内部控制制度的审计PPT
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Chap 7.3 内部控制制度的审计
一、一般控制的初步审核 1、一般控制的目标 2、系统的基本构成状况 3、应用系统和应用项目的基本情况 4、环境措施的基本情况 二、一般控制的详细审核 1、确定一般控制领域 2、确定控制点及其危害 3、确定控制目标
Chap 7.3 内部控制制度的审计
二、应用控制的初步审核 1、应用控制的目标 2、了解应用项目的基本情况 3、业务处理中的风险和危害 4、应用项目的基本特征 5、应用控制的实施
1）职责分工 2）人士管理 3）监督措施 4）操作控制
Chap 7.3 内部控制制度的审计
2、系统硬件和软件控制的审核和测试 1）硬件控制 2）系统软件控制
3、安全控制的审查和测试 1）安全保护措施 2）侦测措施 3）恢复措施
Chap 7.3 内部控制制度的审计
六、应用控制的符合性测试 1、数据采集控制 2、录入控制 3、处理控制 4、输出控制
不是所有的情缘都能拥有，不是所有的爱，都能 携手同行，不是所有的故事，都可以写下完美的 结局……
最近很流行的一段话： “如果我用
你待我的方式来待你，恐怕你早已 离去！” 这句话，适合任何关系 ! 凡事换个角度，假如你是我，未必 能有我大度。
男人是条狼， 选对了保护你， 选错了折磨你！
女人是条蛇，选对了缠着你， 选错了毒死你！
Chap 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ3 内部控制制度的审计
三、应用控制的详细审核 1、确定详细审核的应用系统和经济业务 2、深入了解应用系统的业务流程 3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害 4、确定应用控制的目的 5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型
Chap 7.3 内部控制制度的审计
四、符合性测试概述 1、符合性测试的概念和目的 2、符合性测试的一般步骤 五、一般控制的符合性测试——以手工为主，电算化为辅 1、组织和操作控制
或许，当一段不知疲倦的旅途结束，只有站在 终点的人，才会感觉到累，其实我一直都明白， 能一直和一人做伴，实属不易。 茫茫人海，有多少人能风雨邂逅？尘缘万千， 事不出，不知谁近谁远。人不品，不知谁浓谁淡！ 有多少人能相依相伴？不是所有的遇见都能守候， 利不尽，不知谁聚谁散。人不穷，不知谁冷谁暖！
水不试，不知哪深哪浅，人不交，不知谁好谁坏！
Chap 7.3 内部控制制度的审计
、
Thank You!
Question？
“一别两宽，各生欢喜”出自敦煌山洞出土的唐朝人 “放妻协议”,这份离婚协议书的主要内容是：“凡为夫 妇之因，前世三生结缘，始配今生为夫妇。若结缘不合， 比是冤家，故来相对；即以二心不同，难归一意，快会 及诸亲，各还本道。愿妻娘子相离之后，”一别两宽， 各生欢喜“,意思就是：我们好聚好散吧
朋友是条路， 选对了帮着你， 选错了绕死你！
真诚的人，走着走着，就走进 了心里。虚伪的人，走着走着，就 淡出了视线。
一、一般控制的初步审核 1、一般控制的目标 2、系统的基本构成状况 3、应用系统和应用项目的基本情况 4、环境措施的基本情况 二、一般控制的详细审核 1、确定一般控制领域 2、确定控制点及其危害 3、确定控制目标
Chap 7.3 内部控制制度的审计
二、应用控制的初步审核 1、应用控制的目标 2、了解应用项目的基本情况 3、业务处理中的风险和危害 4、应用项目的基本特征 5、应用控制的实施
1）职责分工 2）人士管理 3）监督措施 4）操作控制
Chap 7.3 内部控制制度的审计
2、系统硬件和软件控制的审核和测试 1）硬件控制 2）系统软件控制
3、安全控制的审查和测试 1）安全保护措施 2）侦测措施 3）恢复措施
Chap 7.3 内部控制制度的审计
六、应用控制的符合性测试 1、数据采集控制 2、录入控制 3、处理控制 4、输出控制
不是所有的情缘都能拥有，不是所有的爱，都能 携手同行，不是所有的故事，都可以写下完美的 结局……
最近很流行的一段话： “如果我用
你待我的方式来待你，恐怕你早已 离去！” 这句话，适合任何关系 ! 凡事换个角度，假如你是我，未必 能有我大度。
男人是条狼， 选对了保护你， 选错了折磨你！
女人是条蛇，选对了缠着你， 选错了毒死你！
Chap 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ3 内部控制制度的审计
三、应用控制的详细审核 1、确定详细审核的应用系统和经济业务 2、深入了解应用系统的业务流程 3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害 4、确定应用控制的目的 5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型
Chap 7.3 内部控制制度的审计
四、符合性测试概述 1、符合性测试的概念和目的 2、符合性测试的一般步骤 五、一般控制的符合性测试——以手工为主，电算化为辅 1、组织和操作控制
或许，当一段不知疲倦的旅途结束，只有站在 终点的人，才会感觉到累，其实我一直都明白， 能一直和一人做伴，实属不易。 茫茫人海，有多少人能风雨邂逅？尘缘万千， 事不出，不知谁近谁远。人不品，不知谁浓谁淡！ 有多少人能相依相伴？不是所有的遇见都能守候， 利不尽，不知谁聚谁散。人不穷，不知谁冷谁暖！
水不试，不知哪深哪浅，人不交，不知谁好谁坏！
Chap 7.3 内部控制制度的审计
、
Thank You!
Question？
“一别两宽，各生欢喜”出自敦煌山洞出土的唐朝人 “放妻协议”,这份离婚协议书的主要内容是：“凡为夫 妇之因，前世三生结缘，始配今生为夫妇。若结缘不合， 比是冤家，故来相对；即以二心不同，难归一意，快会 及诸亲，各还本道。愿妻娘子相离之后，”一别两宽， 各生欢喜“,意思就是：我们好聚好散吧
朋友是条路， 选对了帮着你， 选错了绕死你！
真诚的人，走着走着，就走进 了心里。虚伪的人，走着走着，就 淡出了视线。