公司理财复习题答案

公司理财复习题答案 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

公司理财复习题答案

第一章公司理财概述

四名词解释

1公司理财

是指有关公司资金的筹集、投放与使用、分配的管理活动。

2资金

就是公司财产物资价值的货币表现。

3财务活动

是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。

五简答题

1简述以股东财富最大化作为公司理财目标的原因

考虑到了货币时间价值和风险价值，也体现了对公司资产保值增值的要求，有利于克服公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。

2简述公司理财具体内容

1）筹资决策

2）投资决策

3）股利分配决策

第二章财务报表分析

四名词解释

1资产负债表

是反映公司在某一特定时期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。

2资产

是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。

3负债

是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。

4所有者权益

是指所有者在公司资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。

5利润表

是反映公司在一定期间（月份、季度、年度）经营成果实现情况的报表。

6利润

是公司在一定期间的经营成果。

7现金流量表

是反映公司在一定期间内（年度）现金流入和现金流出情况的报表，它反映的是一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表。

8现金等价物

指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

五简答题

简述资产的含义及特征

资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。

1）资产的实质是经济资源，这些资源能为公司带来未来的经济利益。

2）资产必须为公司所拥有或控制。

3）资产必须能以货币计量。

4）资产可以是有形的，也可以是无形的。

2简述负债的含义及特征

负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。

1）负债是现时已经存在，且是由过去经济业务所产生的经济责任

2）负债是公司筹措资金的重要渠道，但它不能归公司永久支配使用，必须按期以资产或劳务偿付。

3)负债是能用货币确切地计量或合理地估计的债务责任。

4)负债专指对公司的债权人承担的债务，不包括对公司所有者承担的经济责任。

3简述公司税后利润分配顺序

1）被没收的财物损失，支付各种税收的滞纳金和罚款。

2）弥补公司以前年度亏损。

3）提取法定盈余公积金。

4）提取公益金。

5）向投资者分配利润。公司以前年度未分配利润，可以并入本年度向投资者分配。

4简述现金流量表的作用

现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和支付能力。

对债权人来讲，最关心的当然是

5简述如何看待和分析资产负债率

该指标用来衡量公司利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度。

该指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称作举债经营比例。

从债权人的角度看，他们希望公司的资产负债率较低，因为他们关心的是到期能否收回贷款本息。举债经营比率低，公司的偿债能力强，债权人所冒的风险就小

从投资者的角度看，完全靠自己投资，资本扩张的速度不仅慢，而且投资风险都要由投资者来承担。负债经营不仅可以用别人的钱为自己生利，而且可以将一部分经营风险转嫁给债权人。前提是，就是公司的全部资本利润率必须高于借款的利率，这样借入资本才有效益。在这个前提下，投资者当然希望资产负债率较高为宜。

从经营者的角度看，公司不举债或举债数额很小，说明公司不具备利用举债进行经营的能力，“小本经营”不思进取，公司扩张无力。但过度举债，会使外界对公司的偿债能力产生疑问，也加大了财务风险。

第三章金融市场与货币时间价值

四名词解释

1金融资产

是指金融市场上资金流通所产生的信用凭证和投资证券。

2货币市场

短期金融市场也称货币市场，经营一年以内的资金借贷业务的活动，其主要特征是交易短期信用凭证，如商业票据、可转让的银行存单等。它是一个没有固定交易场所的市场。

3资本市场

长期金融市场也称资本市场，经营一年以上的长期资金的借贷业务，其主要特征是交易长期信用凭证，如债券、股票等

4终值

就是若干期后（一般半年，也可以为半年、季、月），包括本金和利息在内的未来的价值，又称作本利和，可用F表示。

5现值

是指未来某一时期一定数额的款项折合成现在的价值，即本金。

6年金

是指在一定时期内，每间隔相同时间支付或收入相等金额的款项。

五简答题

简述金融资产的含义及属性

金融资产是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券

属性流动性

风险性

收益性

第四章公司自有资本筹集

四名词解释

1股票上市

是指股份有限公司公开发行的股票，可以在证券交易所进行交易。

2股利

是股息和红利的总称，是由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。

3剩余股利政策

就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利进行分配。

4固定股利额政策

采用固定股利额政策，就是公司不论税后利润为多少，都支付给股东一定数额的固定股利。

5固定股利支付率政策