业务流程-库存核算

建议角色划分

具体业务流程描述

5、打印入库单，返回车间统计员进行备查和统计；

6、财务部在核算系统中对产品入库的成本进行核算；

7、在核算系统中记账并制单生成凭证。

总账中成本项目设置

因系统里没有自动计算成本的模块，要解决产品的成本核算问题，要借助总账的功能来辅助核算，进行产品成本的期间费用分摊。

在总账里的项目管理中设置产品成本项目，按产品的大类逐层分类管理。按照每月项目统计分析表中的各产品直接消耗材料输出成Excel,按实际产量及实际发生的制造费用依据权重分配各产品的生产总成本。

设置的产

品项目

总账中成本项目统计分析

产品直接材

料

执行角色划分

涉及岗位名称执行角色涉及系统功能操作

各车间材料员相应人员根据生产计划单填写领料单

各部门主管部门负责人审核本部门的领料单

材料库库管根据审核过的领料单发料，并将领料

单及时传递到财务

财务成本岗材料会计1、接收领料单

2、在核算模块中确认审核过的材料出

库单，并记账

3、存货生成凭证

因在总账中设置了产品成本项目，所以在库存管理中的材料出库单中必须指定到成本项目中。

材料出库后的业务生成凭证时，注意确认对应的产品成本项目。

成本项目

建议角色划分

业务流程具体描述

库存管理中的空白盘点单，财务要求库房进行实物盘点,按照库房实地现存数清点实物，与财务账进行账实相对，确认真实的现存量。

盘点实物后处理到盘点表中，由库房材料员录入实物盘点数。

库存管理中的盘点单保存后，自动生成盈亏其他出入库单。

产生其他出入库单

由其他出入库单生成盈亏资产的待处理凭证，记入总账等待核查处理。

以下是一张盘盈入库的凭证

建议角色划分

业务流程具体描述