技术经济学期末复习选择名词解释简单

考试题型：一、名词解释二、选择题三、简答题四、计算分析题五、综合题

第一章资金时间价值与Excel财务函数的应用

重难点:

资金时间价值的定义

普通年金

资金等值计算公式及应用

名义利率与实际利率的换算

贷款的还本付息方式：等额本息法、等额本金法、等额利息法

资金时间价值：资金在扩大再生产及循环过程中,随时间的变化而产生的资金增值.（资金增值表现形式:利率或利息; 收益率或收益。）

析贷款或债券时，使用利率（利息）概念；

分析某项投资的收益时，使用收益率。

机会成本指将有限资源用于某种特定的用途而放弃的其他各种用途中的最高收益.

注意：由于资金时间价值的存在，不同时点的资金具有“等量不等值，等值不等量”的特征。

静态经济评价：将发生在不同时点的收益或支出直接简单相加/减。

动态经济评价：考虑资金的机会成本/时间价值（投资决策的重要概念）

资金等值计算

单利:以原始本金为基数，只对本金计息，而已取得的利息不再计息。本金生息，利息不生息F=P（1+i×n）

复利：以本金及累计利息之和为基数计算利息，即利滚利、息生息。本金生息，利息也生息。F=P(1+i)n

注意: i与n在计量单位上的一致性，投资项目经济评价按复利计算

现金流入：指一个独立的经济系统在一定周期内的实际现金收入（或收益）。

现金流出：指一个独立的经济系统在一定周期内的实际现金支出（或费用）

净现金流量=现金流入-现金流出

现金流量图：反映现金流量的大小、方向和时点

名义利率NR：若利率为年利率，而实际计息周期小于一年（如每季、月或半年计息一次），则这种利率叫名义利率。P28

实际利率ER：若利率为年利率，实际计息周期也是一年，这种利率称为实际利率。(当利率周期与计息周期不一致时，存在名义利率和实际利率的差异)

例:某企业向银行贷款20万元,年利率12%,每月计息一次,求年实际利率及3年末应归还的本利和。

ER=(1+NR/m)m-1

式中：ER －年实际利率

NR －年名义利率

m －一年内的计息次数

NR/m －计息周期利率（期利率）

一年内的计息次数m 越多，ER 就越大，或ER 与NR 相差越大。

投资项目经济评价中，需使用实际利率（有效利率）分析。

现值：未来一定数额的资金的现在价值。终值：现在一定数额的资金的将来价值。 注意：一般地将整个分析期的期初定为现在时点，则其余时点为将来时点。

等值换算 ： 将一个时点的资金额按一定的利率/收益率换算成另一时点的等值金额。（等值换算的三种类型：现值、终值、年金）

普通年金(Annuity):在连续期限内,每期期末收入或支出的等额资金。

公式小结

1.一次支付终值：Fn=P(1+i)n =P(F/P,i,n)

2.一次支付现值：P=F(1+i)-n = F(P/F,i,n)

3.等额支付现值/年金现值

4.等额资金回收值

5.等额支付终值/年金终值

6.等额偿债基金 在设备的整个寿命周期内，其使用费主要包括：

（1）一次性设备购置费。（2）经常性的运行成本。包括能源费、保养费、修理费、停工损失、废次品损失等。

设备使用年限越长，每年所分摊的设备购置费越少。

但随着使用年限增加，一方面需要更多的维修费维持原有功能；另一方面机器设备的操作成本及能源耗费也会增加。即每年的运行成本随着使用时间的延长将逐渐增加。),,/()1(1)1(n i A P A i i i A P n n =⎥⎦⎤⎢⎣⎡+-+=),,/(1

)1()1(n i P A P i i i P A n n

=-++=),,/(1)1(n i A F A i i A F n =⎥⎦⎤⎢⎣⎡-+=),,/(1)1(n i F A F i i F A n =⎥⎦⎤⎢⎣⎡-+=

运行成本的逐年递增称为设备的劣化。

第二章投资项目可行性研究

重点：1.项目周期的定义；项目周期划分为几个阶段及各阶段的主要工作任务。2.可行性研究的定义

3.就一般意义而言，投资项目可行性研究的规范化内容有：

●项目市场分析与建设规模

●建设条件与厂址选择

●技术分析

●项目组织与管理

●投资估算与资金筹措**

●经济评价**

●环境影响评价

●项目社会效益评价等方面。

它们共同构成投资项目可行性研究体系，并且每一项都影响着项目系统的论证效果和项目投资决策。

第三章财务效益和费用估算

重点：

投资估算：

总投资的定义及构成

建设投资的构成及估算

设备及工器具购置费的估算（进口设备）

基本预备费和涨价预备费的含义及估算

建设期利息估算

建设投资借款偿还（等额本金法、等额本息法）

资产原值的形成、折旧费及摊销费的估算

流动资金本年增加额估算

流动资金借款利息的计算及处理

总成本费用估算—生产要素估算法

总成本费用、经营成本、变动成本、固定成本的定义及范畴

营业收入、税金及附加估算

财务估算是依据项目的技术方案和产品方案，依据现行的经济法规和价格政策，采用与

企业财务口径相一致的计算方法，对一系列有关的财务数据进行测算，并编制财务估算报表。

财务数据预测和估算的准确性，将直接影响项目财务评价的质量及决策。

（一）投资估算

指依据项目的建设规模、技术方案、设备方案及项目实施进度等，估算项目的总投资，并测算建设期内分年资金需要量。

项目周期：投资前期（决策期）、投资期（建设期）、生产期（运营期）

项目计算期：指经济评价中为进行动态分析所设定的期限，包括建设期和生产期(运营