月底盘点管理办法
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月底盘点计划实施管理办法
第一章总则
每一条:目的
一、核对现有存货的实际库存量,记录帐列数目是否一致,以把握公司资产的准确
性。
二、在了解存货库存状况,据以衡量价值,以作出下期的销售计划与生产计划提供
依据。
三、通过盘点,以加强对存货的收入、发出、结余之管理加强控制。
第二条:盘点组织
一、盘点委员会:由财务主管负责,且授权所属编组人员,主导盘点工作,共同完成每月月底盘点任务。
第三条:盘点范围
一、凡属于公司所有之存货,不论其存放地点或形态均属之。
二、盘点包括:原料、辅料、成品、及其他列入管制之物料。
第四条:盘点范围
一、月未盘点:月底30号---31号
每五条:盘点表单
一、盘点清单:盘点相关人员根据系统库存量列印:《盘点清单》。
三、盘盈或盘亏统计表:盘点完后由相关财务人员进行统计列印:《盘盈或盘亏统计
表》。
第二章盘点前准备工作
第六条:盘点前准备工作
一、盘点前一天仓库主管监督各物料仓管员及时把所有物料进行整理,同时把所有
的单据进行帐务处理完。
二、盘点时所有进料、领料、出货、退货应暂时停止作业,以利盘点工作进行,如特殊情况经仓库主管同意后方可收发物料。
三、相关财务盘点人员应在盘点前一天列印:《盘点清单》。
第三章盘点之实施
第七条:盘点方法
一、盘点方法:月底盘点用连续盘点法,由相关人员盘点列印出盘点清单。根据盘
点清单上的数据存量分区对相应的物料仓进行抽盘。
二、抽盘比例:
1、物料仓管员所管物料在500种以上,抽盘比例为5%--10%之间。
2、物料仓管员所管物料在200--500种之间,抽盘比例10%--15%之间。
3、物料仓管员所管物料在200以下,抽盘比例为15%--20%之间。
4、成品月底全盘。
三、允许错差范围
1、A类材料允许错差范围:(即:单价在10元以上的物料允许误差范围为0)。
2、B类材料允许错差范围:(即:单价在5元—10元之间的物料允许误差范围为正负1%及单价1元—5元之间的物料允许误差范围为正负2%)。
3、C类材料允许错差范围:(即:单价在1元以下的物料允许误差范围为正负3%)。
第四章盘点后工作
第八条:盘点工作
一、物料盘点工作完成以后,所发生的差异、错误、盈亏、应分别予以处理,并分
析原因,由担当仓管员提出纠正及预防措施。
二、盘点完财务部相关人员应用帐面数量同实际数量进行对比,计算出抽盘正确率。
正确率=(1—抽盘误差项数/抽盘总项数)*100%。
第九条:各仓抽盘评比标准:
一、成绩=(正确*加权系数)*100(加权系数主要因素:品种总数、物料存放环境
物品进出仓库存的频率综合考虑)。
1、加权系数为1的仓库:冲压仓库、模具仓库、注塑仓库。
2、加权系数为1.1的仓库:电机仓库、机卡仓库、丝印仓库。
3、加权系数为1.2的仓库:成品仓库、线路板仓库、工具仓库、装订机仓库、包装仓库、机加仓库。
4、加权系数为1.3的仓库:IC卡仓库、电子仓库。
第十条、抽盘成绩公布及奖罚制度
一、由财务主管每月最后一天对抽盘情况进行统计,在次月一号10:00前由各仓库主管把各仓库盘点成绩公布于公布栏上。
二、活动以“月”为单位,月度评比正确率在97%以上,担当仓管员应给予一定的奖励。月度评比正确率85%以下,担当仓管员给予一定的处罚。月度评比正确率在60%以下给予仓库主管、仓库组长及当事人一定的处罚,如连续二个月抽盘正确率都在60%以下担当仓管员给予辞退处理。
三、奖励
1、加权系数为1的仓库抽盘正确率97%以上的给予50元奖励。
2、加权系数为1.1的仓库抽盘正确率97%以上的给予70元奖励。
3、加权系数为1.2的仓库抽盘正确率97%以上的给予90元奖励。
4、加权系数为1.3的仓库抽盘正确率97%以上的给予100元奖励。
四、处罚
1、物料仓库抽盘正确率在70%--85%之间给予担当仓管员30元处罚。
2、物料仓库抽盘正确率在60%--70%之间给予担当仓管员40元处罚。
3、物料仓库抽盘正确率在60%以下给予担当仓管员50--100元处罚。
4、物料仓库抽盘正确率连续两个月在60%以下担当仓管员给予辞退。
5、成品仓库正确率没达到100%给予30--100元处罚。
备注:以上评比同时纳入月度绩效考核中。
核准:审核:制定人: