统计报表管理办法

1目的

为规范公司统计报表行为，加强统计基础建设和报表管理。

2适用范围

适用于公司所有类型的报表，具体分为内部报表和外部报表。

3引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。

QP/UB(SH)-018经营预算管理程序

QW/UB(SH)-GLB-012投资立项管理办法

4术语和定义

4.1内部报表。

内部报表主要是针对内部经营预算管控而定期编制和通报的相关报表，报表的内容主要是统计分析一段期间内计划数和实际数的差异。具体可分为订单项目预算执行分析表和年度期间费用预算执行分析表。

4.2外部报表。

外部报表是以国家财政部的会计准则为规范,根据统一的编制口径、报表格式和编报要求编制的，是向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的相关报表。

5职责

5.1计财科经营计划岗负责提供内部报表的编制、发布和存档。

5.2人事行政科人事岗负责提供社保的外部报表的编制、报送和存档。

5.3计财科会计岗负责提供除社保外的所有外部报表的编制、报送和存档。

6流程图

流程图责任人记录备注

7内容

7.1内部报表。

内部报表可以分为月度预算报表、年度预算报表、项目预算报表。月度预算报表具体有：【月度预算分析表】,年度预算报表具体有：【年度期间费用预算表】，项目预算报表

具体有：【订单项目预算表】。

7.1.1编制数据收集。

7.1.1.1订单项目预算表。

项目立项时各责任人上报项目预算。项目执行过程中，各责任应即时整理实际发

生的项目费用，并按月与公司经营计划岗人员核对实际费用。

7.1.1.2年度期间费用预算表。

每年12月份各部门上报下一年度的日常费用预算，包括管理费用、销售费用和

财务费用。预算执行过程中，各部门应即时办理当月的报销、出入库和合同结算等业务，并按月与与公司经营计划岗人员核对实际费用。

7.1.2报表编制。

管理部按月统计年度费用预算和项目预算的实发费用，对差异项进行调查分析，对风险项目提出预警，并依据相关管理规定执行预算过程考核，确保公司的各项费用控制在预算范围内。具体可以参考【经营预算管理程序】

7.1.3预算报表审批和发布。

7.1.3.1月度报表。

在每月的月度经营会议上由经营计划岗向总经理和各部门通报月度经营分析报告（该报告包含年度期间费用和项目预算的当月执行情况）。

7.1.3.2年度报表。

每年1月30日前，上年度的年度预算总结应呈送管理部部长和总经理签批。

7.1.3.3项目报表。

项目令号取消后1个月内，【项目预算总结】应呈送项目经理和总经理签批。

7.1.4预算报表归档。

经营计划岗负责预算报表的归集和存档。按月归集【月度预算分析表】和月度经营分析报告。按年度归集【年度期间费用预算表】和年度预算总结。按照项目归集【订单项目预算表】和【项目预算总结】。

7.2外部报表

外部报表可以分类为月度报表、季度报表、年度报表。

月度报表具体有：【资产负债表】、【利润表】、【现金流量表】、【增值税纳税申报表】、

【免抵退税申报汇总表】。

季度报表具体有：【企业所得税月（季）度纳税申报表】。

年度报表具体有：【中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表】（税务）、【XX年度

企业年度报告书】（工商）、【XX年度外商投资企业财务会计决算报表】（财政）、【外商投资

企业年度投资经营信息联合报告书】（商委）、【报关单位注册信息年度报告】（海关）、【职

工月平均工资性收入申报表】（社保）。

7.2.1编制数据收集。

7.2.1.1会计报表。

会计报表的数据来源于企业真实发生的每一笔业务，确认原始凭证的数据真实有效，不故意瞒报或虚报数据，制作成记账凭证，是会计报表的基础数据。

7.2.1.2增值税报表。

月度的【增值税纳税申报表】的数据，则是来源于企业每月的销售额（内销）确定的销项税额和每月采购物资和其他费用的进项税额，从而确定的每月应交的增值税税额。7.2.1.3免抵退税申报表。

每月的免抵退税申报表，按照每月出口销售额以及增值税报表申报出口退税额。当月无出口销售额，免抵退税实行零申报。

7.2.1.4季度和年度其他报表。

季度和年度其他报表编制的数据基础均是来源于月度的会计报表汇总编制而成，社保的【职工月平均工资性收入申报表】是根据年度的平均工资申报。

7.2.2报表编制。

会计报表按照【小企业会计准则】的编制依据和方法，认真做好对账工作，以达到账证相符、账账相符、账实相符，按照财政部统一规定的报表种类、格式和内容编制。其他外部报表，是在会计报表的基础上，按照企业实际业务的发生数，按照其他外部报表的具体填制要求编制报表。

7.2.3外部报表审批。

所有外部报表对外报出之前，报管理部审批，总经理审批。

7.2.4外部报表发布。

7.2.4.1月度报表和季度报表。

每月或每季终了，次月8号以前（节假日顺延），按照国家财政部统一格式和要求上报发送。

7.2.4.2年度报表。

【中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表】（税务）每年年度终了次年4月30日之前，按照国家财政部统一格式和要求上报发送。

【XX年度企业年度报告书】（工商）、【XX年度外商投资企业财务会计决算报表】（财政）

、【外商投资企业年度投资经营信息联合报告书】（商委）、【报关单位注册信息年度报告】

（海关），每年年度终了次年6月30日之前，按照国家财政部统一格式和要求上报发送。报送时间每年会提前公布，具体以公布时间为准。

【职工月平均工资性收入申报表】（社保）每年年度终了次年2月28日之前，按照国家财政部统一格式和要求上报发送。

7.2.5外部报表归档。

每月度、每季度和每年度报表申报完成后，打印整理月度、季度和年报报表，按照国家会计档案保存期限的要求归档和保存报表。

8.相关记录说明

8.1内部报表相关记录

【月度预算分析表】【年度期间费用预算表】【订单项目预算表】【项目预算总结】，引

用QP/UB(SH)-018经营预算管理程序和QW/UB(SH)-GLB-012投资立项管理办法。

8.2外部报表相关记录

【资产负债表】【利润表】【现金流量表】【增值税纳税申报表】【免抵退税申报汇总表】

【企业所得税月（季）度纳税申报表】【中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表】【XX

年度企业年度报告书】【XX年度外商投资企业财务会计决算报表】【外商投资企业年度投资

经营信息联合报告书】【报关单位注册信息年度报告】【职工月平均工资性收入申报表】均

是按照国家财税等相关部门的统一格式打印生成。