网上办税存在的问题及改进建议
国税局不严不实问题清单整改措施报告
国税局不严不实问题清单整改措施报告
国税局“不严不实”问题清单整改措施报告范文，欢迎大家阅读学习。
国税局“不严不实”问题清单整改措施
1.针对企业反应对税收政策法规不能及时掌握的问题，采取在办税服务厅增设专门咨询窗口，多开展纳税人学堂等培训辅导，确保加强税收政策的宣传;
2.针对纳税服务咨询渠道单一的问题，采取开通微信平台，确保拓宽纳税服务渠道;
3.针对调查研究不够认真，目的性不强的问题，采取按照上级要求，制定调研计划，写出调研报告，确保加强调研力度，提高调研成果。
4.针对培训针对性不强的问题，采取对企业所得税、营改增税收政策、税收优惠政策、出口退税政策等，分行业和分专题进行培训，确保加强培训深度，提高针对性。
5.针对纳税人提出存在涉税资料重复上报和办税过程中重复跑路现象的问题，采取减少纸质资料报送，多用电子化数据，尽量简化程序，优化流程，确保税收征管措施进一步优化。
6.针对希望提高国税部门机关办事效率和准确度的问题，采取加强为纳税人踏实细致服务的意识;提高基层工作人员对现有软件操作程序的熟练程度及对税收基础知识的掌握程度，确保进一步减少办税时间和财务成本。
7.针对网上办税系统，运行不稳定的问题，采取建议金税、百旺服务公司提高服务质量，改进服务方式;保证办税服务厅渠道通畅，确保办税服务效率进一步提升。
办税服务厅现状、问题、措施
办税服务厅不仅是个办税场所，更是各业务科（股）室办税职能的集合，是基层税务机关的业务中枢和业务流转的指挥中心。
下面，我就如何发挥办税服务厅的作用，进一步优化纳税服务，提升服务水平浅谈几点看法。
一、当前办税服务厅现状2005年10月机构改革中，办税服务厅被列为国税机关一个内设部门，专门负责受理、办理纳税人的申报纳税、发票发发售及各类综合服务业务，纳税服务质量有了一个大幅度的提升，随之带来的是纳税人办理税务事宜时的满意度也显著提高。
今年，国家税务总局重新划定各司局具体职责，其中增设了一个“纳税服务司”的新机构，这意味着纳税服务提高到一个新的起点。
目前，我们办税服务厅的纳税服务现状表现在树立了“三种意识”：（一）树立了执法为民的意识。
在日常工作中我们将纳税人置于政治、人格平等的地位对待，在思想上形成了税务机关和纳税人由“监管型”向“服务型”的观念转变。
由于我们树立了“聚财为国、执法为民” 的宗旨，全心全意为纳税人服务，才取信以纳税人，税收工作才得到了广大纳税人的理解和全社会的支持。
（二）树立了窗口服务的意识。
高效发挥“申报纳税、综合服务、发票发售”三大窗口的作用，继续推广“一窗式”服务、“一站式”服务模式。
整合了办税服务厅的人力资源，每位窗口的服务人员都能同时受理纳税申报、办理税务登记、税款征收、门市代开发票等，做到一人多岗，简化了办税流程。
特别是当前大力宣传网上办税业务，积极为网上办税的实施做足各项准备工作。
这些全程办税的服务使纳税人确实感受到办税的高效、快捷。
（三）树立了阳光办税的意识。
我们在办税服务厅公开办税流程，公开了纳税人的权利及义务、各项行政性收费项目及标准、“双定户”定额情况、执法人员的岗位职责及税务违章处罚标准及规定了领导接访日等。
把纳税人关心的问题在办税服务厅公开，接受社会的监督，真正做到了“阳光办税”。
二、当前办税服务厅存在的问题（一）服务理念有待于更新。
纳税服务思想虽有一定的转变，但仍然没有完全做到从管理者到服务者全方位的转变。
我国税务信息化建设存在的问题及发展建议
［ １ ］卓越 ： 《 公 共部 门绩效 评估 》 ， 中国人 民大学 出
版社 ２ ０ ０ ７年 版 。
［ ２ ］赵曙 明： 《 绩效管 理 与评估 》 ， 高 等教育 出 版社
２ ０ ０ ７年 版 。
［ ３ ］郭济 ： 《 绩效政府 ： 理 论与实践 创新》， 清华 大学
出版 社 ２ ０ ０ ８年 版 。
纳税 人涉税 相关 信 息全 面 、 及 时 的 获 取 是 税 务机 关实 现 高效 、 低 成 本 征 收 以及 准 确 稽 查 、 审 核 的基础 ， 实现的前提包括普及非现金支付、 电
（ 二） 建 立税 务 部 门 与相 关 部 门 间 的信 息 共
享 机制 。
２ ０世 纪 ９ ０年 代 开 始 的 “ 金财 ” 、 “ 金 关 ”、 “ 金
要 想使 税务 部 门准确 掌握 纳税 人 的实 际 收入 、 支 出、 财产 情况 ， 必 须要 多部 门 的协作 配 合 ， 要 各 部 门间统 一标 准 ， 并 实 现 网络 互 联 、 信 息 共享 、 责 任
随着 信息 时代 的到 来 ， 多样 的支付 工 具使 得
现 金 支 付 比 重 逐 步 下 降 。 税 务 机 关 对 纳 税 人 收 入来 源 、 消费 支 出、 资 金 流 向 等 的 监 控 就 具 备 了 条 件 。 目前 我 国 征 管 法 及 实 施 细 则 中 涉 及 授 权
［ ４ ］申书海 ： 《 财政 支 出效益评 价》， 中 国财政 经济
出版 社 ２ ０ ０ ２年 版 。
和程序 ； 避免评估 者误 区， 使 评 估 者 尽 可 能 地
消除误差与 沃 著 ， 艾茂林译： 《 绩 效 评
估》， 机械工业 出版社 ２ ０ ０ ５年版 。
当前电子税务局建设面临的挑战及应对
电子税务局作为国家信息化建设 的重要组成部分,对实现税收现代化目 标发挥着重要作用。
近年来，电子税务 局在降低征纳成本、提高征管效率、优 化营商环境等方面发挥了积极作用，但 在具体建设中仍存在一些问题和不足，影响了电子税务局的建设进程。
一、当前电子税务局建设面临的挑 战尽管税务部门围绕电子税务局建 设开展了诸多有益的探索，也在实践中 取得了良好效果。
但由于电子政务、智 慧税务在我国提出、发展的时间并不长，尤其是随着信息技术改革、智慧社够健全。
三是考核激励不够科学。
当前，在电子税务局建设中仍然延用旧的考核制度，考核手段不够健全，考评方式不够优化，例如缺少“推广网上办税”、激励信息化人才等个性化指标，无法给基层“互联网+税务”背景下的信息化工作者提供有效的激励措施,绩效考核制度已不能适应形势需要。
2.信息技术薄弱影响了电子税务局的健康发展。
电子税务局的推广应用，在促使越来越多的纳税人、缴费人注册并使用的同时，因其自身系统稳定性不够而影响纳税人办税体验的问题也逐步显现，这让其发展面临着新的挑3.大数据应用不足削弱了电子税务局的健康发展。
对电子税务局采集整合的税务数据,在具体工作中挖掘利用不够，未能将已获取的涉税数据充分应用于纳税服务、税收征管工作之中。
一方面，大数据未能深度应用。
电子税务局涉税办理与大数据分析工作尚未有效衔接，加上缺乏统一的信息化平台，相互之间的数据信息传递不及时、不畅通，致使数据信息分析利用不够充分、不够深入，仍然停留在对数据的简单归类和机械利用上。
另一方面，大数据与涉税服务整合缓慢。
由于纳税人涉税需求千差万别、种类繁多，还无法当前电子税务局建设J的挑战及应对黎涛会建设的发展，如何推进电子税务局建 设、提高其运行质效，是税务机构改革 合并后面临的新问题。
1.传统管理理念制约了电子税务局的健康发展。
在当前信息技术条件 下,纳税服务工作还处于自发成长的阶 段，电子税务局在实践中与税务管理工 作结合不够紧密,缺乏相应管理理念和 体制上的创新。
纳税服务存在问题及建议
纳税服务存在问题及建议纳税服务存在问题及建议一、纳税服务存在问题的成因剖析（一）纳税服务理念还未完全树立长期以来，税务机关作为行政机关，一直强调的对纳税人的管理，对税源的监控，并未真正将纳税人视同“顾客至上”，并将纳税服务工作的重要性充分认识。
在税务机关以及税务人员的潜意识中，对纳税人采取的是“有过错推定”原则，即认为纳税人天生就想偷逃税款，对纳税人缺乏必要的信任，征纳双方矛盾容易激化和加剧。
1税务机关对于纳税服务认识还比较片面，认为纳税服务只是一张笑脸、一杯热茶、用语文明等表面方式，而且将纳税服务局限于办税服务厅。
当前税务机关对待纳税服务，多重视工作态度、便民措施、宣传送达等表面层次，而不重视税前辅导、简化程序、权益保障等深层次方面的服务；多重视服务的形式，而不重视服务的内容；多重视服务的宣传，而不重视服务的实效；多强调服务的绝对性，而不重视服务与管理的融合，未能将纳税服务贯彻到税收征管的各个环节中。
断突显纳税服务工作的重要程度。
但是，纳税服务仍缺乏统一性长久的规划，未从根本意义上创新服务机制。
而基于新公共管理理论的监督机制、绩效评价考核制度、激励机制也仅仅是在探索阶段，未形成一套完整的工作体系。
二、借鉴新公共管理理念完善纳税服务的建议新公共管理理论为克服西方传统公共行政体制的弊端所提出的一整套解决办法，其核心理念和主要思路，对当前的行政管理体制改革和完善纳税服务有一定的借鉴意义。
（一）以顾客为导向，强化纳税服务理念建设新公共管理理论树立了以顾客为导向，顾客至上的价值观念。
在实际工作中，可以从以下几方面强调纳税服务理念建设：1.牢固树立地位平等观念。
作为征税主体的税务机关，必须牢固树立把纳税人当做“客户”的服务理念，实现从组织收入完成税收任务为主向满足纳税人需求为主转变，从传统的执法者、管理者、监督者的角色向服务者角色的转变，改变长久以来征纳双方不对等的法律地位，自觉接受纳税人的监督。
2.牢固树立“无过错推定”理念。
办税服务厅自查整改报告
办税服务厅自查整改报告自查整改目标及背景：为了进一步提升办税服务质量，改善办税环境，满足纳税人的需求，我办税服务厅对自身存在的问题进行了全面自查，并进行了相应的整改工作。
本报告旨在总结自查整改的结果，并提出进一步改善的建议。
自查范围及方法：本次自查涵盖了办税服务厅的各个环节，包括服务流程、人员素质、工作效率和信息公开等方面。
我们采取了问卷调查、现场观察和数据分析等方法，全面了解问题的存在与原因。
自查情况及整改措施：1.服务流程方面：针对纳税人反映的办理时间过长、流程繁琐等问题，我们认真分析了业务流程，优化了办理流程，简化了手续，缩短了办理时间。
同时，我们加强了对服务窗口的管理，提高了工作效率。
2.人员素质方面：在自查过程中，我们发现部分工作人员在服务态度、业务知识和沟通技巧等方面存在一定问题。
针对这些问题，我们加强了内部培训，提升了员工的业务水平和服务意识。
同时，我们引入了客户满意度评价制度，对员工的表现进行综合评估，激励其提供更好的服务。
3.工作效率方面：自查发现，办税服务厅在高峰期常常出现排队等待时间过长的情况，给纳税人带来了不便。
为此，我们加大了人员投入，合理安排工作时间，以提高办事效率。
此外，我们还推广了网上办税服务，为纳税人提供更便捷的办税方式。
4.信息公开方面：根据自查结果，我们发现信访工作的信息公开度有待提高。
针对这一问题，我们制定了信息公开工作规范，明确了信息公开的内容和方式，并加强了对纳税人知情权的保障。
改善效果及存在问题：经过自查整改，办税服务厅的服务质量得到了明显提升。
纳税人的满意度明显提高，办税效率也得到了有效改善。
然而，我们也看到了一些问题仍然存在。
比如，某些特定业务仍存在流程繁琐的情况，信息公开在实际执行中还有一些不完善之处。
我们将进一步加以改进。
进一步改善的建议：为了进一步提升办税服务厅的服务质量，我们提出以下建议：1.继续加强员工培训，提升自身业务水平和服务意识，使每位员工都成为优质服务的推手。
山东省国家税务局网上办税平台常见问题
山东省国家税务局网上办税平台常见问题及解答一.增值税申报常见问题1、首次登录申报系统，密码或注册码的获取解决办法：当您首次使用本软件申报增值税时，请于本地纳税申报服务公司联系，公司技术支持人员将详细为您介绍系统登录的方法。
2、申报权限下未显示财务报表当您的申报类型是增值税一般纳税人或非个体的增值税小规模纳税人时，在进行增值税申报时需申报财务报表。
当您登录申报平台后，在左侧的权限列表下，未显示出任何财务报表的申报信息时，请您于当地纳税申报服务公司联系,技术支持人员将为您提取财务报表申报权限，若服务公司当时提取不到的，会告知您需联系主管税务机关在国税征管系统中维护财务报表应申报信息，然后申报平台再再次重新提取，即可有申报财务报表的权限。
3、增值税申报报表错误，如何作废后重新申报当您已将增值税申报表填写保存，并点击了“确认申报”后发现申报数据有误时，请您首先确认当前的申报状态，需根据当前的申报状态做不同的处理，详细如下：（1）当您的申报状态目前处于“申报数据已发往一窗式比对系统，请执行抄报税”时，可以在增值税申报权限下点击“增值税退回申请”，发起作废申请，申报系统将自动将您的作废申请发送到您的主管税务管理员处审核，审核通过后即处于作废状态，您可重新填报数据。
（2）当您的申报状态目前处于“申报成功。
”时，请您首先联系国税主管税务机关，确认申报数据能否在国税征管系统中作废。
国税征管系统能作废，且已作废后请联系增值税申报服务公司，我们将申报软件中已申报成功的数据进行作废，您即可重新确认申报了。
4、增值税一般纳税人即有一般货物销售又有即征即退类销售的申报若您即有一般货物销售又有即征即退销售的情况，若在申报时发现增值税一般纳税人申请表主表即征即退栏无法操作，请与主管税务机关税收管理员或纳税申报服务公司联系，我们将根据您反映的情况进行设置。
5、增值税申报--辅导期转正第一个月的一般纳税人当您由增值税辅导期一般纳税人转正后，在转正后的第一月进行增值税申报时，若存在待抵扣的进项数据，请您与服务公司联系，我们将根据您的情况进行设置。
我国纳税服务存在的问题及对策
我国纳税服务存在的问题及对策思考摘要：近年来，随着经济社会的不断发展，我国的纳税服务也取得了较为显著的成绩。
然而，我国纳税服务实践中存在的诸如服务意识不够强、考核机制不健全、服务层次较低等问题仍然阻碍着我国纳税服务的进一步优化。
如何解决这些问题，对我国纳税服务的发展具有重大的现实意义。
本文从我国纳税服务的发展现状出发，总结了我国纳税服务存在的问题，并进行了相应的对策思考。
关键词：纳税服务;税务机关;纳税人一、我国纳税服务的发展现状纳税服务的内涵，是指税务机关依据相关税收法律、行政法规的一些规定，在纳税人依法行使自己的权利和履行自己纳税义务的过程中，提供给纳税人的规范、全面的各种服务的总称。
近年来，随着经济社会的不断发展，我国的纳税服务也取得了较为显著的成绩，在多个方面取得了突破性的发展。
其主要体现在：纳税人对于纳税服务的权利意识开始觉醒，逐渐认识到纳税服务不仅是税务机关工作人员的法定职责，也是他们享有的权利的组成部分；税务机关不断改进纳税服务的方式，多元化的申报方式如邮寄申报、电子申报等得到了较快发展，在很大程度上方便了纳税人。
税务机关为纳税人提供服务的措施更加透明，并推行了政策公告制度，通过短信、网络等信息途径对税收知识和纳税服务事项进行告知。
全国“12366”纳税服务热线自开通以来，在纳税服务咨询方面发挥了显著的作用，极大地拉近了纳税人和税务机关之间的距离。
二、我国纳税服务存在的问题新时代发展要求税务机关的要为纳税人提供更加优质、高效、便捷的人性服务。
然而，我国纳税服务实践中存在的一些问题却仍然阻碍着我国纳税服务的进一步优化。
其主要表现在以下几个方面。
一是纳税服务意识还不够强。
多年来，由于法律因素，税务机关和纳税人之间存在着管理与被管理的不平等关系，税务机关和税务人员往往更看重对纳税人的管理和执法，忽视了对纳税人的服务。
从客观上讲，税务机关是执法机关，税务人员是执法者，理应严格执法，维护法律的尊严。
税收征管现状、问题及对策
税收征管现状、问题及对策摘要：税收新征管模式运行以来，我国的税收征管状况发生了很大变化，征管质量和效率都有了很大的提高。
但是随着我国经济社会发展，税收征管、监督、管理方面一些问题也暴露出来，建立新型税收管理体制和征管模式，不断提高税务部门专业化管理、规范化执法和程序化服务水平势在必行。
本文结合工作实际，提出了完善“以信息化为支撑、以征、管、查专业化分工体制为保障，集中征收核算、专业管理、重点稽查”征管机制的工作思路，通过建立税收执法保障体系，信息化的税收管理系统，专业化制衡的税收征管体系，以机制考核为主、事后考核为辅的考核监督体系，全方位的纳税服务体系，以人为本的柔性管理体系等六大体系，解决税收征管过程中存在的深层次问题，实现税收征管制度的便利、规范、科学、高效。
关键词：税收征管；问题与对策；制度创新当前，随着社会主义市场经济的发展和改革的深入，加强税收征管，推进依法治税进程显得尤为重要。
特别是面对经济全球化和中国加入世贸组织给我国税收征管改革带来的机遇和挑战，如何抓住机遇，应对挑战，趋利弊害，推动税收征管改革和依法治税进程是摆在我们面前一项艰巨而又重要的课题。
本文就是想通过对税收征管现状的分析，提出一些有针对性的建议和对策，旨在探讨一个与社会主义市场经济发展相适应，符合世贸规则，与国际接轨的现代化税收征管新格局，以供参考。
一、我国现行税收征管模式的现状税收征管作为一个全球性的课题，倍受世界各国政府的重视。
有人说：征管永远落后于时代，因为税务机关只有在充分研究社会经济现状的前提下，才能拿出详细的税收征管方案。
而这时社会又已经高速前进了，所以进行税收征管改革是税务机关永恒不变的任务。
建国以来，我国税收征管随着各个时期税制结构的变化，进行了一系列的改革和转换。
从1988年实行“征管、检查两分离”和“征收、管理、检查三分离”到“两步走，三结合”等模式的推行，虽然取得了一定成果，但直到20世纪90年代中期，我国仍没有建立一种能够适应市场经济需要的，全新的税收征管模式。
浙江地税因特网办税服务系统常见问题
浙江地税因特网办税服务系统常见问题一、用户发现已提交的申报数据有误... 用户如果发现已提交的申报数据有误必须通过文书申请―其它有关文书事项申请审批表提出申请待税务机关作出文书批复后根据税务机关的批复意见进行相应的处理。
批复情况一般有二种一种是如果该申报税金未开票入库税务机关只需将原申报数据进行作废此时通知用户可重新录另一种是如果该申报税金已开票入库则不允许作废只能通过退税或抵税进行处理。
二、为何系统不允许登录系统对登录人员数量进行了严格的规定即一个企业只能允许三位注册了“用户名”的人员同时登录当第四位人员登录时电子申报系统将不允许其登录并且同一用户名只允许一位人员登录当第二位人员以相同的“用户名”登录时系统将提示“该用户名已登录请更换不同的用户名登录”。
三、企业所得税该填哪张表申报1、所得税征收方式为查帐征收或按应税所得率征收或按预征率征收的企业必须在《企业所得税申报表》申报。
2、征收方式为定额征收的企业所得税必须在《通用申报表》申报。
四、进行综合申报等申报操作时系统提示已申报过几次点击后不能进入相应的申报表您的计算机安装了防止网页弹出窗口的程序很多网站访问时会弹出窗口提示您是否安装该程序您可能不小心点击后会自动安装处理方法是卸载该类程序即可。
还有一部分是浏览器的注册表被改过了解决方法是用注册表清理工具进行清理。
五、申报表打印时一张打不下请检查你的打印设置极有可能页边距设的太大。
六、关于录入注册码的注意事项“注册码”录入时字母必须为大写另外为方便用户识别为字母“O”与数字“0”税务机关发放的《注册码通知单》中“θ”代表为数字“0”用户注册时应录入数字“0”的。
注册码的有效期从产生注册码当天开始计算一般为10-99天具体时间由当地主管税务机关确定用户可根据《通知单》确定。
如果用户逾期未登记或注册码丢失应及时与税务机关联系。
七、如何设置用户名和密码“用户名”是企业用于登录本办税服务系统的登录名“用户名”可以是汉字、数字或字母并区分大小写。
提升税务网站办税服务人性化程度的研究
一
、
网上 办税服 务 建设 的基本 现 状
务优惠资格认定 、纳税 申报认定核定 以及其他认定核定
类业 务事项 。 系统 应 当实现认定 核定业 务办事 流程 导
航 、表单填 写示 范 、在线 申报 提交 、认 定核定 结果 查 询 、认定核定情况公示等服务功能。
３网 上发 票业 务 系统 。 发票 业 务 系统 应 当涵 盖发 票 ．
及 其 他税 收 完税 证 明类 业 务 。系 统应 当实 现 证 明业 务 办
登记 、一般纳税人认定 、出口货物退 （ ） 免 税认定 、税
理流程导航、表单填写示范 、在线申报提交 、办理结果
１ ８ 信 息 系统工 程 Ｊ２ １．．０ １ ０ １９２
Ａ Ａ Ｅ ＩＲＳＡ Ｃ 学 研 ｃＤＭｃ ＥＥＲ Ｈ 术 究
二 、 网上 办税服 务 涵盖 的基本 内容
（ ‘ 不 断 强化 网 上办 税 业 务 系统 建 设 ） １网上 税 务 登 记 系统 。税 务 登 记 系统 应 当 涵 盖设 立 ．
消费税退税、葡 萄酒消费税退税 、车辆购置税退税 、适
用税收协定免征预提所得税退税等税 收优 惠业务事项办
记业 务事项 。系统应 当实现税 务登 记业 务办事 流程 导 航 、表单填写示范 、在线 申报提交 、办理结果查询 、登
记 情 况公 示 等 服 务 功 能 。 ２网 上认 定 核 定 系 统 。认 定 核 定 系 统 应 当涵 盖 税 种 ．
经营证明 、非 贸易及部分资本项 目下售付汇开具完税凭 证 、资源税管理证 明申请 、个人所得税完税证 明开具 以
近 年来 ，我 国各级税 务机关高度重视通过互联网开 展办税服务 作 ，网 卜 办税业务覆盖范围不断扩大 ，网 上办税服务提供方式 不断丰 富 ，网上办税服务人性化程 度不断提高 ，网上办税服务 能力不断增强 ，网上办税服 务 ： ｌ 作取得重大实效 ，受到各类纳税人的普遍欢迎。但
基层税务所存在的主要问题和不足
基层税务所存在的主要问题和不足一、引言税务所作为税收征管的基层单位，在国家财政体系中具有重要的地位和作用。
然而，基层税务所存在着一些主要问题和不足，如管理体制不完善、人员素质不高、服务效能低下等。
本文将从多个方面分析和探讨这些问题，并提出改进的建议。
二、管理体制不完善基层税务所在管理体制上存在着诸多问题。
首先，由于地方政府对税务所的直接领导，使得税务工作受到干扰和多头管理。
各级政府部门对税务局的指导意见经常冲突，导致税务所难以统一行动，工作效率低下。
其次，缺乏权责明确的规范性文件，使得基层税务所在执法行为上存在较大自由裁量权，容易出现腐败或违法行为。
针对以上问题，应建立健全科学规范的管理体制。
一方面，需要加强政府部门之间的沟通与协调机制，在决策过程中充分听取税务局意见，并确立明确的工作指导原则和目标。
另一方面，应严格按照法定程序和要求制定相关管理规章，通过明确权责边界来约束税务所的行为。
此外，还应加强对税务人员的监督和考核，提升管理水平和专业素养。
三、人员素质不高基层税务所的工作人员素质直接关系到税收征管质量。
然而，目前仍存在一些问题。
首先，部分税务人员缺乏专业知识和业务技能，无法胜任工作职责。
其次，基层税务所在吸引和留住优秀人才方面存在困难。
由于薪酬待遇偏低、晋升渠道不畅等因素影响，很多有才华和潜力的人选择离开或不愿投身税收领域。
为解决这些问题，应加大对税务从业人员的培训力度。
一方面，在招聘过程中要注重选拔具备相关专业知识和技能的应试者；另一方面，加强现有员工的培训与教育，提高他们的综合素质和能力水平。
此外，政府需要调整薪酬体系，并为优秀人才提供更好的晋升机会和发展空间。
四、服务效能低下基层税务所的服务效能是评价其工作质量的重要标准。
然而，当前普遍存在着服务效能低下的问题。
首先，办税环节繁琐，流程冗长，使纳税人感到麻烦和不便。
其次，部分税务所在处理事务时缺乏高效率和良好态度，导致服务质量下降。
纳税服务改进措施
纳税服务改进措施纳税服务是税务部门与纳税人之间沟通的桥梁，优质的纳税服务不仅能够提高纳税人的满意度和税法遵从度，还能促进税收征管工作的顺利开展。
然而，在当前的纳税服务工作中，仍然存在一些问题和不足，需要采取有效的改进措施，以进一步提升纳税服务的质量和水平。
一、当前纳税服务存在的问题（一）纳税服务意识有待加强部分税务工作人员对纳税服务的重要性认识不足，仍然存在重管理、轻服务的观念。
在工作中，缺乏主动服务的意识，对纳税人的需求了解不够深入，不能及时为纳税人提供有效的帮助和指导。
（二）纳税服务信息化水平不高虽然税务部门在信息化建设方面取得了一定的成果，但仍存在信息系统不够稳定、数据共享不充分、网上办税功能不完善等问题。
例如，部分网上办税平台操作复杂，界面不够友好，导致纳税人办理业务时遇到困难；同时，不同税务系统之间的数据未能实现完全互联互通，增加了纳税人的办税成本。
（三）纳税咨询服务质量参差不齐纳税咨询是纳税人获取税收政策和办税流程的重要途径，但目前的纳税咨询服务还存在一些问题。
一方面，咨询渠道不够畅通，纳税人在遇到问题时难以迅速找到有效的咨询方式；另一方面，咨询人员的业务水平和服务态度参差不齐，部分咨询人员对税收政策的掌握不够准确和全面，不能为纳税人提供满意的答复。
（四）纳税服务评价机制不完善目前的纳税服务评价主要依赖于纳税人满意度调查等方式，但这些评价方式存在一定的局限性，如调查样本不够广泛、评价指标不够科学等。
此外，对于评价结果的运用不够充分，未能有效促进纳税服务工作的改进和提升。
二、纳税服务改进措施（一）增强纳税服务意识加强对税务工作人员的教育培训，提高其对纳税服务重要性的认识，树立正确的服务理念。
通过开展职业道德教育、业务培训和服务意识培训等活动，使税务工作人员深刻理解纳税服务的内涵和意义，增强主动服务的意识。
同时，建立健全纳税服务激励机制，对服务态度好、工作效率高的税务工作人员进行表彰和奖励，激发其工作积极性和创造性。
山东省地方税务局网上报税系统问题答疑汇总
山东省地方税务局网上报税系统问题答疑汇总问题1.山东省纳税人网上办税地址是多少？答复：自2016年10月8日起，山东省纳税人请使用金三优化版网上办税系统进行办税，即山东省地方税务局网上办税服务厅（网址）；问题2.纳税人网上办税需要使用什么浏览器？答复：山东省地方税务局网上办税服务厅支持IE8浏览器（Windows操作系统），360浏览器也可以使用。
注意：若浏览器为IE9、IE11等请降级浏览器至IE8，重启电脑后登录即可。
问题3.新纳税人（未使用过）如何获取账号和密码答复：请前往大厅联系税务人员在金税三期税收管理系统的网报开户管理或者自然人开户模块开户即可。
问题4.原使用国家税务总局网上办税服务厅（）纳税人如何登录山东省地方税务局网上办税服务厅答复：登录网址：登录账号和密码：原国家税务总局网上办税服务厅的账号和密码（纳税人无需前往大厅重新开户）。
问题5.纳税人登录后显示“用户不存在”答复：（1）请确认社会征信码或纳税人识别号是否输入正确，请输入正确的账号登录。
（2）若输入正确仍提示用户名不存在则说明没有开户，请前往大厅联系税务人员在金税三期税收管理系统的网报开户管理或者自然人开户模块开户即可；问题6.纳税人登录后显示“用户名或密码错误”答复：检查密码是否输入正确，注意区分大小写。
若忘记密码请联系税管员或前往大厅联系税务人员重置密码。
问题7.纳税人登录后显示“用户不正常”答复：这是由于纳税人状态不为正常状态引起的，请前往大厅联系税务人员修改纳税人状态。
目前网报只允许纳税人状态为正常的纳税人登录系统。
问题8.登录系统时提示“用户被禁用”答复：这是由于该纳税人开户信息“是否启用”为“否”造成的，请前往大厅联系税务人员在“网报开户管理”模块中将纳税人用户信息栏“是否启用”选择“启用”即可；问题9.登录系统后为何显示过多的纳税人信息答复：出现这种情况是因为该纳税人办理了多个登记信息（包括报验登记），请根据具体的情况来选择办理涉税业务的主体（可以根据法人、经营地址、主管税务机关选择）；问题10.登录系统后如何修改密码答复：纳税人登录后，点击左上角用户信息区修改密码的链接，输入密码（注意密码为大小写字母加数据）即可。
数据质量存在问题与解决对策
数据质量存在问题与解决对策全国税务工作会议明确提出：“积极探索实施信息管税，稳步推进税收征管方式变革”。
随着税收信息化工作的不断深入,目前,基层国税部门的信息化建设得到了全面加强，极大地提升了国税部门税收工作质量.但是,在新的形势下，如何进一步规范税收信息化建设，深入推进“信息管税”工作开展，以信息化带动税收工作的科学化、精细化、专业化，使信息化工作进一步深化，是需要思考和探讨的现实问题。
一、存在的主要问题(一）税收基础数据质量不高。
一方面表现为数据不全面。
部分相关信息未能纳入系统管理, 从而削弱了应用软件的作用；另一方面是数据不准确.纳税人提供的信息有误、工作人员操作错误或系统技术问题引起的数据错误以及数据采集的标准不统一都会导致垃圾数据的产生,进而影响在此基础上的一系列应用的准确度，业务系统难以发挥出正常功能。
（二）对数据的利用能力较差，基于业务数据的增值应用有待进一步开发。
一方面基层不能充分利用信息数据提高管理、服务水平，另一方面目前的监控分析、决策支持系统功能较简单,且应用面不够广泛,不能发挥应有的作用。
（三) 人员素质不适应,缺乏相应培训、考核、奖惩机制。
目前,基层税务人员综合素质参差不齐,部分人员不能够熟练掌握各类应用系统,成为税收信息化建设的“瓶颈”。
仅以网上报税为例，网上报税系统极大的方便了纳税人,降低了征纳双方的成本,但如果税务人员不能在系统中做好正确的签约、纳税辅导工作，纳税人就不能顺利完成税款的缴纳，网上报税系统就发挥不出应有的效果。
建立起一套税务应用系统并不等于实现了税务信息化，只有应用系统的使用人员能够熟练掌握各项操作，才能够充分发挥出应用系统的各项功能。
二、影响数据质量的环节、原因分析及防范措施（一）影响数据质量的环节由于税务人员和办税人员综合素质参差不齐，在以下环节可能存在数据错误。
一是税务登记、税种登记、税务资格认定、发票管理、文书申请与审批等静态基础数据录入过程中，录入错误呈常态化,主要涉及税务登记岗、发票管理岗、文书经办岗等；二是申报征收等环节多次更正申报表、违规使用税票录入等违规操作问题经常发生，导致会统核算数据失真、报表数据混乱，严重影响了后台数据质量。
纳税人意见和建议
纳税人意见和建议纳税人意见和建议（一）为全面深入了解纳税人需求，促进纳税服务水平的提升，徐州市国税局在全市范围内开展了以采集纳税人需求为主题的“问需、问计、问效”纳税服务需求调查活动。
此次调查活动，是我局近年来规模最大、覆盖面最广、参与人数最多的一次纳税服务专题调查。
我们对此次调查活动进行了认真的分析和研究，梳理了当前纳税服务工作存在不足和问题，并就进一步改进工作、优化服务提出了几点建议。
一、调查活动基本情况1.从调查时间来看，此次纳税服务需求征集活动从今年4月10日开始至6月30日结束，历时两个多月。
2.从调查内容来看，主要包括纳税服务需求与服务满意度测评两大方面，涉及税法宣传、纳税咨询辅导、办税服务、权益保护以及总体评价等5大内容30个问题。
3.从调查形式来看，主要采取发放纸质调查问卷的形式进行，各基层部门积极参与，形式多样。
一是以办税服务厅为主阵地，现场向纳税人发放调查问卷，提供咨询辅导，取得第一手资料；二是在市局办税服务厅开设纳税服务需求调查角，前来办税的纳税人结合当前遇到的办税难题真实填写调查表；三是依托纳税辅导、税收调查等日常税收工作开展面对面询问调查；四是在走访企业、举办培训、召开税企座谈会时开展“零距离”对话活动，向纳税人征求需求、意见建议；五是在门户网站首页上开设纳税服务需求和满意度调查项目，对社会公众和纳税人开展网络调查。
4.从调查参与度来看，此次活动赢得了广大纳税人的热切关注和积极参与，共发放问卷3600份，收回有效问卷3175份，回收率达88.19%，收集各种意见和建议500余条，体现了广大纳税人对本次活动积极配合、踊跃参与。
5.从调查人员构成来看，企业财务人员和办税人员占64.75％；在涉及的单位中，有限责任公司、个体工商户和私营企业成为参与调查的主力军。
6.从调查特点来看，呈现三“高”特点：一是总体评价高，纳税人对国税部门纳税服务整体满意率达93.61%；二是关注度较高，纳税人提出的各类意见和建议涵盖纳税服务、征收管理、税收执法和队伍建设等多个层面；三是期望值较高，纳税人期望国税部门能不断优化服务、简化流程、减轻涉税负担。
当前纳税服务工作存在的问题与解决途径
当前纳税服务工作存在的问题与解决途径SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-当前纳税服务工作存在的问题与解决途径近年来，纳税服务工作以“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”和“一切为了纳税人，一切方便钠税人”为服务理念和宗旨，在实行办税厅标准化建设，推行“一窗式”办税模式和实行多元化申报等优化服务工作方面做了大量的工作和尝试，并取得了较大成效，纳税服务水平不断改进，税收征管质量不断提高，纳税人的满意度和税法遵从度得到了极大提高。
但是，当前在纳税服务工作中仍然存在着一些不容忽视和急需解决的问题。
笔者认为，有“四个不到位”。
现就有关问题和解决途径列述如下，以供参考。
一、当前纳税服务工作存在的主要问题：一是办税场所设置不到位。
导致这一问题存在的原因，应该说与过去实行的“集中征收”模式在认识上存在一定误区有关,认为“集中征收”在于全面压缩征管机构，降低税收成本。
受这种认识的误导，大量撤并了各征管分局的办税服务厅，在一个县、市区中一般只设立一个办税服务厅。
这给纳税人尤其是给农村和边远地区的纳税人的申报纳税带来了较大的不便。
如原来在分局办税服务厅没有撤并之前，纳税人可就近办理纳税事宜，而现在，不管纳税人远近，都只能到设在城中的一个办税厅办理纳税事宜。
虽然，现在实行了网上申报、网上认证等方式方便了纳税人。
但是，纳税人在办理税务登记、领购发票等诸多事项中，仍要在管理分局和办税服务厅之间来回奔波。
尤其是农村和边远地区的纳税人，要办理一项税收事宜，来回跑几十里上百里路是常有的事，再遇到点特殊情况，冤枉路就跑得更多了。
目前，办税服务厅不仅场所设置不足,而且在人员配备上也显得相对薄弱,办税厅所占人员比例只有6—10%左右，而在机关或其他岗位上则往往是人浮于事。
在申报期内，往往出现纳税人排队等候现象。
二、协调服务工作不到位。
一是有的管理分局或科室在与办税服务厅的数据采集录入和传递上不协调不同步，因管理工作不到位和责任心不强，该及时录入的没有及时录入，该及时传递的没有及时传递，文书流转存在着机外流转办结，而在系统中还未受理现象。
网上办税厅问题汇总
网上办税厅系统征期问题汇总一.登陆问题1、系统密码丢失提供税务登记证复印机加盖公司章,我们给查密码或者重置密码.2、点击办税区,提示错误404需要查看浏览器设置，是否添加受信任站点及安全级别是否设置为低。
对于ACTIVEX控件是否设置启用。
卸载工具条,百度或者好看1233、系统公告附件无法下载.联系我们后台给处理.4. 添加可信任站点时提示已存在于另一区域，请删除？点击开始——>运行——>在对话框输入regedit——>依次选择HKEY_CURRENT_USER_Software\Microsoft\windows\Currentversion\InternetSettings\zone map \ranges\rangel,把range1对应的内容删除即可.二.纳税申报(一)所得税申报问题a) 季度所得税报表保存上传后，查看反馈信息提示：“等待局端处理”根据税局相关要求，所得税上传完成后需由分局相关税务人员审核确认无误后方可写入CTAIS2.0征管系统中。
如果几天后还提示这个,需联系税管员.b)季度所得税查账征收企业第8栏：“实际已预缴所得税额”累计数与实际不符由于季度所得税查账征收企业第8栏：“实际已预缴所得税额”累计数是从CTAIS2.0征管系统中提取得到，此栏数据不能自行更改。
如有出入需联系分局相关税务人员查实后从CTAIS2.0征管系统中修改，并重新提取数据。
c) 季度所得税核定征收企业报表如何填写季度所得税核定税额的企业无需填写报表，只要查看报表确认无误即可上传申报.季度所得税核定税率的企业不能修改已核定好的所得税率，其他照实填写，并保存上传即可。
d) 分支机构的企业，所得税报表中,分支机构报表中总机构显示的是分支机构的税号跟名称。
解:看2.0里税局给定的申报方式.独立申报的需要报.汇总申报的不需要报.(二)增值税申报问题1.附表二显示不完整纳税人在录入错误数据后删除时容易引起个别后台数据紊乱的情况。
当前国税系统网络安全存在的问题与对策
当前国税系统网络安全存在的问题与对策随着全省数据集中，国税系统各项工作的开展对内部网络的依赖性更加明显，可以说计算机网络已经成为了当前国税系统“生命线”。
保障网络系统的安全已成为省以下信息中心日常工作的重中之重，也是运行维护工作的核心内容，给信息中心工作带来了新的挑战。
近期，我们根据《国家税务总局关于开展税务信息系统安全检查工作的通知》（国税函〔2008〕572号）的工作安排和要求，对全县国税系统网络和信息系统开展了一次全面的检查和加固工作，现就当前国税系统计算机网络安全存在的问题与对策谈几点粗浅的看法。
一、当前国税系统网络安全存在的问题1.安全防范意识淡薄。
不少基层干部认为，内网有专门的管理机构和人员，终端都安装了防火墙和杀毒软件，安全不会有问题。
在网络运行和维护管理中普遍存在以下问题：一是不设置口令或弱口令；二是随意设定共享目录；三是内外网混用；四是不及时安装防毒软件。
五是技术防范设备短缺。
目前在省、市级国税部门配置了防火墙，而县级以下内网均未配置防火墙。
此外，基层的安全防范力量薄弱，大多数基层分局未配备专业技术人员，而县级国税部门技术人员也仅有2-3人，虽有网络安全管理的分工，但因为一人多岗，大多不能做到网络安全防范全天候监控，不能对非法入侵的攻击系统进行实时检测，且防范知识更新慢，基层技术部门平时外出参加业务培训的机会少，不能有效地补充新的网络安全管理知识。
2.部门协调不力。
目前网络终端除分布在国税基层分局外，还延伸到税银联网系统。
在数据采集传送上，还有社会中介机构、纳税人自行报送电子数据。
此外，国税部门还和地税、工商、民政、供电、烟草等部门建立了数据交换制度。
信息网络的互通互联，在加强信息共享的同时，也带来了安全上的隐患。
而目前不少单位在数据采集交换上，往往对税收业务要求得多，而对影响网络安全的技术要求却提得少，甚至发生网络事故后，责任全部归究于技术部门，缺乏部门配合。
3.网络线路存在隐患。
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网上办税存在的问题及改进建议
【摘要】：网上办税系统的推行是纳税方式的重大变革,也是一项有利征纳双方的工作。
一方面,实行网上办税系统可以实现申报时间向全天候延伸,不受时间、地点、节假日等限制,方便了纳税人,使其足不出户就可完成申报缴税、发票开具的全过程,降低了办税成本;另一方面,极大地提高了税务机关的工作效率,减轻了征收期申报征收的压力,有效降低了税收成本。
此外,实行网上办税的优势还集中体现在申报数据由计算机自动生成,并实现网络传输,从而提高了征管数据的准确度、可靠性,减少了数据差错及人为因素的干扰。
但也还存在一些不足之处,值得探讨研究。
【关键词】：一般纳税人网上申报税务机关办税税务部门征管软件税务人员重大变革全过程探讨研究
信息时代的到来使社会经济、政治意识形态发生了深刻的变化，网络的触角已延伸至公共领域，并愈来愈为民众所熟知。
在新形势下，随着社会信息化水平的整体提高，以及纳税人素质的不断提升，网上办税已成为税务部门和纳税人的共同需要，同时也是现代社会发展的必然趋势。
网上申报是指纳税人通过Internet网络，借助Web浏览技术，填写纳税申报表，并向特定的税务主管部门提交纳税资料的一种申报方式，又称“无纸化申报”。
此项工作自2010年在我区陆续推行以来，在减少税企双方的办税负担、降低税收成本、提高办税效率等方面起到了较好的促进作用，但在具体运行中也遇到不少困难和问题，有待研究和解决。
一、当前网上申报存在的问题
（一）银行扣缴税款成功率较低，亟待提高
根据日常掌握的情况，网上申报合作银行在扣缴纳税人税款时，一般扣缴成功率在25％－40％左右，且大量存在扣缴税款不成功时不能说明原因的情况，导致纳税人在进行电子申报成功后又必须在征期内到办税服务厅进行手工缴税。
具体表现在以下几个方面：
一是扣款时系统提示长时间等待。
尽管ctais中已经收到申报信息，但是纳税人端不能显示应缴税款信息，网上缴款未能实现；
二是网上申报成功有税款，但发起扣款后纳税人端显示应缴税款信息为0，系统提示不可操作；
三是网上申报成功，有应缴税款信息，但纳税人发起缴款后提示缴款失败，要求纳税人到税务机关处理。
（二）网上申报平台不平稳，网络数据传输不流畅
平台不稳定具体表现为间或出现纳税人基本信息、信息、申报电子信息错误和丢失的情况，导致纳税人在进行网上申报时提示查找不到纳税人核定信息，因而不能进行申报；网络数据传输不畅具体表现为在征期纳税人经常会因为报税网络数据传输拥挤而发生申报后长时间得不到反馈信息的情况，很多纳税人反映报表发送出去一直没有反映，反馈查询中始终查不到是否申报成功。
这样，造成部分纳税人对使用网上申报产生不信任，逐渐转向上门申报。
（三）纳税人对网上申报系统掌握不够，推行进度慢
由于少数小规模纳税人财务人员操作技能相对较差，对网上申报软件的使用不能够熟练掌握，久之因不熟练而对使用网上申报产生抵触心理，转而采用直接上门申报，导致网上申报系统推行进度较慢，纳入网上申报
的比例相对较低。
全区企业应申报户数近6000户，签订三方协议为1557户，仅占总户数26%左右。
（四）服务性问题
由于网上申报软件本身尚待完善、企业操作人员水平差异等原因，纳税人操作网上申报时肯定会遇到许多问题。
而目前软件开发商又没有在基层设立售后服务点，致使纳税人在申报中遇到的问题不能及时有效解决，影响网上申报使用率。
（五）网上申报功能不够完善
一是个体一般纳税人不能实现网上申报，操作时提取数据不成功；
二是辅导期一般纳税人不能进行网上申报。
二、做好网上申报工作的几点建议
(一)要坚持网上申报工作长期性
各单位要结合自身实际，长期坚持不懈地大力推行网上申报方式。
特别是对于新办税务登记户，要将其作为推行工作的重点，制定切实可行的推行计划，周密安排，确保电子申报推行率保持较高的比例。
(二)要做好相关信息维护工作
对于新申请使用网上申报的企业，税收管理员要和纳税人一起分头做好网上申报相关维护工作，填制《数据电文申请审批表》、录入缴税账号等；对于已经具有网上申报资格，但无法正常使用的企业，管理员及时检测、修改纳税人征管系统信息，保证其尽早正常使用。
(三)要优化网上申报服务工作
征期内对于纳税人使用网上申报情况，税收管理员要不断地跟踪指导，
及时登陆申报平台查看纳税人申报、扣税结果，并及时将结果反馈给纳税人。
如需要软件开发商解决的，管理员应主动帮助其联系处理。
（四)要加强与有关部门的协调
对于因网上申报平台及扣款银行的技术及服务造成的影响纳税人网上申报效率的问题，各区县局要积极整理汇总上报。
同时加强与银行、金库等部门的沟通，以便及时解决网上申报运行中出现的问题。
（五）完善网上申报软件功能
进一步加大网上申报软件应用深度的开发，不断完善和拓展网上申报软件功能，以满足税收业务工作的需要。
（六)要加强网上申报系统的培训
对于已具备网上申报资格的纳税人，因不会使用网上申报或操作不熟悉导致长期未使用的，要做好统计工作，积极联系组织新培训。