存货管理、核算制度(1)
存货核算制度范本
存货核算制度范本第一条总则为了加强企业存货核算管理，确保存货数据准确，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业存货的采购、入库、发出、盘点、报废等环节的核算管理。
第三条定义本制度所称存货是指企业在正常经营过程中为销售或者耗用而储备的商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
第四条核算原则1. 存货核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相互配比。
2. 存货核算应采用先进先出法（FIFO）或加权平均法等合理方法。
3. 存货核算应按照实际成本进行，必要时可采用计划成本进行辅助核算。
第五条采购核算1. 采购合同签订后，应及时办理采购入库手续，确保采购数据与实际到货情况相符。
2. 采购成本包括购买价款、运输费、保险费、关税等，应据实核算。
3. 采购发票到达后，应及时核对，确保发票金额与采购成本相符。
第六条入库核算1. 仓库管理员应按照实际验收情况，及时办理入库手续，生成入库单。
2. 财务部门应根据入库单，及时进行账务处理，确保存货数据准确。
第七条发出核算1. 销售部门应按照实际发货情况，生成出库单。
2. 财务部门应根据出库单，及时进行账务处理，确保收入与成本相互配比。
第八条盘点核算1. 定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数据相符。
2. 对于盘盈或盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。
第九条报废核算1. 存货报废时，应按照报废存货的实际成本，计入当期损益。
2. 报废存货的处理收入，应扣除处理费用后的净额，计入当期损益。
第十条报表及分析1. 财务部门应定期编制存货报表，包括存货清单、存货周转率等指标。
2. 企业应根据存货报表，分析存货周转情况，优化存货管理。
第十一条考核与奖惩1. 对存货管理优秀的部门或个人，企业应给予相应的奖励。
2. 对存货管理不善，导致损失的部门或个人，企业应追究相应的责任。
第十二条附则1. 本制度自发布之日起执行。
公司存货核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司存货管理，规范存货核算流程，提高存货管理效率，确保公司存货的安全、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节的核算工作。
第三条本制度依据国家相关法律法规、公司内部管理制度以及行业标准制定。
第二章存货核算范围第四条存货核算范围包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
第五条公司代销、代管、代修、受托加工的存货，虽不归公司所有，但应纳入存货核算范围。
第三章存货核算流程第六条采购环节：1. 采购部门根据生产计划和库存情况，制定采购计划，报经相关领导审批。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。
3. 采购部门收到货物后，与供应商进行验收，确认货物数量、质量符合合同要求。
4. 验收合格后，采购部门将入库单提交财务部门进行核算。
第七条验收环节：1. 验收部门对采购的货物进行数量和质量验收，确保货物符合要求。
2. 验收合格后，验收部门将验收单提交财务部门进行核算。
第八条入库环节：1. 仓库根据入库单进行货物入库，并做好入库记录。
2. 财务部门根据入库单和验收单，进行存货核算，确认存货增加。
第九条出库环节：1. 仓库根据出库单进行货物出库，并做好出库记录。
2. 财务部门根据出库单和入库单，进行存货核算，确认存货减少。
第十条盘点环节：1. 仓库定期对存货进行盘点，确保存货数量、质量与账面相符。
2. 盘点结束后，将盘点结果报财务部门进行核算。
第四章存货核算方法第十一条存货核算采用先进先出法（FIFO）或加权平均法。
第十二条原材料、在产品、半成品、产成品等存货，按实际成本进行核算。
第五章存货核算要求第十三条财务部门应建立健全存货核算台账，详细记录存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节。
第十四条财务部门应定期对存货进行核对，确保存货账实相符。
第十五条财务部门应定期分析存货数据，为管理层提供决策依据。
存货出库财务核算制度
存货出库财务核算制度引言存货是公司重要的有形资产，公司的营业收入和利润很大程度上取决于存货的经营情况。
存货出库制度是确保公司存货可持续经营的重要组成部分。
本文将阐述存货出库财务核算制度的相关内容，包括存货出库的核算流程、账务处理及相关制度要求等。
存货出库制度流程存货出库制度是公司中比较重要的财务制度，其流程一般包含以下几个环节：1.出库申请单的填写出库人员需要在出库前填写出库申请单，该单据应体现存货的名称、数量、单价及总价等重要信息。
2.出库单据的审核出库单据需要进行审核，审核人应对出库申请单的真实性和准确性进行确认，并确保存货的实际出库符合出库申请单的要求。
3.存货的实际出库一旦审核通过，出库人员应将存货按照出库单据所规定的数量、名称和特性加以出库，并在出库单据上标注实际出库情况。
4.出库单据的记账处理出库单据需要记账处理，成本会计应确认存货成本，同时确认出库成本，并计入成本费用。
5.编制出库报告结合出库单据，编制出库报告，并注意核对出库数量、名称和成本等信息的准确性。
6.制定清单根据出库情况，制定成本分摊清单和发票清单，并计入固定资产账和应付账款账等相关账户中。
综上所述，存货出库制度的流程应当是完善和规范的，以确保存货出库的财务核算准确及及时性。
财务核算管理制度为确保存货出库的准确性及财务核算的规范性，公司应建立完善的核算管理制度。
具体要求如下：1.规范存货出库申请单的使用存货出库申请单应根据公司相关制度标准进行规范化，内容应包括存货名称、数量、单价及总价等重要信息，确保出库申请单文件的真实性和准确性。
2.出库申请单审核的要求出库申请单审核要求严格，需要确保出库申请单的真实性和准确性。
审核应由公司相关负责人进行，审核通过才可进行存货的出库。
3.存货出库的限制存货出库操作应符合公司存货管理规定，不得超出存货出库管理的需求及操作。
同时，应设置出库操作的权限管理，也需要对存货出库前的操作进行审批。
存货核算制度范本
存货核算制度范本一、概述存货核算制度是企业内部管理的重要组成部分，主要用于规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文将为大家介绍一份存货核算制度范本，帮助企业制定科学合理的存货核算制度。
二、制度内容2.1 存货管理制度1.企业应建立完善的存货管理制度，明确存货的种类、数量、金额、质量等信息，以便及时查看存货的情况。
2.存货应该记录其购进日期、供应商、数量、质量、销售日期、价格、余量等详细信息。
3.存货管理应遵循“先进先出”的原则，及时更新库存、销售等信息。
2.2 存货盘点制度1.企业应定期对存货进行盘点，确保存货数目、质量和价值准确反映实际情况，及时发现和纠正问题。
2.盘点前应提前做好准备工作，确认盘点时间、地点，准备必要的工具和文件，排除盘点事项中的干扰因素。
3.盘点结束后，应及时核对盘点数据和账目数据，发现差异应及时解决，书写盘点报告，汇总盘点结果。
2.3 存货报废处理制度1.企业应建立完善的存货报废处理制度，明确不合格、损坏、过期存货的处理方式。
2.存货报废处理应当履行签字审核程序，严密掌握存货财务流转情况。
3.存货报废后应记账，确认报废存货的价值和数量，及时进行处理，避免造成不必要的财务损失。
2.4 存货负责人管理制度1.企业应设立专门的存货负责人，明确其职责和权利。
2.存货负责人应具备丰富的存货管理经验，精通企业所使用的存货管理软件和工具。
3.存货负责人应定期向上级领导汇报存货管理的情况，向下级员工传达工作指示，积极协调相关部门工作。
三、总结存货核算制度对企业管理与发展具有重要意义。
通过建立完善的存货管理制度，可以规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文提供的存货核算制度范本，可为企业制定科学合理的存货管理制度提供参考，希望能够帮助企业实现更为精细化和高效化的管理。
钢结构公司存货核算制度
钢结构公司存货核算制度1. 制度目的本制度的目的是为了规范和管理钢结构公司的存货核算和管理，进一步提高存货管理的效率和精度，保障公司的资产安全和经济利益。
2. 适用范围本制度适用于钢结构公司的所有存货管理及核算。
3. 存货管理流程3.1. 存货采购采购人员通过制定采购计划及报价单，向供应商采购所需存货，确保存货采购物资合法合规，价格优惠，保质期长，并在采购后及时将凭证和单据上交给财务人员进行管理。
3.2. 存货入库当存货采购到达公司时，仓库人员需要进行检验，确认其物理数量、品质和规格。
入库操作过程需经过单据核对和签字认可，并将存货信息及时录入库存系统，计算存货的成本和金额。
3.3. 存货出库当存货需要使用时，使用部门将填写领料单并提出使用申请。
仓库管理员按领料单核对出库信息和数量，出库时进行凭证管理，标记出库原因，同时及时更新库存系统。
出库后，使用部门向仓库进行反馈，进行结余数量的编制和核算。
3.4. 存货盘点钢结构公司应定期对库存存货进行实物盘点，并与库存系统相对比进行核对。
盘点期间需进行单证具体查看，记录盘点结果及原因、调整记录与存货核算信息的查清。
3.5. 存货报废当存货品质不符合公司需求，或已经超过保质期，应及时通知使用部门进行存货报废，并在记录中清晰标记。
仓库管理员应及时进行跟进记录报废量，清理出库信息并更新库存系统。
4. 存货核算4.1. 存货账面余额核算钢结构公司应实时计算存货的账面余额，根据库存量及成本进行核算。
随时保持存货的成本准确、账面余额正确。
4.2. 存货进销存分析钢结构公司应周期性对存货进行进销存分析，对存货的采购、入库、出库、报废和库存量进行分析，找出存货管理中存在的问题，及时采取措施进行改进。
4.3. 存货成本核算钢结构公司应对存货的进价、运费、关税、保管费、检验费、装卸费、差价、汇率等费用进行准确核算，并在资产负债表中反映其真实情况。
5. 附则1.本制度适用于钢结构公司的存货管理及核算，必须严格遵守并落实到岗位操作。
存货管理、核算制度
存货管理、核算制度一总则为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二职责与分工（一）仓储部门负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时记录，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务部门负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）销售部门负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部门负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质检部门负责相关物资出入库的质量检测事宜。
三采购、验收与管理（一）公司的原材料采购业务依照公司相关规定执行，由采购部根据需求计划进行采购。
（二）仓储处、质量控制处分别对入库原材料及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
（三）由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
（四）发料时，根据先进先出的原则，先到先发，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（五）仓储处必须对入库的存货建立存货明细账，登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、等进行核对。
四入库、领用与发出（一）经验收合格的物料，由采购人员填写入库单，库管员办理入库手续。
（二）生产部门应持有关部门核准的领料单。
库管员需凭经批准的领料单，核对物料数量、品名、规格后发料。
入库单、领料单需填写规范，字迹清晰，不得随意涂改，如实际领用数量与领料单有差异的，由库管员在原数量上划线，在上方填写正确数量，并签名。
（三）月末，已领用但尚未耗用完的物料(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需用的物料，其物料实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
医院存货核算制度范本
医院存货核算制度范本第一章总则第一条为了规范医院存货管理，确保存货安全，提高存货使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于全院范围内所有存货的采购、储存、保管、领用、销售等活动的核算与管理。
第二章存货分类与核算第三条医院存货分为材料、药品、器械、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等类别。
第四条医院存货核算应遵循以下原则：（一）实际成本法：购入的存货按照实际支付的购买价格、运输费用、税费等计价；（二）先进先出法：存货领用、销售时，按照存货购入时间的先后顺序进行核算；（三）加权平均法：对材料类存货，按照购入成本和数量计算加权平均单价，以此进行核算。
第三章存货采购与储存第五条医院存货采购应遵循预算管理、集中采购、竞争性谈判等原则，确保采购价格合理，质量可靠。
第六条医院应设立专门的存货储存场所，确保存货安全、分类、有序存放。
第四章存货保管与领用第七条医院应建立健全存货保管制度，明确存货保管责任人，确保存货数量准确、质量良好。
第八条医院存货领用应遵循审批制度，确保存货合理、节约使用。
第五章存货销售与处置第九条医院存货销售应遵循市场规律，合理制定销售价格，确保医院利益。
第十条医院存货处置应遵循资产处置相关规定，确保存货处置合法、合规。
第六章存货核算与报表第十一条医院应定期进行存货核算，确保存货账务清晰、准确。
第十二条医院应按照财务报表要求，编制存货报表，反映存货购入、储存、保管、领用、销售等情况。
第七章监督与检查第十三条医院财务部门应加强对存货核算的监督与检查，确保存货核算制度得到有效执行。
第十四条医院审计部门应对存货核算进行定期审计，发现问题及时整改。
第八章罚则第十五条违反本制度的，按照医院相关规定予以处罚。
第九章附则第十六条本制度自发布之日起执行。
第十七条本制度的解释权归医院财务部门。
存货核算管理制度
存货核算管理制度存货核算管理制度是企业内部最为重要的管理制度之一，它直接关系到企业的利益和经济运营效益。
下面本人将对存货核算管理制度进行详细的阐述，以期为企业提供一些帮助。
一、存货的定义和分类存货是指企业为了生产经营活动而购买或生产的物质财产，可用于销售或加工生产赚取利润，包括原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等。
存货可以按照其与生产经营活动的关系进行分类，主要有以下几类：1. 原材料：是指用于生产加工商品的物质财产，其价值通常占用全部存货中的较大比例。
2. 半成品：是指加工过程中已经处理过一部分，但未加工成成品的物资。
3. 成品：是指加工完成，符合产品质量标准，可以交付给客户的物资。
4. 备件：是指用于机器设备维护和保养的零部件、工具和备件材料。
5. 低值易耗品：是指价格较低，使用一定次数就要报废的物品。
6. 在途物资：是指已经下订单购买但仍在途中的物资。
二、存货的核算方法1. 原材料的核算方法：原材料的计价可以采用加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法。
2. 半成品和成品的核算方法：半成品核算方法与原材料类似，在加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法中选择其一。
3. 备件和低值易耗品的核算方法：价格较低的备件和低值易耗品，可以通过定量计提或变动计提等方法进行核算。
4. 在途物资的核算方法：在途物资的成本计算，通常采用实际成本法，直接将采购成本记在流动资产中。
三、存货的管理1. 合理安排库存：通过对生产经营活动的规划和调配，选择合理的库存策略，避免库存过高或过低。
2. 库存分类管理：对原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等依据不同的分类进行精细化管理。
3. 周期盘点：定期对存货进行盘点核实，了解实际存货数量和成本，以便及时调整库存策略和经营计划。
4. 预防和减少损耗：加强存货的防火、防盗、防潮等预防措施，避免存货损失发生。
5. 成本控制：严格按照存货的成本核算方法进行核算，减少带来的成本费用。
存货管理制度(3篇)
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
存货出库财务核算制度
存货出库财务核算制度存货出库财务核算制度是指规范和约束企业出库过程中的财务核算和记录的一套制度。
其主要目的是确保企业的存货管理准确、规范，保护企业的财务利益，提高公司的管理效率和财务稳定性。
下面是一份存货出库财务核算制度的范文，供参考：一、总则1.存货出库财务核算制度的制定目的是规范和约束企业的存货出库财务核算，确保财务记录的准确性和真实性。
2.本制度适用于公司所有的存货出库行为，包含原材料、在制品和成品的出库。
3.所有涉及存货出库的人员，包括仓库管理员、财务人员和相关部门人员，都必须遵守本制度的规定。
二、存货出库的程序和记录1.出库申请（1）在准备出库之前，申请部门或人员必须填写出库申请单，并注明出库的存货种类、数量、使用目的和使用部门等必要信息。
（2）出库申请单上必须加盖有申请部门或人员的签名和日期，并得到相应主管的审批。
2.出库审批（1）负责出库的仓库管理员根据出库申请单进行出库审批，核对存货是否符合要求并检查存货数量是否与申请单上的一致。
（2）审批通过的出库申请单必须加盖有仓库管理员的签名和日期，并得到相应主管的审批。
3.出库（1）仓库管理员根据出库申请单进行存货出库，并记录存货名称、出库数量和出库日期等信息。
（2）出库时，仓库管理员必须确保存货的质量和数量无误，并填写出库单，加盖有仓库管理员的签名和日期。
4.出库记录（1）财务人员根据出库单记录存货的出库数量和金额等信息，并及时录入财务系统。
（2）财务人员需要核对出库单和财务系统的记录是否一致，并确保准确无误。
5.存货出库的会计处理（1）存货出库按照实际出库数量和成本核算原则进行会计处理，计入相应的成本和费用科目。
（2）出库后的存货成本必须进行调整，根据实际成本和实际数量进行调整，并在财务系统中做好相应的记录。
三、存货出库差异处理1.若出库实际数量与财务系统记录数量有差异，财务人员必须及时与仓库管理员核实并调整相应的差异。
2.若出库实际金额与财务系统记录金额有差异，财务人员必须与仓库管理员核实差异原因，并及时处理相应的会计分录。
存货核算制度
存货核算制度一、背景企业经营中的存货管理和核算是企业财务管理中的重要环节，正确的存货管理和核算制度可以为企业提供准确的财务信息和决策支持。
因此，制定适合企业的存货核算制度至关重要。
二、存货核算制度的目的存货核算制度的目的是确保企业能够及时、准确地反映存货的实际状况。
一个好的存货核算制度可以：•确保存货的准确计量和估值；•确保存货的科学管理和控制；•及时掌握存货变化的情况；•提高存货管理效率和决策水平。
三、存货核算制度的要素存货核算制度包括以下要素：1. 存货计量存货计量是指计算存货的数量和金额。
在存货的计量中，需要考虑以下方面：•存货的采购成本，包括原材料、直接人工成本和制造费用；•存货的运输成本，包括进货运费和销售运费；•存货的库存成本，包括存储和保险费等。
2. 存货估值存货估值是指根据存货的实际情况确定存货的价值。
存货估值的方法包括以下几种：•先进先出法（FIFO）；•后进先出法（LIFO）；•加权平均法。
3. 存货分类为了方便管理，存货应该按照不同的标准进行分类。
存货分类的方法包括：•按照材料种类分类；•按照用途分类；•按照生产流程分类。
4. 存货管理存货管理是指对存货的收发、入库、出库、转移等过程进行管理和控制。
存货管理的目的是确保存货的安全和准确。
5. 存货检查存货检查是指对存货的数量和质量进行检查和确认。
存货检查的方法包括：•盘盈盘亏制度；•样品检验制度；•财务检查。
四、存货核算制度的应用制定好的存货核算制度需要得到应用和执行。
应用存货核算制度需要注意以下几个方面：1. 存货核算的周期存货核算的周期应按照企业经营的实际情况来定，可以是日报、周报、月报或季报。
在存货核算的指标和方法上应保持一致。
2. 存货核算的流程存货核算的流程是指存货的入库到出库的整个过程中，需要按照所制定的存货核算制度来管理和控制。
存货核算的流程需要涉及到以下几个方面：•存货的入库流程；•存货的出库流程；•存货的盘点流程。
存货管理制度
存货管理制度为了加强物资管理，搞好存货的财务核算，努力降低成本，提高经济效益，把物资管理工作纳入科学管理的轨道，特制定本制度。
一、存货的范围：存货包括材料（含外购件、半成品、低值易耗品、委托加工材料等）、产成品、库存商品。
二、材料核算制度1、各有关单位根据审核无误的发票单据，由存货主管单位填写“材料入库单”，仓库保管员根据材料的不同性质，分别采取点数、过磅、量尺，折算等办法，正确计算填写实收数量并加盖印章。
2、自制的材料需验收入库，根据厂内结算单和质量部门出具的合格证填写“材料入库单”3、对已收到并已验收（或使用）但发票账单未到的，每月25日前必须办理暂估入库手续，填写“实物收据”、“材料入库单”并注明“暂估”字样，等收到发票单据后，用“红字”冲回原暂估的“材料入库单”并注明“冲原暂估入库”字样，再根据正常的外购材料办理入库手续。
为了便于核算，凡暂估入库的材料，在月底前将“材料入库报销联”交财务部门。
4、材料在仓库之间转移，填写“材料内部转移单”一式三联，由交接人签章后，二、三联随货物转交入库，仓库记账后，一联转财务部门。
5、材料领用时，领用单位领导盖章审批后，才能领料。
仓库保管员发料前，要认真审查领料单的内容是否齐全（备注栏必须填写用途），厂内支票是否正确，否则不予发料。
6、仓库保管员和领料员必须在领料单上盖章或签名，一式三联，二、三联交仓库保管员计价和记账后，一联月末与收付存汇总表一起转财审部。
财务部门将根据领料单分配给各领料单位，据以计算成本和费用，并存查。
7、仓库结账日为每月25日（含25日），结出每种物资的结存数量、金额，编制材料收、付、存报表报送财审部。
二、委托外部加工材料的核算1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
三、产成品（含库存商品、发出商品）的核算与管理1、产成品库必须建立分产品别的明细账，凭产品合格证、入库单、出库单及时登记物资保管帐，做到产品收、发、结存量准确。
存货相关会计制度(3篇)
第1篇一、总则为了规范存货的会计核算，保证存货信息的真实、完整，根据《企业会计准则》及相关法律法规，特制定本制度。
二、存货的定义和分类（一）存货的定义存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
（二）存货的分类1. 存货按形态分类，可分为实物存货和虚拟存货。
2. 存货按用途分类，可分为生产用存货、销售用存货、维修用存货和其他用途存货。
3. 存货按来源分类，可分为外购存货、自制存货、委托加工存货和接受捐赠存货。
三、存货的确认和计量（一）存货的确认1. 存货的确认应同时满足以下条件：（1）企业已取得存货的所有权；（2）存货的成本能够可靠地计量；（3）存货预计能够为企业带来经济利益。
2. 企业在取得存货时，应当根据取得存货的具体情况，确认存货的取得成本。
（二）存货的计量1. 存货的初始计量存货的初始计量应当以购买价款、加工费、运输费、保险费、装卸费等直接费用以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他费用为成本。
2. 存货的后续计量（1）存货的期末计量应采用成本与可变现净值孰低法。
（2）可变现净值是指企业在正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
四、存货的核算（一）存货的采购核算1. 采购存货时，按实际支付或应付的金额，借记“在途物资”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
2. 实际支付或应付的金额中，包括但不限于以下费用：（1）购买价款；（2）运输费；（3）保险费；（4）装卸费；（5）进口关税；（6）其他应计入存货成本的税费。
（二）存货的入库核算1. 仓库部门收到存货时，根据入库单，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“在途物资”科目。
2. 入库时，如发现存货的数量或质量不符合合同约定，应立即通知采购部门，并在入库单上注明。
（三）存货的发出核算1. 发出存货时，按实际成本，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“库存商品”等科目。
存货核算业务会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范存货核算业务，加强企业存货管理，提高存货核算的准确性、及时性和完整性，根据《企业会计准则》及国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有存货核算业务，包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
第三条存货核算业务应遵循以下原则：1. 实事求是原则：存货核算应以实际发生的业务为依据，如实反映存货的增减变动。
2. 完整性原则：存货核算应全面反映存货的购入、领用、报废、盘点等情况。
3. 及时性原则：存货核算应及时进行，确保会计信息的及时性。
4. 严谨性原则：存货核算应严谨细致，确保核算结果的准确性。
5. 合法性原则：存货核算应符合国家有关法律法规和会计制度的要求。
第二章存货分类及计量第四条存货的分类：1. 按照性质分类：原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
2. 按照用途分类：生产用、销售用、出租、出借等。
3. 按照存放地点分类：仓库、车间、工地等。
第五条存货的计量：1. 原材料、低值易耗品、包装物等按实际成本计量。
2. 在产品、半成品、产成品等按生产成本计量。
3. 库存商品按实际销售价格或市场公允价值计量。
第三章存货核算流程第六条采购存货：1. 采购部门根据生产计划和库存情况，编制采购计划。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。
3. 采购部门收到货物后，填写收货单，并将收货单、采购合同等附件交财务部门。
4. 财务部门审核收货单及相关附件，确认采购数量和价格无误后，进行存货入库核算。
第七条领用存货：1. 生产部门根据生产计划和库存情况，编制领料单。
2. 领料单经生产部门负责人审批后，交仓库办理领料手续。
3. 仓库根据领料单发出存货，并在存货台账上做好登记。
4. 财务部门根据领料单和仓库的出库记录，进行存货领用核算。
第八条报废存货：1. 仓库或生产部门发现存货损坏、过期等情况，应填写报废单。
2. 报废单经相关责任人审批后，交财务部门。
公司存货管理制度(6篇)
公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。
公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。
对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。
(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。
生产企业仓库存货管理制度
第一章总则第一条为了加强本企业仓库存货管理，确保库存物资安全、准确、高效地满足生产需求，降低库存成本，提高企业经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有仓库存货的管理，包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、备品备件等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）库存物资分类管理：根据物资特性、用途、价值等因素，对库存物资进行分类管理，实现精细化管理。
（二）库存物资账实相符：确保库存物资账目与实际库存相符，防止物资流失和错漏。
（三）库存物资周转率优化：通过优化库存结构，提高库存周转率，降低库存成本。
（四）库存物资安全防护：加强库存物资的防火、防盗、防潮、防虫害等安全防护措施。
第二章职责分工第四条仓储部门负责仓库存货的日常管理，包括采购、入库、出库、盘点、报废等环节。
第五条采购部门负责根据生产需求，制定采购计划，选择合格供应商，签订采购合同。
第六条生产部门负责根据生产计划，向仓储部门提出原材料、半成品等物资需求。
第七条财务部门负责库存物资的核算和成本分析，为库存管理提供数据支持。
第八条质量部门负责对入库物资进行质量检验，确保入库物资符合质量标准。
第三章库存物资管理第九条采购计划制定：采购部门根据生产计划、库存情况和供应商信息，制定采购计划。
第十条供应商选择：采购部门应选择信誉良好、质量稳定的供应商，签订长期合作协议。
第十一条物资入库：入库物资需经质量部门检验合格后，由仓储部门办理入库手续。
第十二条物资出库：根据生产需求，仓储部门负责办理物资出库手续，确保物资准确无误地发放到生产部门。
第十三条库存盘点：仓储部门应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
第十四条库存调整：根据库存盘点结果，对库存物资进行调整，优化库存结构。
第十五条库存物资报废：对过期、损坏、变质等不合格的库存物资，应进行报废处理。
第四章安全管理第十六条仓库防火、防盗、防潮、防虫害等安全措施：仓库内禁止吸烟，配备消防器材，定期进行安全检查。
存货管理会计核算管理制度
存货管理会计核算管理制度存货管理是企业物流管理中的重要环节，对企业的经营效益具有重要的影响。
为了实现企业存货管理的有效性和高效性，企业需要建立相应的会计核算管理制度。
本文将从存货管理的目标、内容、流程和控制措施等方面进行探讨。
一、存货管理的目标存货管理的目标是确保企业的库存量和库存品种符合实际需求，做到库存周转快，效率高，并且保证存货的质量和安全。
具体来说，存货管理的目标包括以下几个方面：1.降低存货成本：通过减少库存量、优化采购和销售策略，降低仓储、运输和报废损失等成本，以达到降低存货成本的目标。
2.提高客户满意度：通过准确把握客户需求，合理安排存货的供应周期和数量，提供及时、稳定的供货，提高客户满意度。
3.提高库存周转率：合理控制存货周转周期，提高存货周转率，减少存货积压，增加流动资金的周转速度。
4.保护存货的质量和安全：加强存货的质量管理，确保存货不受损坏、丢失和盗窃，并及时发现和解决存货质量问题。
二、存货管理的内容存货管理的内容包括以下几个方面：1.存货定价和库存成本核算：根据市场行情和企业经营成本，确定存货的定价策略，并进行库存成本核算。
2.存货订购和采购管理：根据销售计划和市场需求，制定存货订购和采购计划，选择供应商，并进行供应商的评估和管理。
3.存货入库和仓储管理：对进货的存货进行验收、上架和存放，确保存货的安全、整齐和容易取用。
4.存货销售和发货管理：根据市场需求和订单量，组织存货的销售和发货，确保及时交付客户所需的存货。
5.存货质量管理：建立存货质量管理体系，对存货进行质量控制、检验和检测，确保存货的质量合格。
6.存货盘点和报废处理：定期对存货进行盘点，保持存货账实相符，并对过期、损坏和滞销的存货进行及时处理。
三、存货管理的流程存货管理的流程包括以下几个环节：1.存货计划环节：根据市场需求和销售计划，制定存货的订购和采购计划，并与供应商协商确定订购和交货时间等细节。
2.存货采购环节：根据存货计划，选择供应商，与供应商签订合同并进行订购，监督供应商的交货质量和时间。
会计工作中存货的核算及管理
会计工作中存货的核算及管理一、存货的定义会计层面：存货是指企业自行生产或购买的，用于销售或作为生产所需的物品。
存货的确认条件：1)与该存货有关的经济利益很可能流入企业；(2)该存货的成本能够可靠地计量。
管理层面：根据会计准则的规定，企业需要对存货进行计量、分类和核算，以便更好地了解自己的经营状况和财务状况。
同时，企业需要根据实际情况对存货进行定期盘点和评估，确保其价值的准确反映。
这样，企业才能更好地管理存货，保障经营的健康发展。
二、存货初始计量会计层面：存货初始计量是指对企业在特定时期内所持有的存货进行最初的计量和确认。
企业取得存货应当按照成本进行计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本三个组成部分。
企业存货的取得主要是通过外购和自制两个途径。
存货成本=价+税+费管理层面：在进行存货初始计量时，企业需要遵循相关的会计准则和规定，以确保其财务报表准确、合规。
企业可以通过合理的管理和控制存货，实现更高的利润和业务增长。
同时，存货初始计量也是企业管理中的重要一环。
通过建立健全的存货管理系统，企业可以更好地掌握存货的进出情况、存货的质量状况以及存货的利用情况，从而实现存货的最优化配置和利用。
此外，企业还需要根据存货的实际情况和市场需求，及时地进行存货的调整和处置，以避免存货过多而导致的财务风险和经营风险。
因此，建立科学的存货管理制度，不仅有助于企业实现财务报表的准确和合规，也有利于企业的持续发展和壮大。
三、存货减值会计层面:指的是企业在进行期末财务报告时，对于库存中的物品进行的价值调整。
企业所持有的存货会受到市场供需变化、物价波动等多种因素的影响，导致其市场价值发生变化。
通过存货减值，企业可以更准确地反映其实际经营状况，保证财务报告的准确性和可靠性。
原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。
当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
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存货管理、核算制度
一总则
为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二职责与分工
（一）仓储部门负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时记录，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
（二）财务部门负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；
（三）销售部门负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部门负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；
（五）质检部门负责相关物资出入库的质量检测事宜。
三采购、验收与管理
（一）公司的原材料采购业务依照公司相关规定执行，由采购部根据需求计划进行采购。
（二）仓储处、质量控制处分别对入库原材料及产品的数量、质量、技术规格等
方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
（三）由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
（四）发料时，根据先进先出的原则，先到先发，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（五）仓储处必须对入库的存货建立存货明细账，登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、等进行核对。
四入库、领用与发出
（一）经验收合格的物料，由采购人员填写入库单，库管员办理入库手续。
（二）生产部门应持有关部门核准的领料单。
库管员需凭经批准的领料单，核对物料数量、品名、规格后发料。
入库单、领料单需填写规范，字迹清晰，不得随意涂改，如实际领用数量与领料单有差异的，由库管员在原数量上划线，在上方填写正确数量，并签名。
（三）月末，已领用但尚未耗用完的物料(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍需用的物料，其物料实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
（四）对于使用单位退回的料品，仓库管理人员应依检验退回的原因，研究处理对策，如原因系由于供应商所造成，应立即通知财务暂停支付该批材料款
项，并与采购人员协调供应商处理。
五存货的核算
（一）财务部门设置总账和明细分类账，各存货仓库设置存货数量的收发明细账，并按照存货的品名、规格反映收入、发出和结存情况。
（二）采购部外购订单产生并办理入库手续后，订单信息报财务备案，收到增值税发票时与应付款请款单及时交至财务部，以便财务部门进行存货及应付
账款核算。
（三）财务部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行校对，并与总账核对，对仓库记录存货数据与财务部门总账、明细账记录数据有差异的，仓
库应配合查明原因，及时调整。
（四）存货成本计价的总原则是按实际成本入账，不同方式取得的存货成本的具体确认方法如下：
1．外购存货，以买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成
本的税金以及其他费用等作为实际成本。
2．自制存货以制造过程中发生的各项实际费用，包括直接材料、直接人工、制造费用，作为实际成本。
3．委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品及其加工费、运输费、装卸费和保险费等费用，以及按规定应计入成本的税
金，作为实际成本。
4．存货发出计价方法采用月末一次加权平均法，考虑到计算出的加权平
均单价不一定是整数，往往要小数点后四舍五入，为了保持账面数字
之间的平衡关系，一般采用倒挤成本法计算发出存货的成本。
（五）存货发生的盘亏与毁损，按管理权限批准后，依据造成存货盘亏或毁损的原因，分别处理：
1．属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用。
2．属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入(如残料价值)、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。
3．因非正常原因导致的存货盘亏或毁损，按规定不能抵扣的增值税进项税额应当予以转出。
六盘点与处置
（一）仓储部、财务部、采购部、等相关部门组成盘存小组，定期和不定期对存货进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。
定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。
对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。
（二）存货盘点应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏、毁损情况要分析原因，在期末结账前处理完毕。
七附件
1.领料单
2.物料收发存明细表
3.物料收发存汇总表。