企业审计整改情况报告
审计情况整改报告
尊敬的领导：根据公司要求，我对审计中发现的问题进行了整改，并撰写了整改报告，现将报告内容汇报如下：一、问题概述：根据审计结果，共发现了以下问题：1.财务管理不规范：存在财务记录不完整、账务处理不准确等问题。
2.内部控制不完善：存在审批流程不规范、权限分配不合理等问题。
3.人员管理不到位：存在人员素质不高、培训不足等问题。
二、整改措施：1.财务管理整改：•完善财务制度和流程，明确责任和权限。
•加强财务培训，提高财务人员的专业素质。
•定期进行财务审核和核对，确保财务记录的准确性。
2.内部控制整改：•审查并修订审批流程，确保流程的规范性和合理性。
•调整权限分配，确保各级管理人员的职责和权限清晰明确。
•加强内部控制培训，提高员工的内部控制意识。
3.人员管理整改：•加强对员工的培训和发展，提高员工的专业素质和工作能力。
•定期进行员工绩效评估，激励优秀员工，淘汰不适应岗位的员工。
•建立健全的人员管理制度，明确员工的权利和义务。
三、整改进展：1.财务管理整改：•已经修订了财务制度和流程，并进行了培训。
•已经进行了一次财务审核和核对，确保了财务记录的准确性。
2.内部控制整改：•已经审查并修订了审批流程，并进行了培训。
•已经调整了权限分配，明确了各级管理人员的职责和权限。
3.人员管理整改：•已经制定了员工培训计划，并进行了培训。
•已经进行了一次员工绩效评估，对优秀员工进行了激励，对不适应岗位的员工进行了调整。
四、存在问题和建议：1.财务管理整改方面，仍需进一步加强财务培训，提高财务人员的专业素质。
2.内部控制整改方面，需要加强对审批流程的监督和执行力度，确保流程的规范性和合理性。
3.人员管理整改方面，需要进一步完善人员管理制度，明确员工的权利和义务。
五、总结：通过整改工作，我们已经取得了一定的成效，但仍然存在一些问题和不足之处。
我将继续努力，进一步改进和完善工作，确保问题的彻底解决和工作的持续改进。
以上是我对审计情况的整改报告，请领导审阅并提出宝贵意见和建议。
关于审计问题整改落实情况的报告(5篇)
关于审计问题整改落实情况的报告（通用5篇）审计整改报告篇一主任、各位副主任、各位委员：20xx年7月28日，区四届人大常委会第二十九次会议听取了区政府《关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。
区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切实纠正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”。
按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作：一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。
二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”。
三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。
有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐，成立整改工作领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改：一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。
如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额（91.02万元）转入专户，移交区机管局财务科规范核算。
二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。
相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多发病”的再次发生。
如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。
审计整改报告2篇
审计整改报告审计整改报告精选2篇（一）[公司名称]审计整改报告[报告日期]尊敬的[相关方姓名]，根据您委托的审计工作，我们已完成对[公司名称]的审计，并就存在的问题进行了整改。
现向您提交审计整改报告，内容如下：1. 问题概述通过审计工作，我们发现了以下问题：1.1 财务记录不准确或不完整在审计过程中，我们发现了一些财务记录不准确或不完整的情况。
这可能导致财务报表的误导性，影响业主和股东的利益。
1.2 内部控制漏洞我们还注意到了一些内部控制漏洞，如缺乏适当的授权程序、缺乏有效的风险管理措施等。
这些漏洞可能导致公司资产的损失或财务造假的风险。
2. 整改措施为解决上述问题，我们建议采取以下整改措施：2.1 修正财务记录公司应重新审查和修正财务记录，确保其准确和完整性。
此外，建议公司建立健全的财务报告制度，加强财务数据的分析和核实。
2.2 加强内部控制公司应加强内部控制，包括但不限于加强授权程序、建立风险管理制度、设立审计和内部控制部门等。
此外，建议公司进行定期的内部审计，对内部控制的效果进行评估和改进。
3. 整改进展截止本报告提交日期，公司已采取以下措施进行整改：3.1 公司已成立一个财务团队，对财务记录进行重新审查和修正。
财务报表的准确性正在逐步提高。
3.2 公司已加强了授权程序，颁布了内部控制制度，并设立了风险管理部门。
4. 结论我们相信，通过上述整改措施的实施，[公司名称]将能够解决存在的问题，并提高财务报告的准确性和透明度。
然而，我们仍建议公司继续加强内部控制，定期评估和改进。
如您需要更详细的信息或对报告内容有任何疑问，请随时与我们联系。
谢谢您对我们工作的支持。
此致，[姓名][职务][公司名称]审计整改报告精选2篇（二）标题：审计整改现状调查报告摘要：本报告通过调查企业在接受审计后的整改现状，总结了整改过程中的问题和挑战，并提出了解决方案和建议，以促进审计整改工作的顺利进行。
一、背景介绍近期，本公司接受了外部机构的审计工作，并在完成审计后收到了审计整改意见。
企业审计整改情况报告范文
企业审计整改情况报告范文企业审计整改情况报告怎么写?下面是小编整理的企业审计整改情况报告范文，仅供参考。
企业审计整改情况报告范文【1】为贯彻落实铁路总公司党组关于开展安全大检查工作部署，全面深入排查整治施工安全隐患，有效遏制各类安全事故，确保施工过程中不出现大的闪失，坚决守住安全红线，根据《开展铁路建设安全大检查活动实施方案》(20**-70京沈客专辽宁公司关于下发)文件的精神和要求，结合我工区的实际情况，在4月份开展的施工安全隐患排查整治专项行动基础上，至9月末之前，继续开展施工安全大检查大整治活动。
为消除各种事故隐患，有效遏制重特大安全事故的发生，结合我工区内生产实际情况开展了安全生产大检查活动。
现将检查情况总结如下：一、精心组织，加强领导。
此次活动我工区高度重视，及时宣传贯彻了各级关于开展安全生产大检查的通知精神，成立了安全生产大检查活动领导小组，由主要领导任组长，确保检查工作落实到位。
二、规定了检查内容，确定了检查方式。
此次活动查从6月开始，到8月底结束。
检查采取项目部自查，对我工区各施工点进行了全面排查，条块结合。
检查内容包括：思想认识及责任意识方面、制度体系建设与有效运行方面、现场作业控制与安全隐患排查方面(脚手架施工安全、隧道施工安全、桥梁施工安全、防洪及预防地质灾害)、违法分包、转包、挂靠等行为、驻地宿舍消防安全落实情况(包括消防责任制落实、日常防火检查巡查、建筑消防设备设施的有效性、应急预案及演练)、事故四不放过落实情况、汛期安全生产及自然灾害应对工作，包括是否开展汛期隐患排查和隐患点除险加固、对重点隐患场所是否落实包保和跟班等监控措施、应急预案及演练、应急物资储备等方面的督促检查。
三、对检查组进行了严格要求。
1、加强组织领导，全力推进安全大检查工作。
工区高度重视此次安全大检查工作，按照全覆盖、零容忍、严考核、重实效的工作要求，全面落实铁路总公司关于安全大检查的工作部署，主要领导亲自挂帅，建立组织机构，制定实施方案，明确工作重点，落实工作责任，深入扎实推进安全大检查工作。
审计整改情况报告3篇
审计整改情况报告3篇1. 审计整改情况报告一根据公司要求，我们进行了对财务部门的审计，以下是审计整改情况报告：在审计中，我们发现了以下问题：1. 财务报表编制不规范：财务报表中存在计算错误、项目分类错误以及遗漏项目等问题。
2. 内部控制不完善：财务部门没有建立完整的内部控制制度，未能对财务流程进行有效控制。
3. 资产清查不准确：部分资产未进行清查，导致资产价值未能正确计量。
为解决上述问题，我们提出了以下整改措施：1. 对财务报表进行仔细核对和校对，确保数据准确无误，并且进行第三方审计，以确保财务报表的准确性。
2. 建立完善的内部控制制度，明确财务流程，制定相应的制度文件，并严格执行。
3. 对公司资产进行全面清查，确保资产价值的准确计量，并建立相应的资产清查制度，定期进行资产清查。
经过整改，以下是审计整改情况：1. 财务报表编制不规范的问题已经得到解决，财务部门对财务报表进行了仔细核对和校对，并委托第三方进行审计，确保了财务报表的准确性。
2. 内部控制制度已经建立完善，财务流程得到了明确，制度文件也已编制完善，并严格执行。
3. 资产清查工作已经展开，并且建立了资产清查制度，确保了资产价值的准确计量。
以上是对财务部门审计整改情况的报告。
2. 审计整改情况报告二经过对生产部门的审计，以下是审计整改情况报告：在审计中，我们发现了以下问题：1. 资源浪费：部分生产车间存在材料和能源的浪费现象，导致了成本的增加。
2. 产品质量问题：部分产品的质量不稳定，存在一定的次品率。
3. 工艺流程不规范：生产车间流程不明确，工艺操作不规范。
为解决上述问题，我们提出了以下整改措施：1. 对生产车间进行能源和材料的管理，进行资源的优化利用，减少浪费。
2. 加强质量管理，建立完善的质量控制流程，确保产品质量稳定。
3. 对工艺流程进行整合和优化，明确工艺操作规范，并加强员工培训。
经过整改，以下是审计整改情况：1. 资源浪费问题已经得到控制，生产车间对材料和能源的管理得到改善，浪费现象大幅减少，成本得到降低。
审计业务质量检查发现问题的整改情况报告
审计业务质量检查发现问题的整改情况报告全文共5篇示例，供读者参考审计业务质量检查发现问题的整改情况报告1我局于20xx年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔20xx〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。
我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。
现将审计整改情况报告如下：一、第68项问题：预算支出率未达标（一）问题具体表现：截至20xx年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为.18万元，实际预算支出金额为.9万元，公共财政预算总体支出执行率为46.09%，预算支出率未达到全年90%以上的标准。
（二）问题产生原因：20xx年我局全年安排市本级财政经费.04万元，年底支出.76万元，支出率为87.56%。
20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力建设部分）”.14万元，其中：用于医保基金监管平台建设万元，重点项目配套资金万元，村医通设备购置63.18万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。
此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出13.14万元。
由于中央下拨资金占我局20xx年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。
（三）问题整改情况：问题正在整改。
我局将结转至20xx年度使用的'“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”.99万元安排政府采购支出计划万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。
上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度预算支出率将达到91.76%。
今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。
审计整改情况的报告
一、前言为了确保审计工作成果的转化和落实，提高财政资金使用效益，加强财政收支管理，本报告就近年来我单位开展的审计整改工作情况进行总结和分析。
二、审计整改工作开展情况1. 审计整改工作的部署根据上级审计机关的要求，我单位高度重视审计整改工作，成立了审计整改工作领导小组，明确了整改工作的责任分工，确保整改工作有序开展。
2. 审计整改工作的落实（1）制定整改方案。
针对审计中发现的问题，我单位结合实际制定了详细的整改方案，明确了整改目标、整改措施和整改时限。
（2）落实整改责任。
将整改任务分解到相关部门和责任人，确保整改工作落到实处。
（3）跟踪督促整改。
定期召开整改工作调度会，对整改情况进行跟踪督促，确保整改工作按期完成。
三、审计整改情况1. 审计整改完成情况截至目前，我单位已对审计发现的问题进行了全面整改，整改完成率达到100%。
2. 整改措施及成效（1）针对财政资金使用不规范问题，我们加强了资金审批、支付和监管，确保了资金使用的合规性。
（2）针对预算执行不严肃问题，我们优化了预算编制和执行流程，提高了预算执行的严肃性。
（3）针对财务管理不规范问题，我们完善了财务管理制度，加强了财务人员培训，提高了财务管理水平。
（4）针对内部控制薄弱问题，我们加强了内部控制体系建设，明确了各部门、各岗位的职责，提高了内部控制能力。
四、存在的问题及改进措施1. 存在问题尽管我单位在审计整改工作中取得了一定成效，但仍存在以下问题：（1）部分整改措施不够具体，执行力度有待加强。
（2）部分整改工作进度较慢，影响了整改效果。
2. 改进措施（1）进一步细化整改措施，明确整改任务和时间节点，确保整改工作落到实处。
（2）加强整改工作的督促检查，确保整改工作按时完成。
（3）加强内部沟通协调，形成整改合力，提高整改工作效果。
五、结论审计整改工作是我单位加强财政管理、提高资金使用效益的重要手段。
在今后的工作中，我单位将继续加强审计整改工作，确保审计成果转化为治理效能，为我国财政事业的发展做出更大贡献。
审计整改报告范文3篇
审计整改报告范文第一篇：审计整改报告范文概述：为了贯彻党风廉政建设的要求，我公司开展了一次全面的审计工作，发现了一些问题和隐患。
经过整改，现就整改情况报告如下：一、整改措施1.建立健全内部管理制度公司加强了内部管理制度的制定和组织实施工作，对各部门工作职责、工作流程及业务执行情况等方面进行了细化，确保各项工作的规范和有序运行。
同时，公司加强了内部督办机制，提高了工作效率。
2.加强对财务管理的监督公司改进了财务管理工作机制，建立了完整的财务管理体系，加强了对财务报表的监督和审批工作，确保了各项财务活动的规范性和准确性。
3.加强对信息安全的保护公司加强了对信息安全的保护和管理，建立了信息安全管理制度，规范了内部信息安全管理制度流程和安全保护措施，并提高了员工的安全意识。
4.加强对企业文化建设的推进公司在企业文化建设方面加大了宣传力度，建立了完整的惠民公益体系，推进了全员素质教育活动，努力开展和落实红色文化建设，加强了企业文化和员工精神文明建设。
二、完成情况公司全面深入地贯彻了整改措施，加强了内部管理制度的建设和监督，同时切实落实安全、保密、纪律和质量等方面的要求，取得了显著的成效。
首先，公司内部管理制度逐渐得到完善，工作流程规范化，各项业务执行情况逐步规范。
同时，督办机制也不断提高效率，加强了对各部门的考核和监督。
再者，财务管理方面加强了对财务报表的监督和审批工作，大大提高了质量和准确性。
企业文化建设方面也有了显著的提高，全员素质教育活动和红色文化建设得到了有力的推进。
信息安全保护措施也逐步得到完善，各部门员工安全意识也得到了提高。
总体来说，经过一年多的整改工作实践，我公司全面贯彻了整改措施，并结合实际情况，扎实有效地推进了各项改革和完善工作，使公司内外部管理、财务、信息安全等各方面的工作得到了规范和提高。
三、后续工作公司将继续加强内部管理制度建设和优化，严格执行内部管理流程，不断完善工作质量监督和考核体系，进一步提升公司内部管理水平。
审计问题整改落实情况报告范文
审计问题整改落实情况报告范文尊敬的领导、各位同事：根据公司的要求，我对之前发现的审计问题进行了整改落实，并将整改情况进行了报告，以便于您的审核和参考。
整改落实情况如下：一、审计问题整改情况1. 财务数据整改在审计中发现了财务数据不规范的问题，其中包括账目错漏、凭证不全、账务处理不规范等。
经过整改，我们重新进行了核对和调整，确保了财务数据的准确性和真实性。
同时，我们也加强了内部控制机制，对财务数据的录入和审核进行了规范化管理，防止了类似问题的再次发生。
2. 内部控制整改在审计过程中发现了公司内部控制存在漏洞和不足之处，经过整改，我们对内部控制进行了全面的审查和完善。
我们加强了对员工的培训和督促，设立了专门的内部控制部门，以及建立了内部控制档案和制度，确保了公司内部控制的有效性和健康性。
3. 政策法规整改在审计中发现了公司存在未按照相关政策法规来执行的问题，经过整改，我们加强了对政策法规的学习和宣传，确保了全体员工都熟知相关政策法规，并按照要求来执行。
同时，我们也建立了政策法规落实的考核机制，对不执行相关政策法规的员工进行了相应的惩罚和督促。
二、审计问题整改落实情况1. 财务数据整改情况经过整改，财务数据的准确性得到了有效的确保，公司的财务数据管理得到了全面的提升，账目错漏和凭证不全等问题得到了有效的改善。
公司财务数据处理的规范化管理程度显著提高，公司的财务管控效果也得到了显著的增强。
2. 内部控制整改情况内部控制机制的建立和完善得到了有力的加强，公司内部控制的完整性和有效性显著提高。
内部控制部门的设立和管理规范，员工的内部控制意识得到了显著的提升，内部控制档案和制度的建立也为公司的内部控制管理提供了有效的支撑。
3. 政策法规整改情况公司全员对政策法规的学习和宣传得到了有效的督促和推动，全员熟知相关政策法规并按照要求执行的情况显著提高。
政策法规的考核机制的建立和相关督促措施的实施，公司员工对政策法规的执行程度明显提高，公司整体的政策法规执行水平也得到了有力的保障。
审计问题整改落实情况报告
审计问题整改落实情况报告尊敬的董事会成员：我谨代表公司内审部门向董事会提交本次，以便您了解公司内部审计工作的进展和成果。
一、整改问题梳理上次审计结果显示，公司存在一些内部控制不完善和运营管理方面的问题，具体包括但不限于财务管理不规范、内部审计制度不健全、信息安全风险较大等。
为了解决这些问题，我们在上次审计报告中提出了相关整改措施，并进行了跟踪督促整改工作的开展。
二、整改工作进展1. 财务管理方面：公司加强了内部控制，规范了财务管理制度，完善了财务流程和报表核对机制。
目前，公司的财务管理工作已经趋于规范，财务风险得到有效控制。
2. 内部审计制度建设：公司加强了内部审计人员培训和专业能力建设，完善了内部审计制度，建立了审计风险预警机制。
内部审计工作的质量和效率得到了显著提升。
3. 信息安全管理：公司加强了对信息系统的管控和监督，加强了信息安全培训和意识教育，建立了信息安全管理制度和紧急应急预案。
公司的信息安全风险得到有效控制。
4. 其他整改工作：公司还根据上次审计报告提出的其他问题，采取了相应的整改措施，比如加强了内部沟通协调，健全了组织架构和岗位设置，建立了绩效考核机制等。
三、整改落实情况根据公司内审部门的跟踪调查和核实情况，目前公司的整改工作基本落实到位，各项整改措施有效推进，并取得了一定的成效。
但仍存在一些问题需要进一步加强，比如内部控制监督和落实不到位、部分制度执行不规范等。
我们将继续跟踪督促整改工作的开展，确保整改措施得以全面贯彻落实。
四、审计报告后续工作下一步，我们将继续加强内部审计和风险管理工作，规范公司的运营管理，确保公司的经营活动合规、有效和稳健。
同时，我们将定期向董事会提交审计问题整改落实情况报告，做到及时沟通和信息透明。
最后，谨代表公司内审部门向董事会呈报以上情况，请董事会予以审阅和指导，希望全体董事会成员能够共同关注并支持公司内部审计工作的开展，共同助力公司的经营管理工作取得更好的成绩。
审计问题整改情况汇报材料
审计问题整改情况汇报材料尊敬的领导：
根据公司要求，我对审计问题整改情况进行了汇报，现将情况汇报如下：
一、审计问题整改情况概述。
自上次审计报告出台以来，公司高度重视审计问题整改工作，成立了由相关部门负责人和专业人员组成的整改工作组，制定了整改方案并按计划逐项推进。
二、问题整改情况具体汇报。
1. 财务管理问题。
针对财务管理方面存在的问题，公司加强了内部审计，规范了财务流程，强化了财务人员的培训，确保了财务管理的规范和透明。
2. 内部控制问题。
对于内部控制方面存在的问题，公司加强了内部控制制度的建设，完善了内部控制流程，加强了对各项控制措施的执行情况的监督和检查，有效提升了内部控制的有效性。
3. 业务运营问题。
针对业务运营方面存在的问题，公司优化了业务流程，加强了对业务风险的识别和管理，提升了业务运营的效率和风险控制能力。
4. 合规管理问题。
对于合规管理方面存在的问题，公司加强了对法律法规的学习和宣传，建立了健全的合规管理制度，加强了对合规风险的防范和管理，确保了公司合规经营。
三、问题整改效果评估。
经过一段时间的整改工作，公司审计问题整改工作取得了显著成效，各项整改措施有效落实，问题得到了有效解决，公司内部管理得到了进一步的规范和提升。
四、下一步工作展望。
公司将继续加大对审计问题整改工作的力度，全面深入地推进整改工作，进一步巩固整改成果，确保公司各项管理工作的规范和有效进行。
以上就是我对审计问题整改情况的汇报，希望领导能够对我们的工作给予认可和指导，谢谢！
此致。
敬礼。
审计整改落实情况报告范文五篇
（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。
加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。
（二）开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
（三）搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。
（三）专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
（一）把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。
【篇五】审计整改落实情况报告 为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下：
企业审计整改报告范文(优选10篇)
企业审计整改报告范文(优选10篇)根据《_审计法》和20xx年年度计划及xx通知精神，xx审计局于20xx年x月x日-xx年x月x日派出审计组，对进行送达审计。
xx单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。
在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展20xx关于审计整改报告20xx关于审计整改报告。
审计局按照《_审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况(一)项目基本情况(按立项批复内容)计划总投资xx万元，其中：中央xx万元，省xx万元，州xx万元，县配套xx万元，自筹xx万元实施地点：xx实施内容：xx实施时间：xx(二)项目前置情况(工程建设程序)前置审计情况：送审投资xx万元，审定投资xx万元，审计核减xx万元，建议拦标价xx万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)二、资金到位及拨付情况(一)资金到位情况：(二)资金拨付情况：截止xx年x月x日，总计支付项目资金xx万元，其中：1、建筑安装支出xx万元；2、勘探费支出xx万元；3、设计费支出xx万元；4、监理费支出xx万元；5、管理费支出xx万元；三、投资完成情况送审投资xx万元，审定投资xx万元，核减投资xx万元。
投资完成情况如下(审定投资)：(一)建筑安装工程投资完成xx万元；(二)待摊投资完成xx万元，其中：1、管理费xx万元；2、勘察设计费xx万元；3、监理费xx万元四、审计评价围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价20xx关于审计整改报告工作报告。
具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题；第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑；第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。
审计报告整改情况汇报
审计报告整改情况汇报一、审计问题概述本次审计主要针对公司财务管理、业务流程以及内部制度等方面进行了全面的审查，发现了以下主要问题：1.财务管理方面存在账目不规范、财务报表错误等问题；2.业务流程存在审批不严格、操作不规范等问题；3.内部制度存在缺陷，需要进一步完善。
二、整改目标与原则整改目标：针对审计发现的问题，采取有效措施进行整改，提升公司管理水平，保障公司稳定发展。
整改原则：实事求是、客观公正、注重实效。
三、整改措施及实施情况1.针对财务管理方面的问题，我们重新梳理了账目，规范了财务报表的编制，加强了财务人员的培训，提高了财务管理水平。
2.对于业务流程方面的问题，我们加强了审批流程的监管，规范了操作规程，并组织相关人员进行培训，提升了整体业务水平。
3.在内部制度方面，我们全面审查了现有的规章制度，补充完善了相关条款，同时加强了规章制度的宣传和执行力度，确保各项制度得到有效落实。
四、整改效果评估经过整改，公司的管理水平得到了有效提升，具体表现在以下几个方面：1.财务管理更加规范，财务报表准确性得到了提高；2.业务流程更加顺畅，审批和操作更加规范；3.内部制度更加完善，员工执行力度得到了加强。
五、后续工作计划为进一步巩固整改成果，我们将持续开展以下工作：1.对现有的管理制度进行定期审查和完善；2.加大培训力度，提升员工综合素质；3.强化内部审计，确保公司各项制度得到有效执行。
六、其他需要说明的事项在整改过程中，我们得到了公司领导和相关部门的大力支持与配合，特此感谢。
同时，我们也意识到整改工作还存在一些不足之处，希望各位领导和同事提出宝贵的意见和建议。
七、汇报总结本次审计整改工作取得了一定的成果，但我们也深知还有许多需要改进的地方。
我们将继续努力，不断优化管理流程，提高公司的整体运营水平。
同时，我们也将进一步加强与各部门的沟通与协作，共同推动公司的发展。
再次感谢各位领导和同事的支持与配合！。
审计整改报告范文(7篇)
审计整改报告范文(7篇)审计整改报告范文【篇1】一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
审计整改情况报告范例
审计整改情况报告范例一、引言本报告旨在总结并汇报公司在进行审计后所进行的整改工作。
经过对公司内部各个部门的审计，我们发现了一些存在的问题和薄弱环节，并根据审计结果提出了相关整改措施。
报告将对整改的情况进行详细说明，并评估整改的效果和成果。
二、整改情况综述1.人文管理方面在人文管理方面，我们发现公司存在着员工福利待遇不公平的问题，以及通报奖励制度不落实的问题。
公司在审计后针对这些问题，制定了相应的员工福利制度和通报奖励规定，明确了奖励的条件和标准，并建立了相应的考核机制。
整改后，员工福利待遇得到了明显的改善，通报奖励制度的执行情况也得到了较大的改善。
2.财务管理方面在财务管理方面，我们发现公司存在资金流动不畅的问题，以及财务报表不准确的问题。
针对这些问题，公司加强了财务管理，增加了资金流动的监控和控制，制定了更加规范的财务操作流程。
同时，公司加强了财务人员的培训，提高了他们的财务知识水平。
经过整改，资金流动得到了较大的改善，财务报表的准确性得到了大幅提高。
3.生产管理方面在生产管理方面，我们发现公司存在着生产工艺不规范的问题，以及生产线上各个环节的缺陷。
为了解决这些问题，公司对生产工艺进行了重新规划，并建立了更加严格的质量控制体系。
同时，公司加强了对生产线上各个环节的管理和监督，建立了相应的指标体系，对生产效率进行有效衡量。
整改后，生产工艺得到了明显的改善，产品质量也得到了较大的提升。
三、整改效果评估通过对整改情况的综述，我们对整改的效果进行了评估，主要从以下几个方面进行评价：1.问题解决程度：我们对整改前的问题进行了解决程度的评估，发现绝大部分问题得到了较好的解决，一些重要问题甚至得到了完全解决。
整改的效果较为明显。
2.工作效率提高：整改后，各个部门的工作效率明显提高，流程更加规范、清晰，减少了各种繁琐的审批环节，提高了工作的效率。
3.质量提升：通过整改，产品和服务的质量得到了较大的提升，客户的满意度也有了明显的提高。
内部审计发现问题整改情况的汇总报告
内部审计发现问题整改情况的汇总报告以下是一篇内部审计发现问题整改情况的汇总报告的范文，供参考：一、审计概况本次内部审计主要针对公司内部运营的合规性、财务数据的准确性以及内部控制的有效性进行审查。
审计覆盖了公司的主要业务领域，包括财务、采购、生产、销售等，以期发现潜在的风险点和改进空间。
二、审计发现的主要问题在审计过程中，我们发现了一些关键问题，主要包括：1.财务报告错误：部分财务数据存在误差，可能影响公司对外的财务报告。
2.内部控制缺陷：某些业务流程中存在控制缺陷，可能增加操作风险。
3.采购违规：存在供应商选择不当、采购合同条款不明确等问题。
4.销售管理不规范：销售政策执行不力，销售渠道管理混乱。
三、整改措施针对上述问题，我们提出以下整改措施：1.财务报告错误：将重新审查财务报告系统，强化财务人员的培训和监督，确保财务数据的准确性。
2.内部控制缺陷：将重新设计或优化存在缺陷的业务流程，强化内部监督，降低操作风险。
3.采购违规：将加强供应商选择标准，明确采购合同条款，规范采购流程。
4.销售管理不规范：将制定更明确的销售政策，规范销售渠道管理，提高销售效率。
四、整改情况跟踪与反馈为了确保整改措施的有效实施，我们将对整改过程进行持续跟踪，并对整改效果进行评估。
我们将定期向公司管理层报告整改进度，并根据实际情况调整整改措施。
同时，我们也欢迎员工提出反馈意见和建议，共同推动公司健康发展。
五、结论与建议通过本次内部审计和整改，我们希望公司能够提高运营效率，降低风险，提升企业价值。
我们建议公司持续关注整改措施的实施情况，及时调整和优化管理策略，以确保企业长期稳定发展。
审计问题整改落实情况报告范文
审计问题整改落实情况报告范文一、前言自公司召开临时股东大会决议委托我方进行内部审计工作以来，我方已经按照计划进行了审计工作，发现了一系列的问题。
为了确保问题能够得到及时解决和整改，我方对问题进行了专项整改落实情况的跟踪与监督，并制定了相应的整改要求和措施。
本报告将对整改落实情况进行详细的分析与说明。
二、问题整改要求与措施根据审计工作中发现的问题，我方对公司相关部门进行了整改要求，并与各部门负责人沟通制定了整改措施。
主要问题和相应的整改要求如下：1. 客户资金管理问题针对客户资金管理问题，我方要求财务部门完善客户资金管理制度，包括建立健全客户资金收付账户、签约、结算等相关程序，并加强内部审计与监控，确保客户资金使用的合规性与安全性。
财务部门已按要求制定并实施了相关整改措施。
2. 内部控制体系不完善针对内部控制体系不完善的问题，我方要求公司内部控制部门进行全面的内部控制自查，重点加强流程规范性、权限设置等方面的改进，以提升公司整体风险管控能力。
内部控制部门已经开展了全面的自查工作，并对发现的问题进行了整改。
3. 人力资源管理问题对于人力资源管理问题，我方要求人力资源部门加强对员工流动的控制和管理，建立健全员工档案和离职手续等制度，并加强对员工培训、晋升等方面的管理。
人力资源部门已按要求制定并实施了相关整改措施。
4. 资产管理问题针对资产管理问题，我方要求公司固定资产管理部门加强对固定资产的登记、盘点、清查等工作，提高资产利用率，防止资产损失和滥用。
固定资产管理部门已经按要求制定了相应的整改措施，并开始实施。
以上是主要问题整改要求与措施的简要概述，下面将对各问题的整改落实情况进行详细分析与说明。
三、问题整改落实情况分析与说明1. 客户资金管理问题针对客户资金管理问题，财务部门按照要求制定了《客户资金管理制度》，明确了客户资金收付账户的设置和管理流程，规定了签约、结算等相关程序，并建立了相关的内部审计与监控制度。
审计报告整改情况报告
一、引言根据国家审计署的要求，我单位于2023年度接受了国家审计署的全面审计。
审计过程中，国家审计署对我单位在财务收支、经营管理、内部控制等方面进行了深入检查，发现了部分问题。
针对这些问题，我单位高度重视，立即启动整改工作，现将整改情况报告如下：二、存在问题及原因分析1. 存在问题（1）部分资金使用不规范。
在审计过程中，发现我单位在资金使用过程中存在部分资金挪用、未按规定用途使用等问题。
（2）部分内部控制制度不完善。
在审计过程中，发现我单位在内部控制制度方面存在部分制度缺失、执行不到位等问题。
（3）部分财务报表编制不规范。
在审计过程中，发现我单位在财务报表编制过程中存在部分数据不准确、报表披露不完整等问题。
2. 原因分析（1）资金使用不规范的原因。
主要是我单位在财务管理方面缺乏严格的管理制度，财务人员对资金使用规定理解不到位，导致资金使用不规范。
（2）内部控制制度不完善的原因。
主要是我单位在制度建设过程中，对内部控制的认识不足，导致部分内部控制制度缺失、执行不到位。
（3）财务报表编制不规范的原因。
主要是我单位在财务报表编制过程中，对相关法规和制度理解不到位，导致财务报表编制不规范。
三、整改措施及成效1. 整改措施（1）加强资金管理。
完善资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序，加强对资金使用的监督，确保资金使用规范。
（2）完善内部控制制度。
针对审计中发现的问题，制定或修订相关内部控制制度，加强内部控制执行力度，提高内部控制水平。
（3）规范财务报表编制。
加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务水平，确保财务报表编制的规范性和准确性。
2. 整改成效（1）资金使用规范。
通过加强资金管理，我单位资金使用情况得到了明显改善，有效避免了资金挪用等问题。
（2）内部控制水平提高。
通过完善内部控制制度，我单位内部控制水平得到了有效提升，有效防范了风险。
（3）财务报表编制质量提高。
通过规范财务报表编制，我单位财务报表质量得到了明显提高，为决策提供了准确的数据支持。
审计整改报告范文8篇(3篇)
第1篇审计整改报告一、前言根据我国《审计法》及相关法律法规的要求，我公司于XX年XX月进行了内部审计。
现将审计中发现的问题及整改情况报告如下：二、审计发现的主要问题1. 财务管理制度不健全审计发现，我公司财务管理制度存在以下问题：（1）部分财务凭证不规范，填写不完整；（2）财务审批流程不严谨，存在违规操作现象；（3）财务核算不准确，存在错账、漏账现象。
2. 人力资源管理不规范审计发现，我公司人力资源管理存在以下问题：（1）招聘流程不规范，存在任人唯亲现象；（2）员工培训不到位，缺乏系统性培训；（3）绩效考核体系不完善，缺乏激励和约束机制。
3. 内部控制制度不完善审计发现，我公司内部控制制度存在以下问题：（1）部分关键岗位人员职责不清，存在交叉管理现象；（2）内部审计工作不力，未充分发挥审计监督作用；（3）信息安全意识薄弱，存在数据泄露风险。
三、整改措施及落实情况1. 财务管理制度整改（1）加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质；（2）完善财务管理制度，明确财务审批流程，规范财务凭证填写；（3）加强财务核算，确保账目准确无误。
2. 人力资源管理整改（1）规范招聘流程，确保招聘工作的公平、公正、公开；（2）加强员工培训，提高员工综合素质；（3）完善绩效考核体系，充分发挥激励和约束作用。
3. 内部控制制度整改（1）明确关键岗位人员职责，加强交叉管理；（2）加强内部审计工作，充分发挥审计监督作用；（3）提高信息安全意识，加强数据安全管理。
四、整改效果通过以上整改措施，我公司财务管理制度、人力资源管理制度和内部控制制度得到了明显改善，具体表现在：1. 财务管理更加规范，账目准确无误；2. 人力资源管理更加科学，员工素质得到提高；3. 内部控制制度更加完善，风险得到有效防范。
五、结论我公司高度重视审计整改工作，认真落实整改措施，取得了显著成效。
今后，我公司将继续加强内部管理，提高企业效益，为我国经济社会发展做出更大贡献。
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企业审计整改情况报告篇一：会计师事务所整改报告篇一：整改报告格式会计师事务所整改报告参考格式省财政厅注册会计师管理处：一、整改报告接收及反馈情况（主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；送达回执的反馈时间等）二、会计师事务所具体情况（主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况）二、存在的主要问题（包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题）三、整改措施（对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法）四、下一步工作打算（针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等）五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等）××会计师事务所（印章）××年×月×日篇二：北京中则会计师事务所自查报告模板附件4-1：××会计师事务所自查报告（参考格式）北京市财政局：根据《北京市财政局关于开展20XX年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于20XX年月日至月日进行了自查。
现将自查情况汇报如下：一、事务所基本情况1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.20XX年度以及20XX年1－5月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。
包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。
3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。
二、自查工作开展情况主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。
三、自查发现的问题主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。
四、整改措施主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。
五、其他方面主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。
附表：会计师事务所自查情况统计表会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）：年月日附件：4-2会计师事务所自查情况评价表注栏中注明（或另附纸说明）。
篇三：注协会计师事务所执业质量检查工作总结注协会计师事务所执业质量检查工作总结各会计师事务所：根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展20XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于20XX年7月4日至8月30日对5xxxx会计师事务所（包括分所）进行了检查，1xxxx事务所予以复查。
现从以下四个方面进行汇报：一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。
本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对20XX年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。
（一）认真做好检查前的各项准备工作。
中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了20XX年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。
举办了检查人员培训班，对4xxxx检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。
（二）检查工作的特点和基本做法按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对5xxxx事务所进行检查，其中20XX年后新设立的4xxxx、具有证券期货业务资格的xxxx、5年内未接受过协会自律性检查的事务所xxxx，同时对上年度被强制培训的1xxxx事务所进行了执业质量复查。
检查范围：20XX年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业20XX年度审计报告。
被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.xxxx。
为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。
例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。
这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。
通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。
二、检查中发现的主要问题（一）内部质量控制存在问题对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。
检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。
但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。
被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。
因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。
(二)职业道德方面存在问题在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。
但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-3xxxx；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。
造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。
三、具体审计项目存在的问题分析（一）法律责任问题1、对会计责任和审计责任重视不够。
如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。
2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。
如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。
如在报告正文有附送会计报表的情况。
3、新所和小所对业务定书重视不够。
没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。
法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。
我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。
（二）综合类项目存在的问题1、普遍不重视审计计划的编制。
有的事务所未编制审计计划。
或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。
对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。
审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。
2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。
3、没有审计总结。
未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。
4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。
对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。
5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。
（三）实质性测试存在问题1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。
对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。
如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为722xxxx元，占资产总额34.7xxxx，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。
2、存货监盘程序普遍实施不到位。
对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。
如某事务所审计的某装饰工程存货金额为123xxxx元，占总资产38.7xxxx。
其中工程施工123xxxx元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。
3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。
对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。
4、收入确认不符合相关准则的规定。
如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。
注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。
5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。
6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。
审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。