心情短语之农村商业银行信息科技审计浅析
农村商业银行信息科技审计浅析
农村商业银行信息科技审计浅析作者：龚献英来源：《财会学习》2017年第14期摘要：改革开放以后，随着我国市场经济的不断发展，银行作为经济体系的重要组成部分之一，自然也受到了社会大众越来越多的关注。
对于商业银行来说，审计是银行管理的重中之重，只有做好了审计工作，银行才能正常运营。
而随着信息科技的发展，这种技术目前在商业银行中也发挥着日益重大的作用。
在本文中，笔者经过调查研究，将对商业银行信息科技审计进行一定的分析，尤其是以农商银行内部的审计中存在的一系列问题以及有针对性的解决方案为重点。
关键词：商业银行；信息科技；审计；研究正如笔者在摘要中所提到的，审计对于商业银行来说具有重要的意义，能为银行的运营和发展铺平道路，因此，银监会也要去金融机构务必做好审计工作。
而随着信息科技的发展，目前这种信新兴技术已经深入到了社会的各个角落，农商银行对信息科技也产生了一定程度的依赖。
但信息科技也是一把双刃剑，它在革新银行工作形式，提高效率，降低人力成本的同时也给银行带来的一定程度的风险，例如信息安全问题，科技风险等等，都在银行内部埋下了极大的安全隐患，并且威胁着银行的正常运营和后续的发展。
而由于信息系统已经广泛地普及，所以一旦其出现故障，势必会给银行日常的业务经营带来一定的影响，甚至会使银行业务停滞，进而导致一系列的风险，例如信誉风险等。
面对这样严峻的形势，信息科技审计已经成为了银行亟待解决的重要问题，因而对这一课题进行研究具有很强的现实意义。
下面，笔者将首先论述信息科技审计的含义，进一步指出目前农商银行信息科技审计中所存在的一系列问题，并以此为基础，提出有针对性的解决方案。
希望能对实际工作的进行起到一定的积极作用。
一、信息科技审计的含义在本文中笔者所提出的银行信息科技审计，指的是由商业银行的内部审计部门为保证银行系统的可靠性，有效性的所进行的独立并且客观的监督与评价活动，涵盖的范围有信息系统，综合管理，安全管理，风险管理，系统运行等多方面的内容。
商业银行信息科技内部审计初步探讨
商业银行信息科技内部审计初步探讨作者：李强来源：《时代金融》2013年第30期【摘要】中国银监会不断细化深入信息科技风险监管工作，信息科技内部审计作为商业银行重要的信息科技风险审计手段，应当在信息科技专项审计、全面审计、重要项目审计中发挥重要作用。
本文分析了当前商业银行在信息科技内部审计方面存在的困难，并提出了相应的应对措施与建议。
【关键词】信息科技内部审计信息化2000年以来，继四大行成功完成数据大集中后，各股份制商业银行纷纷加入数据大集中的行列，“科技兴行”、“科技引领”等理念不断冲击人们对商业银行信息系统的固有认识，电子银行渠道持续拓展，商业银行的业务流转也越来越依赖于信息系统的支撑。
这些变化一方面使得信息科技在商业银行中的作用不断凸显，另一方面也使得商业银行的信息科技风险进一步放大。
继2006年中国银监会发布《银行业金融机构信息系统风险管理指引》将信息科技风险纳入商业银行风险管理范畴后，2009年银监会又正式发布《商业银行信息科技风险管理指引》（下文简称《指引》），进一步加强商业银行信息科技风险管理。
2012年银监会宣布设立信息科技监管部，负责银行业信息科技监管督导和风险防范，信息科技风险监管工作不断细化、深入。
监管部门对信息科技风险管理的日趋重视，客观上提高了商业银行信息科技风险管理工作的重视程度。
一、信息科技内部审计范围《指引》提出了商业银行IT风险管理的“三道防线”，即IT管理、IT风险管理和IT风险审计。
IT风险审计作为第三道防线分为内部审计、外部审计两方面。
按照《指引》要求，银行内部审计部门应当设立足够资源与具有专业能力的IT内部审计人员，并独立于银行的日常活动。
商业银行IT内部审计应该包括以下三方面：（一）专项审计专项审计是指对IT安全事件进行的调查、分析和评估。
涉及重要业务系统、信息安全或审计部门认为必要的特殊事件都有必要展开IT专项审计。
（二）全面审计应定期实施全行范围内的IT内部审计，应充分考虑业务性质、规模及复杂度，区分总行信息部门（数据中心）、分行、支行等各个层级，制定全覆盖的IT内部审计计划。
关于对商业银行开展信息系统审计的思考
关于对商业银行开展信息系统审计的思考现代信息技术已普遍应用于商业银行的所有机构，并涵盖其业务和过程。
审计机关目前应用的主要金融审计模式是数据式审计，即对商业银行静态数据进行分析和测试。
从审计实践来看，这种审计方式由于缺乏对系统的控制而不能保障电子数据的唯一性、完整性和准确性，无法从根本上有效控制被审计单位的电子数据质量；从发展趋势来看，数据式审计方式由于过分关注数据本身而缺乏对系统整体的分析，难以控制总体审计风险，其局限性正逐渐显露出来。
为有效解决上述问题，审计机关应当尽快对商业银行开展信息系统审计。
一、商业银行信息系统的特点、架构与一般业务流程（一）商业银行信息系统的特点现代商业银行的信息系统一般具有下列特点：系统结构复杂，对硬件、软件的质量和安全性能要求高；数据量大（各行数据普遍实行总行大集中）；本外币一体化的统一会计核算方式；以客户为中心、面向服务的设计理念；衍生金融新产品多；业务实时性强，支持24小时服务等。
目前，商业银行系统中业务网操作系统基本是UNIX操作系统，办公网基本是WINDOWS操作系统，并根据不同类型的操作系统配备相应的客户端防病毒系统；网上银行、电子商务、网上交易系统都是通过INTERNET公网。
另外，银行的中间代理业务需要同相关单位的局域网互联。
商业银行业务系统基本采用Client/Server模式，并配备相应的备份与灾难恢复系统。
（二）商业银行信息系统的框架结构商业银行信息系统一般可分为信息管理类系统、渠道类系统和外部清算结算类系统。
信息管理类系统与决策、管理和业务相关，以提高效率和规避风险为目的，主要有贷款系统、授权和授信系统、征信系统、客户管理系统、数据仓库系统、资产负债管理系统、办公自动化系统、后督系统、档案系统（票据影像缩微系统和光学字符识别OCR）、数字终端录像系统、数字视频监控系统等。
渠道类系统是商业银行面向市场和客户的窗口，也是对外服务使用的载体，包括人工渠道、电子渠道和第三方渠道。
新常态下农村商业银行内部审计工作转型升级的思考
新常态下农村商业银行内部审计工作转型升级的思考随着新冠疫情的持续影响和经济全球化加速发展，我国农村金融市场竞争激烈，其内部审计工作更需要转型升级。
本文将围绕新常态下农村商业银行内部审计工作的转型升级展开思考。
一、加强科技创新应用现代科技已经成为农村商业银行的常态，科技正逐渐渗透入各个金融业务领域。
强化农村地区的数字化服务，通过人工智能、大数据技术、区块链等科技手段，提升产品的创新性和服务的便捷性，增强风险防范能力，为企业和客户提供更优质的服务。
内部审计部门应当结合信息技术发展趋势，研究应用新技术提高审核工作的效率和准确性，自动化程度的提高和人员配备的升级是必然的趋势。
二、差异化审计思路农村商业银行内部审计工作需要对不同地区和业务类型定义差异化的审计思路和方法，以满足不同业务和风险特征的审计需求。
审计部门需要考虑到行业或地区的特点，从而在不影响审计整体安排的情况下采取差异化的审计手段，通过综合运用新技术、人性化设计等，强化风险控制和业务管理，并通过形象化操作手册，提升农村金融产品和服务的质量和效率。
三、先进的审计管理在内部审计中，计划是内部审计工作的核心。
内部审计部门应当采用先进的计划管理工具，帮助农村商业银行有效安排审计工作，制定合理的计划和目标，追踪审计进展情况，及时发现并解决问题，在审计的过程中，结合风险管理，提高审计的科学性和效率性。
四、强化外部资源的整合内部审计工作的成功必须包括各种资源的整合，其中一个重要的资源就是外部资源。
内部审计部门应当积极整合政府部门、顶级咨询机构、会计师事务所等各方资源，加强行业经验的共享，及时跟进新业务和技术的发展，并受益于外部专家本领、严密的工作规划和技术支持。
总之，内部审计转型升级需要从不断提升技术水平、差异化审计思路、先进的审计管理和外部资源整合等多个方面着手，持续提高管理水平和工作效率，更好地服务于农村商业银行的发展和国家中小企业的融资需求。
探析商业银行内部审计信息化建设
探析商业银行内部审计信息化建设商业银行作为金融行业的重要组成部分，扮演着资金中介、支付结算和信贷投资等多种功能，因此其内部审计工作显得尤为重要。
而随着信息化技术的不断发展，商业银行内部审计信息化建设也日益受到关注。
本文将探讨商业银行内部审计信息化建设的重要性、现状和发展方向。
随着金融业的不断发展和竞争的加剧，商业银行的经营模式和风险形势也发生了巨大变化。
传统的手工审计方式已经无法满足复杂的金融业务需求，需要借助信息化技术来提高审计效率和质量。
商业银行内部审计信息化建设的重要性主要体现在以下几个方面：1. 提高审计效率。
信息化建设可以使审计人员利用信息化工具对大量数据进行快速整理和分析，提高审计的效率，降低审计成本。
2. 提升审计质量。
信息化建设可以实现审计的自动化和标准化，提高审计的准确性和全面性，减少人为因素对审计结果的影响。
3. 增强风险防控能力。
信息化建设可以对银行各项业务进行实时监控和风险预警，有利于发现和解决潜在风险，提高风险防范能力。
4. 提升信息安全性。
信息化建设可以加强对银行信息系统的安全管理，保护重要数据和信息资产的安全，防范信息泄露和破坏。
目前，我国商业银行内部审计信息化建设取得了一定进展，但仍存在一些问题和不足。
1. 技术水平不高。
一些商业银行的内部审计信息化建设水平相对较低，缺乏先进的信息化技术和工具支持，导致审计效率和质量不高。
2. 缺乏统一标准。
商业银行内部审计信息化建设缺乏统一的标准和规范，导致各家银行的信息化建设存在差异，难以形成统一的信息化管理体系。
3. 人才短缺。
由于内部审计信息化技术相对专业，一些商业银行缺乏相关人才，导致信息化建设的进度受到一定影响。
4. 安全风险较大。
随着信息技术的飞速发展，商业银行内部审计信息化建设面临着越来越大的信息安全挑战，一些银行的信息系统安全防护措施薄弱，存在一定的安全隐患。
针对商业银行内部审计信息化建设的现状和问题，可以从以下几个方面提出发展方向：1. 投入更多的资金和人力。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着我国经济的快速发展和城市化进程的加速，农村商业银行在国民经济中的作用越来越重要。
但是，在农村商业银行的发展过程中，内部审计存在一系列的问题。
本文将就农村商业银行内部审计存在的问题进行分析，并提出解决问题的一些办法。
问题一：内部审计人员素质不高农村商业银行的内部审计工作，需要专业的知识和技能。
但是，在目前的具体工作中，部分内部审计人员的素质不高，缺乏专业知识和行业经验，无法全面把握审计工作的全貌，难以发现和解决问题。
同时，还存在部分内部审计人员缺乏责任感和担当精神，认为自己只是工作中的一个环节，对审计中发掘的问题不够重视。
解决办法：提高内部审计的工作标准，加强对内部审计人员的培训和教育，让他们了解到内部审计在银行工作中的重要性。
鼓励内部审计人员参加专业培训，不断学习新知识，提高专业素质。
同时，加强对内部审计人员的考核和管理，提高内部审计人员的责任感和担当精神，让他们能够在审计中起到更好的作用。
问题二：审计人员过于依赖模板化在一些农村商业银行的内部审计过程中，审计人员过于依赖模板化，无法全面把握审计的真实情况，无法及时发现和解决问题。
这种情况往往会导致审计工作出现较大的偏差，影响审计的准确性和可靠性。
解决办法：加强内部审计工作的规范化和标准化，制定和完善内部审计的工作流程和方法。
同时，鼓励内部审计人员在审计过程中勇于质疑和思考，充分发挥专业知识和经验，将审计工作做到全面而准确。
问题三：审计与业务部门沟通不畅在一些农村商业银行的内部审计工作中，审计人员与业务部门之间的沟通存在一定的问题。
在审计过程中，审计人员往往需要与业务部门中的人员联系交流，在了解业务过程中发现问题。
但是，由于信息沟通不畅，会导致审计效率低下，影响审计工作的效果。
解决办法：加强内部审计人员对业务过程的了解和掌握，尽可能减少与业务部门之间的沟通成本。
同时，加强沟通的机制，建立健全的信息交流渠道，让审计人员能够及时了解到业务部门的相关情况，让业务部门也能够在第一时间提供所需的信息，确保审计工作的顺利进行。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法农村商业银行内部审计存在的问题有：审计目标不明确、审计程序不完善、审计人员素质不高、审计报告不及时等。
农村商业银行内部审计存在的问题是审计目标不明确。
由于农村商业银行的业务范围广泛，且涉及的对象众多，审计目标不明确会导致审计工作的重点不确定，审计资源的浪费以及对风险控制的不利影响。
审计程序不完善也是农村商业银行内部审计存在的问题之一。
审计程序不完善会导致审计工作的效率低下，且难以保证审计的全面性和准确性。
审计程序不完善还容易被被审计对象识别和规避，从而影响审计结果的客观性。
农村商业银行内部审计人员素质不高也是一个问题。
农村地区的商业银行往往缺乏经验丰富的内部审计人员，他们的专业知识和技能有限，无法达到审计工作的要求。
这导致了审计过程中的疏漏和错误，从而降低了审计的有效性和可靠性。
审计报告不及时是农村商业银行内部审计存在的问题之一。
审计报告不及时会使得问题的发现和解决延迟，可能导致问题的扩大化和风险的增加。
审计报告不及时还会影响到农村商业银行的内外部信誉，造成不良的影响。
明确审计目标。
农村商业银行应制定明确的审计目标，明确审计工作的重点和重要性，对审计资源进行科学合理的分配，提高审计工作的效益。
完善审计程序。
农村商业银行应建立科学的审计程序，确保审计工作的全面性和准确性。
应加强对审计程序的监督和检查，及时修订和改进审计程序，提高审计工作的质量。
提高审计人员素质。
农村商业银行应加大对审计人员的培训力度，提高他们的专业知识和技能，使他们具备熟悉银行业务和审计理论的能力。
还应建立一套合理的激励机制，吸引和留住优秀的审计人员。
及时发布审计报告。
农村商业银行应建立健全的审计报告发布机制，确保审计报告能够及时准确地发布。
在审计工作完成后，应按时向有关部门提交审计报告，并及时向内外部相关方公布审计结果，增强审计的透明度。
解决农村商业银行内部审计存在的问题需要明确审计目标、完善审计程序、提高审计人员素质，并及时发布审计报告。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着我国农村经济的发展，越来越多的农村商业银行应运而生。
然而，这些银行在发展过程中，也面临着一系列内部审计方面的问题。
本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的解决办法。
问题一：审计人员能力不足在农村商业银行内部审计中，存在着一些审计人员能力不足的情况。
一些审计人员对银行业务的了解不够深入，对银行业务风险的判断不够准确，影响了审计工作质量。
解决办法：加强培训和考核。
针对审计人员的实际情况，银行应加强内部培训和外出培训，提升审计人员的能力和素质。
同时，应加强考核，对工作表现不佳的人员进行相应处理，确保审计人员的素质符合银行要求。
问题二：审计焦点不够突出一些农村商业银行在审计中，容易将重点放在某些单一的问题上，而忽略了其他问题。
这样的审计焦点不够突出，影响了审计工作的全面性和有效性。
解决办法：制定有针对性的审计方案。
银行应结合银行自身实际情况，对需要审计的事项进行分类，制定有针对性的审计方案，从而确保审计焦点的突出和全面性。
问题三：审计报告价值不高一些农村商业银行在审计结束后，审计报告的价值不高。
这是因为一些审计报告过于简单粗略，只是简单地列举问题，缺乏帮助银行改进风险管理的有价值的建议。
解决办法：提升审计报告水平。
银行应提高审计报告水平，从报告结构的设计、报告内容的选材、报告的表述风格等多个方面入手，使审计报告更具有可操作性和可参考性。
问题四：审计工作协调不畅农村商业银行内部审计中，审计工作协调不畅也是一个普遍存在的问题。
一些银行内部部门之间缺乏交流和沟通，导致审计工作难以顺利开展。
解决办法：加强内部协调和沟通。
银行应积极推进内部部门之间的协调和沟通，确保各部门知道自己的职责和任务，并且相互之间可以配合、支持和协调。
综上所述，农村商业银行内部审计存在着一系列问题。
银行应针对这些问题采取措施，提高审计人员的素质和能力，制定有针对性的审计方案，提高审计报告的水平，加强内部协调和沟通，从而保障银行内部审计工作的全面性、有效性和可靠性。
浅析农村商业银行内部审计存在的问题及对策
浅析农村商业银行内部审计存在的问题及对策作者：杨光成来源：《时代金融》2017年第29期【摘要】我国农村商业银行是在农村信用社的基础上改制的一种新型的金融机构，为“三农”和我国城乡统筹发展提供服务，对农村经济的发展有重大的扶持作用。
内部审计部门是农商行内部控制的重要部分，是农商行规避风险和损失的重要手段，也是决定农商行能否长期稳定发展的法宝。
鉴于此，本文分析我国农商行内部审计存在的问题，进而提出针对性的建议，对完善和稳定农村经济具有重要的参考意义。
【关键词】农商行内部审计问题对策一、我国农村商业银行内部审计存在的问题（一）内部审计缺乏独立性我国很多农商银行大部分都有设立内部审计单位。
审计单位在银行的组织架构上也有了新的调整，审计单位管理者是有董事长直属管辖，但大部分是由银行的副行长负责和管理的。
这样审计单位的内部地位就得到了很大的提升。
但是实际进行审计工作的时候，被审计部门提供的资料很大程度上受到单位领导影响，对于审计资料的真实性和有效性很难进行鉴别，若提供的信息不真实，就会影响管理层做出正确的判断和决策。
大多数情况下，审计单位由监事长进行领导。
但是我国农商银行一般却是由股东进行此项工作。
股东在农商银行或企业中拥有绝对的掌控权和话语权，而监事会在实际企业或商业银行运营中多为摆设地位，严重削弱监事会的职能和作用，它的工作也会受到股东们的限制。
对于农村商业银行和企业的重大决策几乎没有反驳不了董事会，如此以来审计工作的开展就受到很大限制，对农商银行在进行重大决策的产生极为不利的影响。
（二）内部审计工作风险控制不到位农商行内部审计风险的来源主要包括审计人员的疏忽和审计职业风险。
审计人员的不认真、疏忽很可能会得出错误的审计结论，进而为农商行增加更大的风险，导致造成更大的损失。
审计职业风险是指除了农商行内审计人员之外的原因给农商行带来的资金损失，它主要包括在取证、查证和定性过程中可能会出现的风险。
农商行的取证风险指的是审计证据不足或不充分等因素所引起的风险，无形中给银行带来损失；查证风险是指在核查账目等过程中出现纰漏，造成账目与实际情况不一致，进而导致农商行的部门业务受到牵连和影响，影响审计的结论和结果，不利于农商行的管理者和决策者做出正确的管理措施和方法。
探析商业银行内部审计信息化建设
探析商业银行内部审计信息化建设商业银行内部审计是银行保持良好经营风险管理与内控机制的重要手段。
随着信息技术的快速发展和应用，商业银行内部审计也面临着信息化建设的迫切需求。
信息化建设可以提高审计效率、加强审计的科学性和客观性，并全面提升商业银行内部审计的质量。
信息化建设可以提高商业银行内部审计的效率。
通过引入信息技术的手段，可以实现审计过程的自动化、规范化和标准化。
审计人员可以利用信息系统快速获取和整理大量的审计数据，并通过数据分析工具对数据进行挖掘，快速找出异常交易和风险点，提高审计的效率和准确性。
信息化建设还可以通过电子审计工具实现对风险区域的持续监控，及时发现和防范风险隐患，提高商业银行内部审计的实效性。
信息化建设可以加强审计的科学性和客观性。
信息化建设可以帮助审计人员建立庞大的数据库，并通过数据分析工具进行数据模型和关联分析，为审计提供客观的依据和科学的方法。
信息化建设还可以通过提供实时数据和多维数据分析，帮助审计人员全面了解银行的运营情况和风险状况，减少主观判断的干扰，提高审计的客观性和科学性。
信息化建设还可以实现审计人员与业务部门的信息共享和协作，促进审计与业务的紧密衔接，提高审计的有效性和实效性。
信息化建设可以全面提升商业银行内部审计的质量。
信息化建设可以帮助银行建立健全的审计管理机制和流程，并通过信息系统实现审计过程的全程监控和记录。
这样可以提高审计的可追溯性和可证明性，为审计结果的准确性和可信度提供有力的保障。
信息化建设还可以实现审计数据的备份和灾备，确保审计数据的安全性和完整性。
信息化建设还可以通过提供自动化审计报告和数据可视化分析工具，提升审计报告的质量和可读性，为银行的监管和管理提供重要参考。
商业银行信息科技风险评价审计浅析
1. 相关政策背景为实现对商业银行信息系统风险的识别、计量、评价、预警和控制，有效防范银行业金融机构运用信息系统进行业务处理、经营管理和内部控制过程中产生的风险，促进我国银行业安全、持续、稳健运行，根据《银行业金融机构信息系统风险管理指引》和《银行业金融机构内部审计指引》的有关规定，2006年11月中国银行业监督管理委员会办公厅发布了《关于开展2006年度信息科技风险内部和外部评价审计的通知》（简称313号文件），要求银行业金融机构进行信息科技风险内部和外部评价审计工作。
《银行业金融机构信息系统风险管理指引》（以下简称原《管理指引》）定位在信息系统风险管理的基本、原则性要求，已难以满足商业银行信息科技风险管理的需要。
银监会对原《管理指引》进行了修订，并重新定名为《商业银行信息科技风险管理管理指引》（以下简称新《管理指引》），原《管理指引》同时废止。
银监会于2009年3月3日下发了《中国银监会关于印发〈商业银行信息科技风险管理指引〉的通知》（银监发【2009】19号文）,要求商业银行等金融机构按照新《管理指引》来进行信息科技风险评价审计。
在新《管理指引》中根据审计的范围的不同，将审计分为了专项审计（对信息科技安全事故或认为必要的特殊事项进行的审计）和全面审计（依据《管理指引》中规定的内容，对商业银行进行的全方位的审计）。
根据审计执行机构的不同，将审计分为内部审计（商业银行内部机构进行的审计活动）和外部审计（委托具备相应资质的外部审计机构进行的审计活动）。
2.审计范围及内容商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计、外部审计的范围和频率。
商业银行可以对信息科技安全事故进行调查、分析和评估，或审计部门根据风险评估结果对认为必要的特殊事项进行信息科技专项审计。
同时也可以根据实际应用情况进行较全面的审计，新《管理指引》中规定至少应每三年进行一次全面审计。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着农村经济的发展和农村金融的兴起，农村商业银行扮演着重要的角色。
随着农村金融业务的不断扩张和发展，农村商业银行内部审计也面临着一系列的问题。
本文将就农村商业银行内部审计存在的问题进行分析，并提出解决办法，以期为农村商业银行内部审计工作的改进提供参考。
一、问题分析1.审计人员素质不高农村商业银行的内部审计人员一般是由银行内部选拔和培训的，但是由于农村商业银行的规模和实力相对较小，很多审计人员的素质和能力相对较低。
他们在审计工作中可能会存在审计技术和知识储备不足的问题，导致审计工作质量参差不齐。
2.审计制度不健全目前农村商业银行的审计制度多为依照传统的审计模式，缺乏科学性和有效性。
审计制度的不健全可能导致审计工作中存在疏漏和漏洞，无法全面准确地发现和解决问题。
3.审计流程不畅农村商业银行内部审计流程通常相对较繁琐，导致审计工作效率低下，审计结果的及时性和准确性无法得到保障。
4.内部管理制度不完善一些农村商业银行的内部管理制度不够完善，导致审计工作难以开展。
审计人员可能在审计工作中受到一些不必要的干扰和阻碍，影响审计工作的正常进行。
二、解决办法1.加强审计人员的培训和管理农村商业银行应该加大对审计人员的培训和管理力度，提高审计人员的综合素质和专业能力。
可以通过组织内部培训和外部引进人才等途径，不断提升审计人员的水平，以保障审计工作的质量和效率。
农村商业银行应该以科学、合理的方式完善审计制度，建立规范的审计流程和标准，确保审计工作的全面性和准确性。
可以借鉴国际先进的审计管理模式，结合自身实际情况，制定适合自己的审计制度，保障审计工作的科学性和有效性。
农村商业银行可以通过简化审计流程，对审计工作的各个环节进行优化和改进，提高审计工作的效率和准确性。
可以采用信息化技术和自动化工具，简化审计程序，提高审计工作的效率。
农村商业银行应加强内部管理制度的健全，为审计工作提供良好的保障。
探析商业银行内部审计信息化建设
探析商业银行内部审计信息化建设随着信息技术的快速发展，信息化建设已成为商业银行内部审计的重要方向之一。
信息化建设可以大大提高内部审计的效率和质量，进一步保障商业银行业务运营的安全和稳定。
本文将探析商业银行内部审计信息化建设的意义、现状及未来发展趋势。
1.提高内部审计效率。
信息化建设可以实现内部审计自动化、智能化，提高审核效率，减少人力成本，从而更好地完成银行业务风险检测和控制。
2.提高内部审计质量。
信息化建设可以实现内部审计精细化、全面化，有效避免人为因素和主观性的干扰，提高审计质量和准确度。
当前，我国商业银行内部审计信息化建设取得了一定进展，但整体上处于起步阶段。
1.内部审计管理软件平台应用。
部分大型商业银行已经开发了内部审计管理软件平台，实现了内部审计信息化化管理，但小型商业银行的应用还比较有限。
2.自动化内部审计工具应用。
自动化内部审计工具主要指内部审计软件、内部审计数据分析工具等，现在已逐渐开始在商业银行内部审计中得到应用，但还有很大的提升空间。
3.能力提升和智能化应用。
商业银行需要提高内部审计团队的能力和专业水准，引入先进技术和理念，实现内部审计智能化，才能更好地应对未来内部审计工作的发展。
1.深入推进数字化转型。
随着信息技术的不断发展，商业银行内部审计数字化转型已经成为不可避免的趋势，需要不断优化和完善内部审计信息系统。
2.构建智能内部审计体系。
商业银行需要通过引入人工智能等技术手段，构建智能化的内部审计体系，实现内部审计自动化和精细化。
3.加强内部审计和风险管理协同。
商业银行内部审计与风险管理之间的联系紧密，需要加强协同，建立一套全面有效的风险识别、评估和管控机制。
4.做好内部审计数据安全。
商业银行内部审计数据的泄露和安全问题需要引起足够的重视，需要做好内部审计数据的安全保障工作。
总之，商业银行内部审计信息化建设是银行信息化发展的重要环节，需要充分重视和推动。
未来，商业银行需要深入推进数字化转型，构建智能化的内部审计体系，加强协同和数据安全工作，做好内部审计的信息化建设和创新发展。
探析商业银行内部审计信息化建设
探析商业银行内部审计信息化建设随着信息技术的迅猛发展，商业银行的内部审计工作也逐渐向信息化方向转变。
信息化建设使得商业银行内部审计工作更加高效、准确和可靠。
本文将探析商业银行内部审计信息化建设的重要性、影响因素及发展趋势。
一、信息化建设的重要性1.提升审计效率信息化建设可以使审计过程更加自动化、标准化和高效化，提高审计人员的工作效率。
通过数据挖掘和分析技术，可以快速发现异常交易、风险事件等问题，从而节约大量的审计时间和人力成本。
2.提高审计质量信息化建设可以帮助审计人员更准确地获取、整理和分析审计数据，减少人为的误差和偏差。
信息化工具也能够提供更加全面和系统的审计报告，提高审计的准确性和全面性。
3.降低审计风险信息化建设可以有效监控和控制审计过程中的风险，例如数据泄露、篡改等问题。
通过权限控制、审计日志等技术手段，可以降低审计风险，保障审计数据的安全和可靠性。
二、影响因素1.技术支持信息化建设的成效与所采用的技术密切相关。
商业银行需要投入大量资源，购买和维护最新的信息化设备和软件，为审计人员提供必要的技术支持。
2.人员素质审计人员的素质和能力对信息化建设的成效有着重要的影响。
商业银行需要培训和引进一批具备信息技术及审计经验的专业人才，提升审计团队的整体水平。
3.管理支持信息化建设需要得到商业银行高层管理的积极支持和投入。
只有管理层把信息化建设作为重要战略规划的一部分，并提供充分的资源支持，才能够保证信息化建设的顺利进行。
三、发展趋势1.数据挖掘与分析随着大数据技术的发展，商业银行内部审计将更加注重数据挖掘和分析技术的应用。
通过挖掘客户交易数据、信贷数据等信息，可以更好地识别风险和问题，提高审计的效率和准确性。
2.智能化工具应用人工智能、机器学习等技术将会在商业银行内部审计中得到广泛应用。
智能化工具可以帮助审计人员快速筛选数据、识别异常情况，并提供智能化的审计建议，提高审计的智能化水平。
3.信息共享与互联互通随着信息化建设的不断深入，商业银行内部各项审计信息将更加实现共享和互联互通。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着农村经济的发展，农村商业银行在促进农村经济发展和农民增收方面扮演着至关重要的角色。
由于农村商业银行的内部审计存在一些问题，这些问题不仅影响了银行的日常运作，还可能给银行带来风险和损失。
对农村商业银行内部审计存在的问题进行深入分析，并提出相应的解决办法，对于提高农村商业银行的审计效率和风险控制水平具有重要意义。
1.内控制度不健全农村商业银行内部审计存在内控制度不健全的问题，主要表现为审计流程不规范、审计制度不完善，审计职责不清晰等。
这些问题导致银行内部审计的全面性和准确性受到了一定程度的影响，影响了内部审计的有效性和客观性。
2.审计人员素质不高部分农村商业银行的审计人员素质不高，既缺乏专业知识，也缺乏审计经验，缺乏对审计准则的理解和把握，导致审计过程中存在盲点和疏漏，影响了审计结果的准确性和可信度。
3.审计手段和方法落后部分农村商业银行在内部审计过程中使用的审计手段和方法相对落后，审计工具不够先进，审计技术不够完善，使得审计过程中存在着盲点和误差，导致审计结果不够准确和全面。
4.内部审计与风险控制脱节由于内部审计与风险控制之间存在一定程度的脱节，就在内部审计的过程中忽略了风险控制和管理，使得审计结果缺乏有效的风险控制建议，影响了风险控制的有效性和及时性。
1.加强内控制度建设农村商业银行应该重视内控制度的建设，健全和完善内部审计管理制度，规范审计流程和审计制度，明确审计职责和审计权限，确保审计工作的全面性和客观性。
银行应该加强内部审计与风险控制的对接，使得审计结果更具有指导意义和基础性。
2.提高审计人员素质农村商业银行应该重视审计人员的培训和教育，提高审计人员的专业素养和审计技术水平，加强对审计准则的学习和理解，确保审计人员具有良好的审计素质和审计能力，从根本上提高审计工作的准确性和有效性。
3.更新审计手段和方法银行应该引入先进的审计手段和方法，提高审计工具和技术的先进性和完善性，使得审计工作更加全面和准确，避免出现盲点和误差，确保审计结果的可靠性和真实性。
浅谈农商银行如何更好地运用内部审计
浅谈农商银行如何更好地运用内部审计作为风险管理的核心构成部分，内部审计在农商银行风险管理过程中发挥着重要作用，在应对风险挑战中，如何更好地运用内部审计，笔者作了如下思考。
一是强化内部审计的转型农商银行需要将实际发展情况全面结合起来促进内审转型工作，对内审转型的核心内涵、实质进行综合把握，将风险防控工作融入到内部审计工作中，创建以及完善风险预警体制、风险评估体系，更好地防控风险。
同时，内审部门需要全面评价以及分析各部门的主要风险，优化内控，对审计风险的管理、审计业务的实施开展科学统一，进而使内部审计工作实现转型升级，充分推动农商银行业务的成功开展。
二是合理运用审计职能农商银行需依靠内部审计进一步发现行内正常运营过程中产生的问题，内审部门对以上问题有效开展风险评估，按照审计结果采取相应的防范策略，对每一次风险造成的具体原因进行全面分析，按照农商银行现有发展情况不断优化策略，强化综合管理，明确审计具体职能，根据内审部门的具体流程、规章制度对审计职能开展科学使用，强化风险管理的综合预测能力，做到事前开展合理防范，事中开展有效干预，事后开展全面监督。
三是准确定位审计角色如今，农商银行的内审部门担负着检查监督、纠改督办的核心职能，重点检查业务审计以及管理，以此来最大限度地提升风险防控能力、资金的利用率，使农商银行实现可持续发展。
在新形势下，农商银行需努力跟上时代飞速发展的步伐，提升内部审计的作用，将内审部门监督、咨询、确认以及评价等服务功能全面施展出来，在第一时间发现内部审计、内部控制存在的问题，明确提出有效、可行的建议。
如此才可以规范内部控制，完善业务流程以及合理应对风险，使风险防控的综合能力、内部审计的水平获得提升。
四是突显审计的风险导向性在新形势下，一方面，农商银行内部审计应以风险为主要导向实施内审工作，合理评估、探究与识别风险，对高风险领域引起高度重视。
风险导向型的内部审计，需要农商银行创建风险研究与识别机制，有一整套风险因子定量分析的计量方法与标准。
浅谈农村商业银行内部审计信息化的现状与对策
浅谈农村商业银行内部审计信息化的现状与对策作者：韩利琴来源：《科学与财富》2015年第01期摘要：审计信息化是加强审计监督的客观要求，也是实现审计事业跨越式发展的必径之路，文章针对农村商业银行实施内部审计信息化的重要性和当前的现状以及存在的不足之处，提出农村商业银行内部审计信息化的相应对策。
关键词：审计信息化；重要性；现状；对策随着经济的飞速发展，信息技术在农村商业银行的广泛应用，传统的审计理念和技术手段受到了强力的冲击和影响，审计人员面临“不掌握计算机技术将失去审计资格”的尴尬局面。
国家审计署审计长刘家义曾在全国审计工作座谈会上指出“不发展信息化就要被时代所抛弃，不发展信息化就难以肩负法律赋予的光荣使命，不发展信息化审计事业就没有出路”。
无纸化办公、网上银行等的广泛应用，如何利用审计信息化加强内部控制和风险防范将面临新的挑战。
一、农村商业银行内部审计信息化的重要性（一）审计信息化是强化审计监督的客观要求，是当今世界发展的大趋势。
内部审计机构必须顺应社会经济信息化的客观要求，熟练运用先进的信息技术进行审计监督，更好地履行审计监督职责显得尤为重要。
（二）内部审计信息化是实现内部审计事业跨越式发展的必由之路。
加强内部审计信息化建设，必须坚持创新，调整审计思路，转变审计理念，推进审计工作由传统审计向现代审计转轨。
二、农村商业银行内部审计信息化的现状（一）审计工作效率较低。
现阶段已从繁琐的手工翻阅传票，大海捞针式的查找问题，到用SQL SERVER语句对数据库进行分析，查找风险数据，但SQL SERVER语句对不精通计算机的审计人员不知从何下手。
信息化的今天，当前的审计方法已远远不能满足发展的需要，为走出困境，上级部门与中介机构联合开发出计算机辅助审计系统，操作人员只要会简单的计算机就能操作该系统。
对新开发的计算机辅助审计系统导出的风险数据进行分析、核对，发现导出的风险数据准确率较低，该系统流程设计存在缺陷，未有效、充分发挥其优势。
浅谈农村商业银行内部审计存在的问题及对策2500字
浅谈农村商业银行内部审计存在的问题及对策2500字摘要：在当前的市场经济条件下，为了适应不断变化的国内经济环境，国家对农村金融实行了一系列改革，农村商业银行的健康发展关系到我国的国计民生，不断提高农村商业银行的自身竞争力已迫在眉睫。
农村商业银行的内部审计工作的好与坏直接关系到其自身的日常运营，进而对于农村商业银行提高竞争力起着重要作用，本文在此基础上就农村商业银行内部审计工作中存在的问题提出了相应的对策。
关键词：农村商业银行；内部审计；问题；对策一、农村商业银行内部审计的内涵及目标农村商业银行内部审计是进行风险防范的重要手段，是进行监督，评价各项会计业务活动的关键，同时也是农村商业银行内部控制和风险防控的重要组成部分。
其主要内容是通过一系列规范化的方法对农村商业银行的风险状况，经营活动，治理效果进行审查和评价，及时发现其存在的漏洞和薄弱环节，并提出改进的方法，使得农村商业银行可以稳定持续健康发展。
农村商业银行内部审计的目标是：合理保证国家相关法律法规和方针政策的落实，合理控制农村商业银行风险的波动范围，改善农村商业银行的运营环境，协调银行各职能部门的工作，提高农村商业银行的经营管理水平。
二、农村商业银行内部审计工作中存在的问题（一）内部审计部门的独立性不强农村商业银行的内部审计工作是农村商业银行内部进行科学管理和合法经营的手段，但在现阶段，农村商业银行内部审计部门的独立性不强，并没有达到良好的审计效果。
（二）内部审计工作风险控制不到位农村商业银行内部审计风险主要有两个方面。
一是由于审计人员的疏忽，无意识的发表了与客观事实不相符的审计结论而使银行遭受损失的风险；二是农村商业银行的审计职业风险，指由于除了审计部门和相关工作人员之外的原因给农村商业银行带来损失的风险，主要包括在取证，查证和定性的过程中存在的风险。
农村商业银行的取证风险指的是在内部审计过程中所得到的审计证据不当或不充分所造成的风险；农村商业银行的查证风险指的是内部审计工作在核查中出现漏洞，与实际情况不相符，使得与之相关联的其他业务受到影响，增大审计结论的偏离幅度。
探析商业银行内部审计信息化建设
探析商业银行内部审计信息化建设随着信息化技术的发展，商业银行内部审计信息化建设成为一个重要议题。
内部审计是银行监管的重要环节，旨在确保银行业务的合规性和风险控制。
信息化建设可以提高审计效率和准确性，促进内部控制和风险管理的科学化、规范化和自动化。
本文从系统分析、数据分析和风险控制三个方面探析商业银行内部审计信息化建设的现状、问题和趋势。
首先，系统分析是商业银行内部审计信息化建设的核心。
银行审计业务的特点是数据量大、数据类型复杂、业务汇总层级多。
信息化建设需要借助系统平台来实现数据采集、处理、存储、查询、分析和报告等功能。
系统平台要具备高效、准确、安全、稳定、易用等特点，并能够与银行信息系统相集成。
信息化建设需要考虑系统架构、模块设计、工作流程、权限控制、数据备份、灾备恢复等方面因素。
其次，数据分析是商业银行内部审计信息化建设的重要支撑。
银行业务数据包含各类交易、客户、产品、账户、金融市场等信息，可以通过分析这些数据来发现风险点、异常点和业务规律等。
信息化建设需要建立起数据仓库、数据挖掘和数据分析工具等，实现对数据的挖掘、分析和展现功能。
数据分析需要考虑数据清洗、数据质量、数据标准、数据安全等方面因素。
最后，风险控制是商业银行内部审计信息化建设的最终目的。
银行内部审计的风险控制目标是确保业务规范合规、风险可控、损失轻微。
信息化建设可以通过建立起风险管理体系、风险评估模型、风险监控系统、风险预警平台等功能，提高对银行业务风险的识别、控制和处理能力。
风险控制需要考虑制度建设、实际操作、信息交流、绩效评估等方面因素。
从以上三个方面来看，商业银行内部审计信息化建设具有复杂性、关键性和系统性。
当前存在的问题包括：缺少整体规划、投入不足、技术人才匮乏、数据共享难度、系统集成问题、风险评估不准确等。
未来的趋势是：信息化建设从局部到整体、从管理到技术、从量到质的全面提升；依托新技术如人工智能、区块链、云计算等推动审计业务创新；推进数字金融风险管理的全面升级，加强与监管部门、互联网金融平台等多方合作，实现风险共预防、共控制、共治理。
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农村商业银行信息科技审计浅析
摘要：改革开放以后，随着我国市场经济的不断发展，银行作为经济体系的重要组成部分之一，自然也受到了社会大众越来越多的关注。
对于商业银行来说，审计是银行管理的重中之重，只有做好了审计工作，银行才能正常运营。
而随着信息科技的发展，这种技术目前在商业银行中也发挥着日益重大的作用。
在本文中，笔者经过调查研究，将对商业银行信息科技审计进行一定的分析，尤其是以农商银行内部的审计中存在的一系列问题以及有针对性的解决方案为重点。
关键词：商业银行；信息科技；审计；研究
正如笔者在摘要中所提到的，审计对于商业银行来说具有重要的意义，能为银行的运营和发展铺平道路，因此，银监会也要去金融机构务必做好审计工作。
而随着信息科技的发展，目前这种信新兴技术已经深入到了社会的各个角落，农商银行对信息科技也产生了一定程度的依赖。
但信息科技也是一把双刃剑，它在革新银行工作形式，提高效率，降低人力成本的同时也给银行带来的一定程度的风险，例如信息安全问题，科技风险等等，都在银行内部埋下了极大的安全隐患，并且威胁着银行的正常运营和后续的发展。
而由于信息系统已经广泛地普及，所以一旦其出现故障，势必会给银行日常的业务经营带来一定的影响，甚至会使银行业务停滞，进而导致一系列的风险，例如信誉风险等。
面对这样严峻的形势，信息科技审计已经成为了银行亟待解决的重要问题，因而对这一课题进行研究具有很强的现实意义。
下面，笔者将首先论述信息科技审计的含义，进一步指出目前农商银行信息科技审计中所存在的一系列问题，并以此为基础，提出有针对性的解决方案。
希望能对实际工作的进行起到一定的积极作用。
一、信息科技审计的含义
在本文中笔者所提出的银行信息科技审计，指的是由商业银行的内部审计部门为保证银行系统的可靠性，有效性的所进行的独立并且客观的监督与评价活动，涵盖的范围有信息系统，综合管理，安全管理，风险管理，系统运行等多方面的内容。
在实际的信息科技审计工作中，工作人员有权调阅相关的资料，调查问卷，并通过实际的观察，检查等方式对银行内部展开工作。
在实际工作的基础
上，依据已经掌握的审计事实，开展对信息科技内部控制状态的评价工作，最大程度地保证银行系统的正常运行，提高其可靠性。
正因为信息科技审计的重要作用，银行一般都对这一工作较为重视，力图通过科学的审计工作为银行的发展开拓道路。
二、农商银行信息科技工作中所存在的问题
随着信息科技的发展，可以说近几年来，农商银行的信息科技管理取得了一定的发展，对于可能出现的风险把控和预防能力大大提高，管理的水平也有了一些进步。
但值得注意的是，在这些可喜的发展之中也存在着一系列的问题，例如制度的不完善，实际落实不够到位，工作人员开展工作时违规操作，效率不高等。
对于这些由审计工作而暴露出来的问题来说，其根源有些是一致的，但也有部分原因是存在差异的。
首先，有些单位虽然具备完善的信息科技制度，但在实际执行过程中却屡屡出现执行不到位的情况。
一些员工对于制度的了解不够全面，模棱两可，遇到问题既不深入核实也不向上级进行反映，带着问题就投入到了工作中，这样自然也就无法将制度落实到工作当中，直接导致科技安全管理技术得不到有效的保障。
基层人员和管理层对于在检查中发现的问题不够重视，没有进一步分析问题出现的原因，解决问题的方式也是“治标不治本”，难以从根源上杜绝问题的再次发生，规章制度未能起到其应起到的作用。
其次，工作人员对于科技工作不够重视，缺乏相关的意识和观念。
观念的形成是加强对一项事物或进行一项工作的的基础，而目前的一部分单位对于科技工作缺乏全方位的掌握，也没有投入足够的人力物力进行与科技工作相关的检查和指导。
没有意识到防范信息科技风险工作的重要性和紧迫性，没有实际的防范措施或制度。
工作人员不按照规定流程操作的现象普遍存在，没有基本的安全意识。
这些问题都给农商银行的信息科技工作设置了诸多障碍，理应引起重视。
三、信息科技审计存在的问题
（一）缺乏足够的信息科技审计人才
审计工作虽然是一项基础性的工作，但信息科技审计却是一个新的概念，因此在许多银行的审计部门中虽然有大量的审计人员，但是在接收培养时没有学习信息科技审计，进行的也大多是传统的审计工作，对于信息科技审计缺乏专业性的知识，许多工作人员对于信息科技，计算机，网络等概念也缺乏专业而全面的了解。
难以
胜任各个方面的信息科技审计工作，自然也就无法对于信息科技审
计中存在的问题提出适当的解决方案。
（二）不能发挥非现场审计系统的功能
非现场检查系统在商业银行中被广泛应用，通过系统设置大量
的与信贷和会计等业务有关的工作模型，在很大程度上提高了工作
的效率和现场业务检查的针对性。
但是在系统中却缺乏有關信息科
技检查内容的数据模型，疑点数据难以被反映出来，非现场检查工
作人员也就无法按流程开展检查工作，这一方面给信息科技现场审
计工作造成了一定的困难，另一方面也影响了审计的效果。
除此之外，与业务审计不同，商业银行对于信息科技的审计缺
少得力的方法和措施。
一般情况下，现有的银行内部信息科技审计
工作都是在监管部门的要求下进行的，工作人员往往是通过简单地
对审计方案进行比对，对每一项检查要求进行浮在表面的审查，没
有合理的信息科技审计方法，无法达到审计应的的工作效果，审计
工作缺乏基本的系统性和规范性，对于审计的目标和方向没有明确
的把握。
四、农商银行信息科技审计工作的重点
农商银行的信息科技审计工作要关注工作中的薄弱环节，对于
安全问题做好防范工作，落实信息科技审计制度，提高审计的效果。
从审计内容来看，应该将重点放在综合管理，运行管理，安全管理，风险管理和自助设备管理等几大方面，做好统筹规划工作，将审计
方案细化。