送来的各种原始凭证，包括采购发票，运（杂）费结算收据等进行严格的审核并登记入库单和采购台帐。
4、购货发票市场开发部在登记完采购台帐应尽快将购货发票报总经理签字后到财务资产部核销该项经济业务。
资产请购单采购（合同）-合同程序财务（资产入账申请单）使用部门（设备卡片）出差申请单-部门负责人-总经理-出差报销单-总经理-财务报销。
XX市教育局政府采购业务内部控制制度(试行)
XX市教育局政府采购业务内部控制制度（试行）一、目的和基本原则XX市教育局政府采购业务内部控制制度（试行）的目的是规范和加强政府采购业务的内部控制，有效防止腐败行为和滥用职权等违纪违法行为的发生，保障政府采购活动的公正、公平、公开和合法性。
该内部控制制度的基本原则如下：1.合法合规原则：所有政府采购活动必须依法进行，符合有关法律、法规和政策的规定，并确保采购过程的透明和公开。
2.风险控制原则：采购单位应根据采购项目的特点和风险程度，采取相应的控制措施，保障采购活动的稳定和可控性。
3.专业性原则：采购管理人员应具备相关的专业知识和技能，确保采购决策的科学、有效和合理。
4.内外部监督原则：对政府采购活动进行监督和审计，通过内外部的监督机制，及时发现和纠正问题，防止腐败和滥用职权等行为的发生。
二、组织架构和职责分工1.教育局设立采购管理部门，负责统筹和监督教育局采购活动的组织实施，并负责制定和完善内部控制制度。
2.采购管理部门设立采购管理岗位，负责政府采购项目的规划、组织、实施等工作，并对采购活动进行监督和评估。
3.各部门和单位应按照职责分工，配合采购管理部门开展政府采购活动，并提供相关的信息和数据。
三、政府采购活动的内部控制措施1.项目前期控制：采购单位在项目规划阶段，应对采购项目的目标、需求和风险进行评估和分析，并制定详细的采购计划和实施方案。
2.采购流程控制：采购单位应依法制定采购程序和操作规程，确保采购活动的公平、公正和透明。
3.供应商管理控制：采购单位应建立供应商库和信用评价机制，及时记录和更新供应商信息，并对供应商的资质和信誉进行评估和审查。
4.资金管理控制：采购单位应合理预算和使用资金，确保采购活动的有效性和经济性。
5.合同管理控制：采购单位应独立起草采购合同，并依法签订和执行合同，确保采购活动符合法律规定。
6.监督检查控制：采购单位及时进行内部审计和监督检查，并接受相关内外部机构的监督和审计。
浅谈采购业务内部控制制度设计-()1.doc
浅谈采购业务内部控制制度设计-()1山西财经大学自学考试论文题目：浅谈采购业务内部控制制度设计专业：会计专业答辩序号：011117论文摘要主要是通过分析采购业务的内容、特点，论述编制存货采购业务内部控制制度的原则，考虑职务分离制度、存货采购的请购单控制制度、存货采购审批控制制度、订货控制、货物验收控制、货款支付控制、结合会计稽核与对账制度总结出一套采购业务内部控制制度的设计，对相应的采购业务凭证和凭证流转程序总结一套切实可行的方案。
本论文主要分五部分，第一部分采购业务的内容、基本要求及采购业务的基本特点，第二部分采购业务内部控制制度的设计原则，第三部分采购业务内部控制制度的设计，第四部分采购业务凭证流转程序的设计，第五部分采购业务内部控制制度的具体实施及影响。
文章分两部分论述，一是客观讨论采购业务中涉及的各个制度展开具体分析，二是通过分析总结出一套对于中小企业切实可行的采购的内部控制方案，从而达到节约成本，控制消耗，合理利用资源的目的。
关键词：采购业务内部控制设计目录一、采购业务的内容流程、基本要求及采购业务的基本特点(3)（一）采购业务的内容流程及基本要求(3)（二）采购业务的基本特点(4)二、采购业务内部控制制度的设计原则(4)（一）相互牵制原则(4)（二）成本效益原则(4)（三）岗位责任原则(5)（四）协调配合原则(5)三、采购业务内部控制制度的设计(5)（一）职务分离制度(6)（二）请购单控制制度(6)（三）审批控制制度(6)（四）订货控制制度(7)（五）货物验收控制制度(7)（六）货款支付控制制度(7)（七）会计稽核与对账制度(7)四、采购业务凭证流转程序的设计(8)（一）采购凭证的设计(8)（二）凭证流转程序的设计(8)五、采购业务内部控制制度的具体实施及影响(9)参考文献(9)浅谈采购业务内部控制制度设计近年来随着经济的高速发展，国内许多中小型的企业雨后春笋般萌发，从整体上提高了国民的经济收入，可是许多中小企业却因内部的经营不善而破产，这其中的原因有许多方面，相信有一点绝不可忽视，那就是关于采购的控制不得当，在此特简略地探讨采购业务内部控制制度的设计。
采购业务内部控制
职务分离制度
3、存货旳采购人员不能同步负责存货旳验 收保管
4、存货旳采购人员、保管人员、使用人员 不能同步负责会计统计
5、采购人员应与负责付款审批人员相分离 6、审核付款人员应与付款人员相分离 7、统计应付帐款人员应与付款人员相分离
存货请购旳归口管理
1、常备材料：生产部门
2、预备材料：物料管理部门
3、非常备材料：
1 生产用料：生产部门
2
其他用料：详细使用部门或物料
管理部门
企业仓库管理制度 55
物资验收入库制度 物资储存保管制度 物资领用发放制度 物资出库管理制度 物资借入偿还制度 物资借出收回制度 外协加工管理制度
询价单、报价单、质量原则、可享有 折扣、付款条件、交货时间以及供给 商旳信誉
货品验收控制制度
货品到达后必须由采购部门、使用部门和 会计部门相分离旳保管部门进行验收保管
验收涉及数量和质量两方面 仓管部门核对采购计划、订货单和发货单，
及时填制验收单分别转递采购部门和会计 部门 控制中心是品质数量，明确有关人员责任
采购业务内部控制
内控之（一）
第一部分 存货内部控制制度旳基本内容
职务分离制度 存货采购旳请购单制度 订货控制制度 货品验收控制制度 入帐付款控制制度 会计稽核与对帐制度
职务分离制度
1、在请购单中，对需要采购旳存货品种、 数量由生产部门或销售部门、保管部门根 据需要量以及既有库存共同拟定，然后交 采购部门进行公开询价
材料存量管制卡
请购点 采购前准备时间 安全存量 生产进度 损耗率 每日平均发放量 出入库单据号码
订购
对协议中特殊条款旳审查、控制、监督以 及跟踪，如预付定金、非常规结算方式、 额外附带条件、折扣等
单位采购内控管理制度[1]
![单位采购内控管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/f14996c803d276a20029bd64783e0912a2167c92.png)
单位采购内控管理制度一、总则为确保单位采购活动规范、透明、公正、科学，防范采购风险，保障单位资金安全、资产安全，制定本管理制度。
二、采购组织2.1 采购组织机构单位应当设立采购管理部门，明确采购组织机构、职责及权限。
采购管理部门应当是单位采购组织的核心，负责制定并实施采购计划，实施采购活动。
2.2 采购人员采购人员应具备一定的专业知识、业务能力和职业素养，经过岗位培训合格后，方可担任采购人员；应定期组织采购人员专业培训和考核，提高其业务水平。
三、采购活动3.1 采购计划制定采购计划应当贯彻单位年度计划，统筹安排资金计划及采购流程，建立采购备选清单，明确采购目标和采购方式。
3.2 采购文件依据采购计划，采购管理部门应当制定采购文件，并对采购文件进行公示和评审。
3.3 采购程序采购程序应当包括以下环节：•采购需求确认；•初步研究和采购文件准备；•采购文件公示和评审；•投标或邀请供应商报价；•投标评审或报价分析；•签订合同或采购协议；•复审、验收和结算。
3.4 采购合同采购合同应当明确采购内容、价款、交货期、结算方式等重要条款。
采购管理部门应当对采购合同的履行情况进行监督、检验和验收，对违反合同约定的供应商应当追究责任；对采购合同变更或解除，应当实行程序审批，严格控制采购变更或解除的数量和程度。
3.5 采购支付采购支付应当按照合同约定的付款方式和期限进行，并进行相应的财务核算和审计。
四、内部监管4.1 采购异常情况的处理采购管理部门应当建立采购异常情况的处理机制，及时核实采购过程中发现的异常情况，并做出处理措施。
异常情况包括但不限于：•投标或报价违规；•采购决策过程中干预行为；•同一供应商或关联公司多次中标等情况。
4.2 采购数据维护采购管理部门应当建立采购数据维护制度，保护采购数据的完整性和安全性，确保采购数据的真实、完整、准确和及时。
采购数据包括采购计划、采购文件、供应商名单、采购合同、结算数据等。
行政事业单位政府采购业务内部控制制度(范本)
XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。
第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。
货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。
该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。
（二）采购活动风险。
该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。
（三）采购验收风险。
该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。
（四）采购业务质疑投诉答复风险。
该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。
（五）采购业务记录风险。
该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。
（六）采购项目安全保密风险。
工程采购内控管理制度
工程采购内控管理制度第一章总则为规范我公司工程采购活动，保障采购资金安全，提高采购工作效率，特制定本制度。
本制度适用于我公司各部门和各级工程采购活动，并遵循合法、公正、公开、诚信的原则，确保采购活动的合理性和有效性。
第二章采购管理机构1.公司设立采购管理部门，负责统一组织公司各部门采购活动，确保采购资金的合理使用。
2.采购管理部门的职责包括：制定公司采购计划、招标管理、合同管理、供应商评估等相关工作。
3.公司各部门设立专职采购员，负责具体项目的采购工作，协助采购管理部门完成采购计划。
第三章采购流程管理1.采购立项：各部门提出采购需求，采购管理部门审核并立项，制定采购计划。
2.招标公告：采购管理部门依法规定，进行招标公告，邀请符合条件的供应商参与竞标。
3.报价比选：供应商按照招标文件要求，递交报价文件，采购管理部门组织评标，选取合适供应商。
4.合同签订：确定中标供应商后，签订合同，并确保合同内容合法有效。
5.付款审核：供货商按合同要求提供货物或服务，采购员审核验收并申请付款。
6.归档管理：采购管理部门将采购文件及时归档，做好采购档案管理工作。
第四章内部控制1.公司内部采购活动应严格按照制度规定的流程进行，严格控制采购资金使用；2.采购人员应按规定程序公正、公开地选择供应商，杜绝一切违法违规行为；3.采购管理部门应建立健全的内部控制机制，对采购活动进行监督和检查；4.对重大采购项目应进行风险评估，确保采购资金安全和项目顺利进行。
第五章机密保护1.公司采购信息为公司机密信息，采购人员应加强保密意识，妥善保管采购文件及相关资料。
2.对公司机密信息的外泄，一经查实，将依法纪律处分，并承担相应的法律责任。
3.公司应建立健全的信息安全管理体系，确保采购信息的保密性和完整性。
第六章外部监督1.公司采购活动应接受外部监督，符合国家法律法规和公司相关制度要求。
2.公司应建立与监督机构的沟通渠道，主动接受监督部门的检查和指导。
采购内部控制管理制度范本
采购内部控制管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司采购行为，加强采购过程的管理，保证采购质量，降低采购成本，防止舞弊行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司采购部门及其他相关部门在进行采购活动时应当遵循的行为规范和操作程序。
第三条采购内部控制管理应遵循合法、公正、透明、效率的原则，确保采购活动的合规性、合理性和经济性。
第二章组织机构与职责第四条设立采购内部控制管理小组，由公司领导担任组长，采购部门负责人担任副组长，其他相关部门负责人为成员。
采购内部控制管理小组负责公司采购内部控制管理的组织和实施。
第五条采购部门负责根据公司需求制定采购计划，组织采购活动，对供应商进行评估和选择，签订采购合同，监督供应商的履约情况，处理采购过程中的问题。
第六条财务部门负责对采购活动的财务收支进行核算和监督，对采购资金的使用情况进行审查。
第七条审计部门负责对采购活动的合规性、合理性和经济性进行审计监督。
第三章采购计划与预算管理第八条采购部门应根据公司需求制定采购计划，并按照规定的程序审批。
第九条采购计划应包括采购项目的名称、规格、数量、预算、预计采购时间等内容。
第十条采购预算应按照公司的财务预算管理制度进行编制和审批。
第四章供应商管理第十一条采购部门应建立供应商评估和选择制度，对供应商的资质、实力、信誉等方面进行综合评估。
第十二条采购部门应建立供应商档案，对供应商的信息进行归档管理。
第十三条采购部门应与供应商签订采购合同，明确采购标的、数量、质量、价格、交货时间等内容。
第十四条采购部门应监督供应商的履约情况，对供应商的质量、交货时间等方面进行考核。
第五章采购过程管理第十五条采购部门应建立采购申请、审批、招标、评标、定标、合同签订、履约验收等采购过程管理制度。
第十六条采购部门应按照规定的程序进行采购，保证采购的公开、公平、公正。
第十七条采购部门应建立采购文件档案管理制度，对采购过程中的文件资料进行归档管理。
政府采购内部控制管理制度完整版.doc
政府采购内部控制管理制度完整版.doc 范本一：项目管理计划书完整版一、项目背景本项目旨在开发一款新型的社交媒体应用，通过提供多种交流和分享功能，促进之间的互动和社交。
该应用将涵盖注册、个人信息管理、好友互动、信息发布等功能模块，以满足多样化的需求。
二、项目目标1. 提供注册和登录功能，实现身份验证和个性化设置。
2. 开发好友管理功能，支持好友申请、好友列表、好友动态查看等功能。
3. 开发信息发布功能，包括文字、图片、视频等信息的发布和评论。
4. 提供消息推送功能，实时通知好友的动态和互动消息。
5. 保障应用的安全性和稳定性，提供异常处理和反馈渠道。
三、项目组织机构1. 项目经理：负责项目整体规划和管理。
2. 开发团队：包括前端开发、后端开发、数据库设计等人员。
3. 测试团队：负责测试用例设计和功能测试。
四、项目进度计划1. 软件需求分析阶段：时间预计3天，主要包括需求调研和功能分析。
2. 系统设计阶段：时间预计5天，主要包括数据库设计、界面设计等。
3. 编码与测试阶段：时间预计10天，主要包括前端开发、后端开发、测试用例设计等。
4. 系统上线与运营阶段：时间预计2天，主要包括服务器部署、应用发布等。
五、质量管理计划1. 设计阶段进行代码评审，确保代码规范性和可维护性。
2. 测试阶段进行单元测试、集成测试和系统测试，确保功能的正确性和稳定性。
六、风险管理计划1. 风险识别：在项目启动和进行过程中，进行风险识别，如需求变更、技术难题等。
2. 风险分析：对识别出的风险进行评估，确定其影响程度和可能性。
3. 风险应对策略：根据风险的影响程度和可能性，制定相应的应对策略，如增加人力投入、调整进度计划等。
附件：项目进度表、风险管理表、会议纪要法律名词及注释：1. 软件需求分析：根据项目需求，对软件功能进行分析和确定。
2. 系统设计：基于软件需求分析结果，进行架构设计和数据库设计。
3. 编码与测试：根据系统设计，进行软件编码和测试工作。
采购业务内部控制制度设计范本
采购业务内部控制制度设计范本一、总则第一条为了规范企业采购行为，加强采购业务管理，提高采购效率，降低采购成本，防止舞弊现象，确保企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购业务，是指企业为生产、经营需要，通过购买、租赁、委托、雇用等方式，有偿取得货物、工程和服务的行为。
第三条采购业务内部控制制度设计应遵循以下原则：（一）预算管理，强化预算执行；（二）归口管理，提高资金效益；（三）公开透明，确保公平公正；（四）分工明确，相互制约与监督；（五）厉行节约，优化资源配置。
二、组织架构与职责分工第四条企业应设立采购部门，统一负责采购业务的组织与管理。
采购部门应具备以下基本职能：（一）制定采购政策和程序；（二）编制采购计划和预算；（三）组织采购活动；（四）签订采购合同；（五）验收采购物资；（六）支付采购款项；（七）处理采购投诉和纠纷；（八）对供应商进行评价和管理。
第五条企业应建立采购审批制度，明确审批权限和程序。
采购事项需经相关部门审批，未经审批的采购行为无效。
第六条企业应实行岗位分离制度，确保采购业务的各个环节相互制约、相互监督。
关键岗位应定期轮换，重要岗位不得由一人长期担任。
三、采购计划与预算管理第七条采购部门应根据企业生产经营计划，编制采购计划，并提交预算部门审批。
采购计划应包括采购品种、数量、质量、价格、供应商等要素。
第八条采购预算应根据企业财务状况、市场行情等因素制定，确保采购资金的合理使用。
预算部门对采购预算进行审批，并监督执行。
四、采购程序与操作规范第九条企业应制定采购程序，明确采购活动的各个环节。
采购程序应包括采购需求提出、采购计划编制、采购预算审批、采购文件制作、采购公告发布、采购文件发售、采购评审、中标通知、合同签订、验收付款等环节。
第十条企业应选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。
政府采购内部控制管理制度(1)
政府采购内部控制管理制度第一章总则第一条为规范政府采购行为、提高采购效率，降低行政成本、促进廉政建设，根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等法律、法规，结合实际，制定本制度。
第二条本制度所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
货物是指各种形态和种类的物品。
工程是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条采购工作遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。
实行统一管理、分类采购。
第四条严格执行回避制度。
在采购活动中，与供应商有直接利害关系的相关人员，依法实行回避。
第五条采购员岗位实行定期轮换制度，原则上每3-5 年轮岗一次。
第二章组织机构与职责第六条成立镇政府采购工作领导小组。
领导小组组长由主要领导担任，分管领导任副组长，党政办公室、财政所、相关科室等科室负责人为小组成员。
党政办公室是政府采购业务的归口管理部门，负责本单位日常政府采购执行管理。
第七条采购领导小组职责1.审批本年度政府采购计划和预算；2.审批采购项目预算调整以及预算追加事项；3.审批采购方式和选择采购代理机构；4.确定中标供应商名单；5.对未通过验收的项目作出处理决定；6.审批政府采购其他有关事项。
第八条党政办公室职责（一）贯彻执行政府采购法律、法规以及镇党政班子联席会议、采购领导小组有关政府采购事项的决定；（二）审核和汇总各科室上报的年度采购计划和预算, 编制本年度政府采购计划和预算；（三）负责政府采购计划备案、采购合同管理、合同公开、合同备案等工作；（四）负责镇政府日常办公用品和消耗品、办公设备、家具电器、装修（修缮）工程、安保、保洁绿化服务、办公设备维护服务、信息化建设等机关运转保障类项目的政府采购；（五）协助采购科室开展政府采购工作；（六）管理全镇的采购预算资金、审核采购项目资金申请和办理资金结算以及固定资产登记和管理等工作；（七）组织项目实施完成后的合同履约验收工作；（八）协助答复政府采购询问、质疑以及处理采购投诉;（九）采购文件归档管理；（十）办理政府采购的其他事项。
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采购业务的内部控制制度1
采购业务的内部控制制度
采购业务通常包括签定购货合同、预付货款、验收及入库、结算支付货款四个步骤，相应涉及到的是市场开发部、生产运行部、经营管理部财务资产部，对采购业务实行管理和控制。
为了使采购业务的职责划分清楚，能够对每一笔采购业务提供自始至终的信息，可以采用填制“物料需求计划单”、签订“定货单”或“购销合同”、审查凭证方式对采购业务实行控制。
1、“物料需求计划单”。
生产运行部需要材料、商品和其他物资时，或仓库认为某种货物的储备量已达到最低储备限额而需要补充时，应当通过填写“物料需求计划单”的方式，申请购货。
”物料需求计划单”是通知市场开发部进行采购活动的一种业务通知凭证。
该凭证应通过生产运行部主任的签字和主管领导的核准之后送交市场开发部定货催办，直到货物收到为止。
“物料需求计划单”，使每一次采购业务都有相应的依据，并建立在计划基础之上。
2、“定货单”或“购销合同”。
对于大额的采购业务应采用签订“定货单”或“购销合同”方式。
“购销合同”的签订应由经营管理部拟定购销合同文本或审查对方合同文本后予以签订，“购销合同”应交市场开放部、经营管理部，财务资产部，公司办公室各一份。
“定货单”或“购销合同”是市场开放部进行采购活动的一种业务执行凭证，也是购销双方应该共同遵守的一种条约，它不仅使采购业务开始时就置于控制的范围之内，而且便于使整个采购业务在任何时候和环节都能查询其执行情况
3、严格审查购货业务凭证。
市场开发部在正式购货业务之后，应对采购业务人员送来的各种原始凭证，包括采购发票，运（杂）费结算收据等进行严格的审核并登记入库单
和采购台帐。
4、购货发票市场开发部在登记完采购台帐应尽快将购货发票报总经理签字后到财务资产部核销该项经济业务。
资产请购单
采购（合同）-合同程序
财务（资产入账申请单）
使用部门（设备卡片）
出差申请单-部门负责人-总经理-出差报销单-总经理-财务报销。