企业内部结算制度
公司内部结算文件管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部结算文件的管理，规范结算流程，确保结算工作的准确、及时、高效，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有内部结算文件的编制、审核、审批、传递、存档等环节。
第三条公司内部结算文件的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：结算文件应符合国家法律法规和公司规章制度的要求；（二）真实性原则：结算文件内容必须真实、准确，不得有虚假记载；（三）及时性原则：结算文件应按照规定时限完成，确保资金流转顺畅；（四）保密性原则：结算文件涉及公司商业秘密，应严格保密。
第二章结算文件种类及编制第四条公司内部结算文件主要包括以下种类：（一）收款凭证；（二）付款凭证；（三）银行对账单；（四）费用报销单；（五）其他需要结算的文件。
第五条结算文件编制要求：（一）结算文件应使用统一的格式，包括文件名称、编号、日期、金额、结算对象、附件等；（二）结算文件内容应完整、准确，不得漏项、错项；（三）结算文件附件齐全，与文件内容相符；（四）结算文件应使用规范的汉字、数字和符号。
第三章结算文件审核与审批第六条结算文件审核：（一）各部门负责人应对本部门编制的结算文件进行初步审核，确保文件内容真实、准确、完整；（二）财务部门对结算文件进行复核，审核其合法性、合规性。
第七条结算文件审批：（一）根据结算金额和审批权限，结算文件需经相应级别的审批；（二）审批人应对结算文件进行认真审查，确保文件内容无误，并在规定时限内完成审批；（三）审批人签署审批意见后，将结算文件连同审批意见一并交财务部门。
第四章结算文件传递与存档第八条结算文件传递：（一）结算文件经审批后，由财务部门负责传递至相关部门；（二）传递过程中，应确保文件安全，防止遗失、损坏。
第九条结算文件存档：（一）结算文件应按照类别、年份、月份等顺序分类存档；（二）存档文件应保持整洁、完好，便于查阅；（三）财务部门负责结算文件的归档、保管和查阅工作。
企业内部结算管理制度
企业内部结算管理制度第一章总则为规范企业内部结算管理，明确各项结算规定，促进企业经济效益的提高，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于企业内各类结算行为。
第三章结算主体1. 企业内部结算主体包括但不限于各部门、项目组、人员等。
2. 每个结算主体应严格按照企业相关规定进行结算行为。
第四章结算方式1. 企业内部结算方式主要包括现金结算、电子结算、银行汇款等。
2. 不同结算方式所涉及的手续费、操作流程等应按企业规定执行。
第五章结算凭证1. 各项结算凭证应按规定填写并妥善保管。
2. 对于涉及财务的结算凭证，应按照企业相关流程进行审核和备案。
第六章结算周期1. 企业内部结算周期应按照企业规定执行，不得擅自改变。
2. 对于特殊情况需要调整结算周期的，应按照企业规定的流程进行申请和审批。
第七章结算账务处理1. 结算账务处理应遵循企业相关的会计准则和规定。
2. 对于涉及重要财务数据的结算账务处理，应由专业人员进行审核和确认。
第八章结算管理1. 结算管理应建立相应的制度和流程，明确结算责任人，遵循企业规定的操作程序。
2. 对于重要结算事项，应进行备案并留存相应的资料。
第九章结算风险控制1. 结算风险控制应设立专门的风险管理团队，并定期进行风险评估和监控。
2. 对于出现的结算风险，应及时采取相应的应对措施并上报相关部门。
第十章结算违规处理1. 对于违反结算制度的行为，应依据企业相关规定进行处理；情节严重的，应按照公司章程进行纪律处理。
2. 对于违规行为者，应及时进行教育和培训，确保不再出现类似问题。
第十一章结算监督检查1. 对于企业内部结算行为，应进行定期的监督检查，确保结算活动的合规性。
2. 对于检查中发现的问题，应及时进行整改并报告相关部门。
第十二章结算责任1. 各结算主体应严格履行自己的结算责任，确保结算行为合规、准确。
2. 对于因个人原因造成的结算问题，应按照企业相关规定承担相应的责任。
第十三章结算制度宣传1. 对于企业内部结算制度的宣传应当密切结合实际，并通过多种方式进行宣传。
内部结算制度
内部结算制度1. 简介内部结算制度是一个组织或企业内部用于管理与实施内部资金结算的规章制度。
它主要涵盖了内部结算的目标、原则、程序、权限、责任、制度流程等方面，以确保内部各部门或单位之间的资金收支和流动能够有序、公正地进行。
2. 目标内部结算制度的主要目标是实现以下几点：•确保内部各部门或单位之间的资金流动有序，避免因资金结算问题引发的纠纷或混乱；•提高内部结算的效率，减少人为错误和冗余操作；•加强内部控制，防止资金流失和滥用风险；•统一内部资金管理规范，提高内部财务管理水平；•促进内部各部门或单位间的合作与沟通。
3. 原则内部结算制度应基于以下原则制定和执行：3.1 公平原则内部结算制度要求公平、公正地处理各部门或单位间的资金结算，确保各方利益均得到充分保障。
3.2 透明原则内部结算制度应该公开透明，各部门或单位对制度的了解程度应相等，以确保结算过程的公开、透明。
3.3 规范原则内部结算制度应符合相关法律法规和内部财务管理规范，确保各项结算行为合规、规范。
3.4 安全原则内部结算制度应加强资金流动的安全控制，防止非法侵入和滥用资金的风险。
4. 程序内部结算制度的执行程序主要包括以下几个方面：4.1 结算申请各部门或单位在需要进行结算时，应填写结算申请表，并提交给负责结算的部门或单位。
4.2 结算审核负责结算的部门或单位在收到结算申请后，进行相应的审核工作，包括核对申请表的真实性、合规性等。
4.3 结算执行审核通过后，负责结算的部门或单位将根据申请表执行相应的结算操作，包括资金转账、票据开具等。
4.4 结算记录负责结算的部门或单位应及时记录每一笔结算的相关信息，包括结算金额、时间、双方单位等，确保结算记录的准确性和完整性。
4.5 结算报告结算工作完成后，负责结算的部门或单位应编制结算报告，并报送给相关主管部门或单位。
5. 权限内部结算制度应明确各岗位或部门的权限与责任，遵循相应的授权原则：•结算申请的权限应限定在有相应授权的部门或单位；•结算审核的权限应属于独立的审核部门或岗位；•结算执行的权限应属于具备结算操作能力的岗位或部门；•结算记录的权限应属于负责结算记录的专门部门或岗位；•结算报告的权限应属于负责编制结算报告的专门部门或岗位。
公司内部结算管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范内部结算流程，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各分支机构、部门及员工，涉及公司内部资金结算、支付、报销等业务。
第三条公司内部结算应以合法、合规、高效、安全为原则，确保公司资金合理流动，防止资金流失和风险。
第二章内部结算流程第四条结算申请1.各部门需根据业务需求，向财务部门提交结算申请，明确结算事项、金额、用途等。
2.结算申请应附相关证明材料，如合同、发票、支付凭证等。
第五条结算审批1.财务部门对结算申请进行审核，确保结算事项符合公司规定，手续齐全。
2.审批流程：一级审批（部门负责人）、二级审批（财务负责人）、三级审批（总经理）。
第六条结算支付1.经审批通过的结算申请，财务部门根据公司资金状况，及时办理支付手续。
2.支付方式：现金支付、银行转账、支票支付等。
第七条结算报销1.员工报销应提供真实、合法的发票、凭证，如差旅费、招待费、办公费等。
2.报销流程：一级审批（部门负责人）、二级审批（财务负责人）、三级审批（总经理）。
第八条结算监督1.财务部门对内部结算进行监督，确保结算业务合规、透明。
2.对违反本制度的行为，将依法追究责任。
第三章内部结算管理要求第九条严格执行国家法律法规，遵循财务管理相关规定，确保结算业务合规。
第十条建立健全内部结算台账，详细记录结算事项、金额、时间等信息。
第十一条加强对结算业务的保密管理，防止泄露公司商业秘密。
第十二条定期对内部结算进行自查，发现问题及时整改。
第四章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行，原有内部结算管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第十五条本制度如需修改，由公司财务部门提出，经总经理批准后执行。
内部资金结算管理制度
内部资金结算管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部资金结算管理，避免资金风险，确保资金流转的安全与合法性，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司所有部门及相关人员，在公司内部资金结算活动中必须严格遵守。
第三条公司内部资金结算管理应当遵循合规、安全、高效的原则，加强内部控制，明确权责，保障资金安全。
第四条公司内部资金结算管理应当根据实际需求不断完善和调整，做到与公司经营发展相适应。
第二章资金结算的基本规定第五条公司内部资金结算应当采取电子化或者银行转账等形式进行，严禁私自擅取资金进行结算。
第六条财务部门应当建立健全资金收付登记账簿，记录资金的支出与收入，确保每一笔资金交易都能够追溯。
第七条资金结算流程应当明确，相关部门要严格按照流程进行操作，不得擅自调整或者跳过流程。
第八条资金结算过程中，如有发生差错或者疑点时，应及时向领导汇报，并配合做好调查处理工作。
第三章账户管理第九条公司所有账户必须在财务部门统一管理，财务部门应当及时查询、监督账户的使用情况。
第十条公司账户的名称、用途等信息应当真实、准确，严禁随意变更。
第十一条各部门在资金结算过程中，应当遵循专款专用原则，不得将资金挪用或者用于不正当目的。
第十二条财务部门应当对账户进行定期整理和清理，清理出不再使用的账户，及时上报相关领导。
第四章资金监控第十三条公司应当建立健全资金监控体系，及时了解公司的资金流动情况，发现问题及时解决。
第十四条财务部门应当建立起资金监控平台，加强对资金账务的监督，确保资金账务的完整性和安全性。
第十五条公司应当定期进行资金结算核对，确保账目的准确性和完整性。
第十六条如发现资金异常情况，应当及时向领导汇报，并采取必要措施予以处理。
第五章资金风险防范第十七条公司应当建立起资金风险评估体系，对可能存在的风险进行识别和评估。
第十八条财务部门应当建立起风险防范机制，严格限制员工的操作权限，确保资金安全。
第十九条公司应当定期对资金风险进行评估，根据评估结果及时制定风险防范措施。
公司内部成本结算制度范本
公司内部成本结算制度范本第一章总则第一条为加强公司内部成本结算管理，规范成本结算行为，确保公司财务报表真实、完整，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部成本结算，是指在公司内部各部门之间、子公司之间以及公司与其他关联方之间因产品、服务、资产等交易产生的成本的结算。
第三条本制度适用于公司全体部门、子公司及关联方。
第二章成本结算原则第四条成本结算应遵循真实、合法、准确、及时的原则。
第五条成本结算应按照权责发生制原则进行，确保成本与收入相对应。
第六条成本结算应区分直接成本和间接成本，合理分配和核算。
第三章成本结算范围第七条成本结算范围包括：（一）内部交易成本：公司内部各部门、子公司之间因产品、服务、资产等交易产生的成本。
（二）外部交易成本：公司与外部供应商、客户、关联方之间因产品、服务、资产等交易产生的成本。
（三）共同成本：公司各部门、子公司共同发生的成本，如管理费用、研发费用等。
第四章成本结算程序第八条成本结算程序分为以下几个步骤：（一）成本核算：各部门、子公司应按照成本核算规定，准确计算内部交易成本、外部交易成本和共同成本。
（二）成本归集：各部门、子公司应将核算后的成本归集到相应成本核算对象。
（三）成本分配：对于共同成本，应按照合理的方法分配到各成本核算对象。
（四）成本结算：各部门、子公司之间根据内部交易成本、外部交易成本和共同成本的分配结果进行结算。
（五）成本核算资料归档：各部门、子公司应将成本核算资料归档，以备查阅。
第五章成本结算管理第九条各部门、子公司应设立成本结算岗位，负责成本结算工作。
成本结算人员应具备相关专业知识，具备良好的职业道德。
第十条各部门、子公司应建立健全成本结算内部控制制度，确保成本结算行为的合规、合法。
第十一条各部门、子公司应按照公司要求，定期提供成本结算报表，反映成本结算情况。
第六章监督与检查第十二条财务部门应加强对成本结算的监督与检查，确保成本结算的真实、准确、完整。
内部结算制度
内部结算制度随着企业的规模不断扩大和业务的多样化，内部结算制度逐渐成为企业管理中一项重要的任务。
其作用不仅是建立一个有效的财务管理体系，还是保证企业内部各项业务能够正常进行的基础。
一、内部结算制度的定义和意义内部结算制度是指为了规范企业内部各项业务活动，建立起一套科学、合理的内部结算方法和程序，确保企业资金的有效管理和合理使用的管理制度。
内部结算制度的实施对企业的财务管理具有重要的意义。
首先，内部结算制度能够规范企业内部各项业务活动，明确各项业务活动的责任和权利，减少管理层面的混乱和纠纷。
其次，内部结算制度能够提高企业内部资金的使用效率，合理配置各项资源，避免资金浪费和冗余。
最后，内部结算制度能够确保企业的财务安全，预防和发现财务风险，确保企业的良性经营。
二、内部结算制度的重要组成部分1. 财务管理制度：包括会计准则的制定和实施，财务报表的编制和审核，资金的管理和核算等。
2. 成本管理制度：包括成本核算方法和标准的制定，成本控制和分析等。
3. 预算管理制度：包括年度预算和月度预算的编制和执行，预算执行情况的监控和评估等。
4. 经费管理制度：包括各项经费的使用管理和审批流程，经费使用的审计和检查等。
5. 人力资源管理制度：包括人事档案的管理和维护，薪酬制度和绩效考核制度的设计和实施等。
三、内部结算制度的实施步骤1. 制定内部结算制度的目标和原则：明确内部结算制度的目标，例如提高财务管理效率和准确性，规范内部流程，防止财务风险等。
同时，制定内部结算制度应遵循的原则，如公平公正、透明化、合规等。
2. 分析企业的业务特点：针对企业的具体情况，分析企业的业务特点和资金流动情况，为制定合适的内部结算制度提供参考。
3. 设计内部结算制度的流程和方式：根据企业的业务特点和目标，设计内部结算制度的流程和方式，包括资金使用、费用报销、报表编制等。
同时，合理进行内部结算的方法和工具的选择，如内部转账、内部票据等。
4. 建立内部结算制度的执行机制：确定内部结算制度的执行机构和责任人，明确各方的权利和义务。
单位内部收费结算制度范本
单位内部收费结算制度范本第一章总则第一条为了加强单位内部收费结算管理，规范财务行为，保障单位资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有收费结算活动，包括各项收入和支出的收取、结算、使用和监督等。
第三条本单位内部收费结算工作应当坚持合法、合规、公开、透明的原则，确保财务报告及相关信息真实完整。
第二章组织机构与职责第四条设立财务部门，负责单位内部收费结算工作的统一管理。
财务部门应当配备具备专业素质和职业道德的财务人员，负责收费结算的具体操作。
第五条财务部门的职责包括：（一）制定和修订单位内部收费结算制度，完善内部控制体系；（二）组织实施收费结算工作，确保各项收费及时、准确、完整；（三）监督和管理各项收入和支出，保障资金安全；（四）定期对收费结算情况进行分析和报告，为单位决策提供财务数据支持；（五）配合审计、财政等相关部门进行监督检查。
第三章收费项目管理第六条单位应当根据法律法规和相关规定，明确收费项目、收费标准、收费依据、收费范围等，并进行公示。
第七条新增收费项目应当进行充分论证，报单位领导审批。
收费项目的调整和取消应当经过相应的审批程序。
第八条财务部门应当建立收费项目管理制度，对收费项目进行归口管理，确保收费项目的合规性和合理性。
第四章收费与结算第九条单位内部收费应当严格执行国家和地方的收费政策和规定，按照规定的收费项目和标准进行收取。
第十条收费人员应当具备相应的专业素质和职业道德，严格执行收费规定，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。
第十一条单位内部结算应当遵循及时、准确、完整的原则，确保各项收入的及时入账和各项支出的合规性。
第十二条财务部门应当建立健全内部结算制度，明确结算流程、结算方式和结算期限等，确保结算工作的顺利进行。
第五章监督与检查第十三条财务部门应当建立健全收费结算监督机制，对收费结算工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
内部结算管理制度
内部结算管理制度一、制定目的和依据（一）目的1.规范公司内部结算行为，确保公司资金的正确使用和合理配置。
2.提高公司内部结算的效率和准确性，减少造册和错误结算。
3.预防和控制内部结算风险，保护公司合法利益。
（二）依据1.《企业内部管理制度》。
2.《公司法》及相关法律法规。
3.公平、公正、公开的原则。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间的结算行为，包括货款结算、费用报销、工资发放等。
三、内部结算流程（一）结算单据的准备1.货款结算：发货单、购货单、销售合同等。
2.费用报销：费用报销单、发票、收据等。
3.工资发放：工资条、员工档案等。
（二）结算审核1.结算单据的审核应由相关部门进行，审核人员应独立于结算人员。
2.审核人员应核对结算单据的真实性、完整性和合法性，确保结算金额准确。
（三）结算记录和凭证1.结算记录应清晰、详细地记录结算的对象、金额、时间等信息。
2.结算凭证应保存完整，包括发票、收据、合同等。
（四）结算支付1.公司内部结算应采用电子支付方式，确保资金安全和及时性。
2.结算支付应按照相关规定和流程进行，确保合规性。
四、内部结算风险控制（一）内部结算风险的种类1.虚报风险：包括虚假财务报表、虚假交易等。
2.内部控制风险：包括内部控制体系不完善、内部审计不力等。
3.人为错误风险：包括人为差错、操作失误等。
（二）内部结算风险控制措施1.加强内部控制，建立健全的内部控制体系，明确岗位职责和权限。
2.加强内部审计，定期进行内部审计，发现并解决内部结算风险问题。
3.加强员工培训，提高员工对内部结算的认识和意识，降低人为错误风险。
五、违规处理和责任追究（一）违规处理1.对于违反内部结算管理制度的行为，应及时采取相应的管理措施，包括劝导、纠正、警告等。
2.对于严重违反内部结算管理制度的行为，应立即上报公司领导，并做出相应处理。
（二）责任追究1.对于因违反内部结算管理制度导致公司损失的，应追究相应人员的责任。
单位公司企业内部市场结算价格管理制度
单位公司企业内部市场结算价格管理制度一、总则为了规范单位公司企业内部市场的结算价格管理，提高经济效益和市场竞争力，保护内部市场的公平性和规范性，特制定此管理制度。
二、适用范围本制度适用于单位公司内部的市场结算价格管理，包括产品销售、服务提供等相关经营活动。
三、结算价格的确定原则1.公平原则：结算价格应公平、公正，避免任何形式的垄断和压榨行为。
2.竞争原则：结算价格应基于市场竞争状况和成本等因素确定，确保正常竞争秩序。
3.计划原则：结算价格应符合国家相关规定和市场规则，遵循公司的发展规划。
4.透明原则：结算价格制度应透明、清晰，方便员工和客户了解和参考。
四、结算价格的制定和调整1.制定：公司内部市场的结算价格由经营部门根据市场需求、成本和盈利目标等因素进行综合考虑，经公司管理层审批后确定。
2.调整：结算价格的调整应提前形成合理的调整方案，并事先告知相关部门和客户，确保价格调整的合理性和合法性。
五、结算价格的执行1.经营部门应按照公司的结算价格制度，执行和管理市场的结算价格。
2.经营部门应建立完善的价格核算和成本管理制度，确保结算价格的准确性和透明度。
3.经营部门应建立健全的市场调查和分析机制，了解市场需求、竞争格局等情况，及时调整结算价格。
六、价格优惠和折扣管理1.价格优惠：单位公司可以根据市场需要和销售策略，对特定客户或团体进行价格优惠。
但须符合相关规定，避免不正当竞争。
2.折扣管理：单位公司可以设定一定条件的销售折扣政策，但应明确折扣政策的适用范围和条件，并确保折扣管理的公平性和合理性。
七、违规处理机制1.对于违反结算价格管理制度的员工，公司将采取纪律处分措施，并进行教育培训。
2.对于涉及违法的行为，公司将依法追究相关人员的法律责任。
3.对于侵害客户权益的行为，公司将按照相关规定进行赔偿，并追究相关人员的责任。
八、制度的宣传和培训公司应通过内部通知、培训和会议等形式，对员工进行价格管理制度的宣传和培训，确保员工的知晓和遵守。
公司内部资金结算制度范本
公司内部资金结算制度范本第一条总则为了加强公司内部资金结算管理，规范资金结算行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部各分支机构、部门之间的资金结算活动。
第三条管理原则1. 依法合规：严格遵守国家法律法规，遵循财政、金融政策，执行公司内部管理制度。
2. 分工明确：各部门按照职责分工，负责相应资金结算活动，确保结算流程的顺畅和效率。
3. 审核严格：对结算业务进行严格审核，确保结算凭证的真实性、合法性和准确性。
4. 及时支付：合理安排支付时间，确保资金及时结算，避免逾期支付和滞纳金的发生。
5. 内部控制：建立健全内部控制机制，防范资金结算风险，确保资金安全。
第四条结算方式1. 转账结算：通过银行转账方式进行资金结算，适用于较大金额的结算业务。
2. 现金结算：对于小额零星支出，可以采用现金结算方式，但需严格按照公司现金管理相关规定执行。
3. 电子支付：利用公司内部电子支付系统，进行快捷、安全的支付操作。
第五条结算流程1. 申请：各部门在发生资金结算需求时，应向财务部门提交结算申请，并提供相关结算依据。
2. 审核：财务部门对结算申请进行审核，确认无误后，按照审批权限进行审批。
3. 支付：审批通过后，财务部门及时办理支付手续，确保资金安全、准确、及时地划拨到指定账户。
4. 记账：财务部门在支付完成后，及时进行会计记账，确保财务数据的准确性。
5. 对账：财务部门定期与各分支机构、部门进行资金结算对账，确保结算数据的的一致性。
第六条结算凭证1. 结算凭证应具备真实、合法、准确、完整等特点，包括原始凭证、合同协议、审批文件等。
2. 财务部门对结算凭证进行审核，确保凭证的合法性和准确性。
3. 各部门应妥善保管结算凭证，以备查验和审计。
第七条监督与检查1. 财务部门应加强对资金结算活动的监督与检查，确保结算制度的执行。
2. 公司审计部门定期对公司内部资金结算情况进行审计，发现问题及时纠正。
公司内部工程结算制度
公司内部工程结算制度第一章总则第一条为规范公司内部工程项目的结算管理工作，保障公司和员工的利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有工程项目的结算管理工作，包括工程合同的签订、工程款项的支付等相关事项。
第三条公司在进行工程项目结算工作时，应遵循公平、公正、透明的原则，确保所有相关人员的权益不受损害。
第四条公司工程项目结算应当按照法律法规和公司规章制度的要求进行，不得违法违规。
第五条公司工程项目的结算工作应当实行科学管理，提高工程项目的经济效益和质量水平。
第六条公司工程项目结算工作应当加强对相关人员的教育和培训，提高他们的法律意识和责任意识。
第七条公司工程项目结算应当建立健全相关人员的考核机制，促使他们履行职责，提高工作效率。
第二章工程结算的基本流程第八条公司工程项目结算的基本流程包括依法签订工程合同、实施工程项目、编制工程结算文件、进行结算审计、支付工程款项等环节。
第九条公司在签订工程合同时，应当明确工程项目的建设内容、费用标准、工程质量要求等内容，保障工程项目的顺利进行。
第十条公司在实施工程项目时，应当进行严格管理，保证工程项目的质量和安全，确保按照合同要求完成工程项目。
第十一条公司在编制工程结算文件时，应当按照工程合同的要求进行，确保工程项目的结算内容真实准确。
第十二条公司在进行结算审计时，应当严格按照法律法规和公司规章制度的要求进行，保证审计结果的公正性和客观性。
第十三条公司在支付工程款项时，应当按照结果审计结果的要求进行，在规定的时间内完成支付工程款项。
第三章工程结算的具体要求第十四条公司在进行工程项目结算工作时，应当严格按照合同约定的价格及结算规定进行，不得违约或超支。
第十五条公司在编制工程结算文件时，应当按照公司规章制度的要求，确保结算文件的真实性和完整性。
第十六条公司在进行结算审计时，应当严格核对结算文件中的各项内容，确保结算结果的准确性和合法性。
第十七条公司在支付工程款项时，应当按照公司规定的程序和程序进行，不得以任何形式拖延或拖欠支付工程款项。
内部结算管理制度
内部结算管理制度1.前言本文档旨在规范公司内部结算管理，保证财务运营的合法性、规范性和透明性。
2.概述公司内部结算包括各部门之间的结算、公司内部员工的费用报销结算以及业务结算等。
内部结算管理制度是对公司财务管理的重要规范，是保证公司财务稳健运营的重要保障。
3.结算流程3.1 各部门之间的结算流程3.1.1 收款方提供付款凭证收款方收到付款后提供付款凭证（包括但不限于发票、收据等）给付款方，内容应该清晰、真实、合法。
3.1.2 付款方进行核对付款方对凭证进行核对，内容和付款事项要相符，凭证上的金额、日期、收款人等信息都要与付款事项相一致。
3.1.3 付款付款方确认凭证无误后付款，付款方应在规定时间内完成付款。
在实际操作中，可以采用银行转账、现金、支票等方式进行。
3.1.4 记账归档付款凭证后，在公司内部财务管理系统中进行记账处理，完善凭证信息、核对余额。
3.2 个人费用报销结算流程3.2.1 报销申请员工需要在规定期限内提出报销申请，申请需详细记录费用内容、金额等。
3.2.2 部门经理审批部门经理对报销申请进行审核并在规定的时间内审批，审批后需要签字并留存相关文件。
3.2.3 财务审核部门经理审批后，需要进行财务审核。
财务人员需要对费用申请进行审核，并与员工核对费用信息。
3.2.4 付款费用审核完毕后，实施付款。
付款方式和前文所述各部门之间结算流程相同。
3.2.5 记账付款完成后，会计人员在公司内部财务管理系统中进行相关记账处理。
3.3 业务结算流程公司经营业务产生费用后，需要进行结算，具体流程如下：3.3.1 确定费用内容业务结算需要确定具体的费用内容，包括但不限于服务费、物流费用、备品备件等。
3.3.2 费用计算费用计算主要是根据确定的内容以及相关政策规定计算费用，包括但不限于计费标准、费用比例等。
3.3.3 发票开具发票开具需要根据实际业务情况进行开具，发票应该真实有效，并符合相关政策规定。
企业结算管理制度
企业结算管理制度第一章总则第一条为了规范企业内部的结算管理，提高财务管理效率，有效控制财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门及相关人员进行的各种结算工作。
第三条公司内部结算必须遵循诚实守信、诚实守信、公平守法的原则，确保经济利益的最大化。
第四条本制度由财务部门负责制定，并由公司领导审批。
第五条本制度的修改和补充，需经公司领导审批。
第六条所有员工必须严格遵守本制度，否则将受到相应的处罚。
第二章结算管理流程第七条结算管理流程包括发票管理、资金结算、费用报销等流程。
第八条发票管理包括发票的申领、开具、使用以及存档管理等。
1. 发票的申领需经部门主管审批，并填写《发票申领单》，由财务部门统一领取和管理。
2. 开具发票需经过专人审批，并填写《发票记录表》，确保每一张发票都能够及时、准确地开具出去。
3. 发票使用需按照规定进行，不得私自挪用或盗用。
第九条资金结算包括现金、支票、汇款等资金的管理和结算。
1. 现金的领取和归还需填写《现金领取单》和《现金归还单》，并附上相应的票据。
2. 支票和汇款的开具需经过专人审批，并填写《支票记录表》和《汇款记录表》，确保每一笔资金支付都能够经过审批、记录和归档。
第十条费用报销包括差旅费、办公费、业务招待费等各种费用的报销。
1. 费用的报销必须符合公司的相关规定，需填写《费用报销单》，附上相应的票据和审批文件。
2. 费用报销需经过部门主管审批，并由财务部门进行审核和结算。
第三章结算管理制度第十一条发票管理制度1. 公司发票由财务部门统一管理和保管，不得私自挪用或改变。
2. 发票的开具和领用必须按照公司的相关规定进行，不得违规。
3. 对于涉及税务的发票，必须按照相关法律法规进行处理，不得违规操作。
第十二条资金结算制度1. 公司内部的各种资金结算必须按照公司的相关规定进行，不得违规。
2. 对于大额资金支付，必须经过公司领导审批，并附上相应的文件和依据。
第十三条费用报销制度1. 费用的报销必须符合公司的相关规定，不得违规操作。
公司内部结算价管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部结算管理，规范结算行为，提高资金使用效率，保障公司内部各部门、各子公司之间结算工作的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司之间发生的各种经济业务结算。
第三条公司内部结算价应遵循公平、合理、公开、透明的原则，确保结算价格的公正性和准确性。
第二章结算价格确定第四条公司内部结算价格应以市场价格为基础，结合公司实际情况，通过以下方式确定：1. 市场价格：以同类产品或服务的市场价格为依据，参考行业平均水平，确定内部结算价格。
2. 成本加成：以公司生产成本或服务成本为基础，加上合理利润，确定内部结算价格。
3. 双方协商：在市场价格或成本加成的基础上，由结算双方协商确定内部结算价格。
4. 公司规定：对于某些特殊业务，公司可根据实际情况制定内部结算价格。
第三章结算流程第五条公司内部结算流程如下：1. 业务部门提出结算申请，填写《内部结算申请单》，明确结算内容、金额、结算方式等。
2. 申请人将《内部结算申请单》提交至财务部门审核。
3. 财务部门对结算申请进行审核，确认结算价格、金额、结算方式等无误后，办理结算手续。
4. 结算完成后，财务部门将结算凭证送至业务部门，双方确认无误后，结算流程结束。
第六条对于涉及跨部门、跨子公司的结算业务，由相关部门或子公司负责人协调解决，确保结算工作的顺利进行。
第四章监督检查第七条公司设立结算管理监督小组，负责对公司内部结算工作进行监督检查，确保本制度的有效执行。
第八条监督检查内容包括：1. 结算价格的合理性、准确性。
2. 结算流程的规范性、及时性。
3. 结算手续的完整性、合规性。
第五章违规处理第九条对于违反本制度的行为，公司将依据相关法律法规和公司规章制度，给予相应处罚。
1. 对违反结算价格规定的，责令改正，并追究相关责任人的责任。
2. 对违反结算流程规定的，责令改正，并追究相关责任人的责任。
3. 对违反结算手续规定的，责令改正，并追究相关责任人的责任。
员工内部劳务结算制度范本
员工内部劳务结算制度范本一、总则第一条为规范公司内部员工劳务结算行为，保障员工合法权益，加强公司内部管理，根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有员工的劳务结算，包括正常工资支付、奖金、津贴、加班费等。
第三条公司应按照法律法规和合同约定，按时足额支付员工工资，确保员工合法收入。
第四条公司应建立健全员工工资档案，真实、完整、准确地记录员工工资支付情况。
二、工资支付第五条公司应与员工签订书面劳动合同，明确工资支付标准、支付时间、支付方式等。
第六条员工工资构成：基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴、加班费等。
第七条基本工资、岗位工资、绩效工资按月支付，奖金、津贴、加班费等按实际情况支付。
第八条公司应在每月约定的支付日期前，将员工工资支付到员工本人的工资账户。
第九条员工工资支付方式：现金、转账、银行卡等方式。
第十条公司应依法为员工缴纳社会保险费，确保员工享受社会保险待遇。
第十一条公司应按照国家和地方政府的有关规定，为员工支付加班费、奖金、津贴等。
三、工资调整第十二条公司应根据公司经营状况、市场行情、员工工作表现等因素，适时调整员工工资。
第十三条员工工资调整应遵循公平、合理、激励的原则，调整方案应提前告知员工。
第十四条员工工资调整后，公司应与员工变更或重新签订劳动合同，并报人力资源部门备案。
四、工资扣除第十五条公司应依法扣除员工工资中的各项社会保险费、公积金等。
第十六条公司应按照法律法规和合同约定，扣除员工工资中的其他应扣除项目。
第十七条公司在扣除员工工资时，应向员工出具工资扣除明细，确保员工知晓扣除项目和金额。
五、工资查询与投诉第十八条员工有权查询自己的工资支付情况，公司应提供相应的工资查询渠道。
第十九条员工对工资支付有异议的，可以向公司人力资源部门投诉，人力资源部门应在收到投诉后及时调查处理。
第二十条公司应建立健全工资支付监督机制，确保工资支付的公平、合理、透明。
企业内部结算制度
企业内部结算制度企业内部结算制度的核心目标是合理、公正、准确地分摊各种费用，确保资源的合理利用和企业财务的健康发展。
一般来说，企业内部结算制度应包括以下几个基本要素：费用的类别和界定、费用的分摊原则、费用的分摊方法、费用的结算程序和责任人。
首先，费用的类别和界定是企业内部结算制度的基础。
不同的企业可能会有不同的费用类别，例如成本费用、管理费用、销售费用等等。
每种费用都应明确其界定和范围，以便后续的费用分摊和结算操作。
其次，费用的分摊原则是企业内部结算制度的重要原则之一、常见的分摊原则有均摊原则、按照实际使用情况分摊原则、按照责任归属分摊原则等。
企业应根据自身的情况和需要选择合适的分摊原则进行费用的分摊，确保分摊结果合理、公正。
费用的分摊方法是企业内部结算制度的核心环节之一、常见的分摊方法有直接分摊法、间接分摊法、比例分摊法等。
不同的分摊方法适用于不同的费用和具体情况，企业应根据自身情况选择合适的分摊方法，并制定详细的分摊计算公式和程序。
费用的结算程序是企业内部结算制度的重要环节之一、费用结算程序应包括费用的核算、费用的申报、费用的审核、费用的分摊、费用的结算等环节。
每个环节都应有明确的操作规范和责任人，确保每一笔费用都能够得到正确、准确的处理。
最后，企业内部结算制度还应明确责任人和制度的监督机制。
对于每个环节的责任人，应明确其职责和权利，确保责任的明晰和执行的到位。
同时，企业应建立健全的内部控制机制，制定相应的审计和监管程序，避免费用的滥用和纠纷的发生。
总而言之，企业内部结算制度是企业内部财务管理的关键体系之一，其合理、公正、准确的实施对于企业的经营和发展至关重要。
企业应根据自身情况和需要制定适合的内部结算制度，并严格执行，不断优化和完善，以提高内部资源的利用效率和财务管理水平。
企业内部结算制度
企业内部结算制度竭诚为您提供优质文档/双击可除企业内部结算制度篇一：集团内部结算管理制度集团内部结算管理制度一、目的加强集团内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应集团财务管理需求,达到集团报表合并的要求。
二、适用范围集团及下属各关联公司间发生的内部往来业务。
三、内部结算流程1、各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制集团公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算；2、各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账；3、每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回集团，在纸质版结算单上双方签字确认；4、各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作：①每月30日至次月1日，各公司财务部将与集团内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；②各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。
往来对帐工作，应在次月1日前完成；③各公司应于次月1日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1日内签字回传；④对账表除特殊情况外，不得出现调节项。
特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1日下班前未收到往来单据的情况。
；⑤对账表在任何时候都不得出现跨月调节项；⑥每月2日，各公司应将所有往来对账表报送集团财务部一份，以便监督管理。
四、内部结算单填制说明1、票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4位）”格式编写，例“jdb20xx070001”2、结算方式有银行、现金、挂账、抵账四种①银行：通过银行转账进行资金划拨的方式进行内部往来结算②现金：通过现金收付进行资金往来的方式进行内部往来结算③挂账：不涉及资金收付，通过挂账的方式进行内部往来结算④抵账：前期有挂账未收付的，可通过抵账的方式进行内部往来结算3、内部结算单一式三联，依次为存根联、收款方联、付款方联。
附件1：集团公司内部结算单票据号：jdb20xx060001年月日附件张附件2：集团财务管理部20xx年7月7日篇二：内部交易结算业务规定内部交易结算业务规定一.目的1.规范集团公司内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低成本、费用支出，提高集团整体经济效益。
内部结算管理制度
内部结算管理制度第一章总则第一条为规范企业内部结算活动，促进企业内部各部门间的合作与协调，提高内部运营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门之间的结算活动，包括但不限于货款结算、服务费结算、费用报销等。
第三条企业内部各部门均应严格按照本制度的规定执行结算管理，确保内部结算的合法合规性和准确性。
第四条企业内部各部门应当加强内部结算管理的监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。
第五条本制度由企业的财务部门负责制定和修改，并由企业领导审批。
第二章结算范围第六条本内部结算管理制度适用于企业内部各部门之间的结算活动，包括但不限于以下范围：1. 商品采购与销售的货款结算；2. 不同部门之间的服务费结算；3. 员工出差、差旅费用报销；4. 各种费用的报销和开支结算。
第七条各部门负责人应当严格遵守企业内部结算管理制度，自觉维护企业内部结算的合法合规性和准确性，确保结算工作的正常进行。
第三章结算流程第八条结算流程包括结算申请、审批、付款、核对等环节。
第九条结算的申请应当明确列明结算内容、金额、时间等基本信息，并附上相关的申请表格和文件。
第十条结算的审批应当由相应的负责人进行，审批人要对结算内容进行审核和核对，确保结算的合法性和准确性。
第十一条结算的付款应当按照企业财务部门的规定进行，确保付款的安全和及时性。
第十二条结算后应当进行核对，核实结算的准确性和完整性，及时对不符合要求的结算进行调整和处理。
第四章结算管理责任第十三条企业内部各部门的负责人应当严格贯彻执行内部结算管理制度，做好本部门内部结算工作。
第十四条财务部门负责制定企业内部结算管理制度，监督和检查企业内部结算工作的执行情况。
第十五条负责内部结算工作的人员应当经过培训和考核，确保具备相应的结算管理能力。
第五章结算管理制度的完善与完善第十六条企业内部结算管理制度应当与国家相关法律法规和政策相适应，及时进行修订和完善。
第十七条企业内部结算管理制度的执行情况应当及时进行检查和评估，确保制度的有效执行。
人员内部结算制度范本
人员内部结算制度范本一、总则1.1 为了加强公司内部结算工作管理，规范员工的行为，确保公司资金的安全、及时和准确，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司内部所有员工的结算行为，包括销售、采购、费用报销、借款等方面。
1.3 公司内部结算工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司利益的最大化。
二、销货结算2.1 销货结算应遵循货出去钱进来、钱货两清的原则，原则上不赊销。
2.2 销货结算必须遵守以下结算纪律：（1）不准出租出借本企业的银行账户；（2）不准签发空头支票和远期支票；（3）不准套用银行信用等。
2.3 销货结算必须严格执行《银行结算办法》的统一要求。
2.4 现金结算（现款结算）应严格控制，除零星销售业务可收取现金外，其余通过银行划账进行转账结算。
销货业务收取的现金不得坐支，应及时存入银行。
2.5 转账结算：（1）异地销售：销售金额超过人民币10万元的，应采用异地托收承付结算方式；销售不足10万元的，应采用异地委托收款结算方式。
无论采用哪种结算方式均须签订合同协议，提供销货发票和发货运单。
（2）商品销价按合同协议定价作价。
（3）运费价格：铁道运输按铁路运价表规定的货物种类、运输里程、货物吨位、运价率作价；水上运输按航运（水运）价格表作价。
（4）通过合同协议约定，异地销售可采用汇兑结算方式和受理银行汇票，但必须收到买方信（电）汇款和接收银行受理银行汇票无误后，我公司方可发货。
三、采购结算3.1 采购结算应遵循货进来钱出去、钱货两清的原则。
3.2 采购结算必须遵守以下结算纪律：（1）不准挪用公司资金进行个人消费或其他非法活动；（2）不准以任何形式向供应商索取回扣或其他不正当利益；（3）不准虚假报销或虚增采购成本。
3.3 采购结算必须严格执行《发票管理办法》的统一要求，确保发票的真实、合法和有效。
四、费用报销4.1 员工发生的各项费用，应按照公司规定的流程和标准进行报销。
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竭诚为您提供优质文档/双击可除企业内部结算制度篇一：集团内部结算管理制度集团内部结算管理制度一、目的加强集团内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应集团财务管理需求,达到集团报表合并的要求。
二、适用范围集团及下属各关联公司间发生的内部往来业务。
三、内部结算流程1、各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制集团公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算；2、各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账；3、每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回集团，在纸质版结算单上双方签字确认；4、各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作：①每月30日至次月1日，各公司财务部将与集团内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；②各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。
往来对帐工作，应在次月1日前完成；③各公司应于次月1日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1日内签字回传；④对账表除特殊情况外，不得出现调节项。
特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1日下班前未收到往来单据的情况。
；⑤对账表在任何时候都不得出现跨月调节项；⑥每月2日，各公司应将所有往来对账表报送集团财务部一份，以便监督管理。
四、内部结算单填制说明1、票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4位）”格式编写，例“jdb20xx070001”2、结算方式有银行、现金、挂账、抵账四种①银行：通过银行转账进行资金划拨的方式进行内部往来结算②现金：通过现金收付进行资金往来的方式进行内部往来结算③挂账：不涉及资金收付，通过挂账的方式进行内部往来结算④抵账：前期有挂账未收付的，可通过抵账的方式进行内部往来结算3、内部结算单一式三联，依次为存根联、收款方联、付款方联。
附件1：集团公司内部结算单票据号：jdb20xx060001年月日附件张附件2：集团财务管理部20xx年7月7日篇二：内部交易结算业务规定内部交易结算业务规定一.目的1.规范集团公司内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低成本、费用支出，提高集团整体经济效益。
2.明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据。
二.适用范围xxxxxxxxx实业有限公司及其下属各单独核算单位之间的所有内部交易业务。
三.职责部门内部交易合同管理由运营中心负责；内部交易的结算管理统一由财务中心负责，其中内部交易价格管理由成本管理部负责；内部交易的账务处理核算由会计部负责。
四.内容规定1.内部交易定义本规定所指内部交易是指发生在各单位之间的资源使用和被使用的经济行为。
2.内部交易实施原则（1）.内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各单位应优先考虑购买内部其他单位的产品或服务。
（2）.经济和竞争原则为了促进各单位降低成本，提高服务质量，总部鼓励集团内各单位之间进行内部交易竞选，购买价低的产品或优质的服务。
(3).交易市场化原则及争议处理提供产品或劳务的单位应该以市场化的规则来进行内部交易，签定相应的经济合同，如果造成违约或其他有损另一方的经济行为，按合同规定赔偿,造成争议的由商品购买方或劳务接受方向总经办投诉,由总经办裁决。
3.内部交易定价原则与方法（1）.主要产品买卖，交易价格由成本管理中心参照目标成本提出，交分管财务总监批准后执行；对于未提出交易价格的新增交易物资，在业务发生时由成本管理中心核定交易价格，交财务总监批准后执行。
（2）.特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，交易双方可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经分管财务总监审批后，报总经理批准后调整。
（3）、定价方法：内部交易结算价格可以从以成本为依据、以市场价格为依据、以协商平衡为依据三方面出发，来制定，各有倚重。
内部结算价格制定包括历史类比定价法、横向类比定价法、计划成本定价法、成本加成定价法、目标成本定价法、协商成本定价法。
a、历史类比定价法。
一般参照历年实际成本制定计划年度的内部结算价格。
可以历史最好指标定价或时间序列统计分析。
当影响因素变化不大时，可以直接以上年度实际成本作为内部结算价格。
b、横向类比定价法一般以同期同类先进公司的实际成本数据，作为本公司的内部结算价格，便于引进竞争赶超机制。
c、计划成本定价法。
主要根据各种消耗定额、费用预算、财务收支计划的计划价格等因素，测算出内部结算价格。
其中，采用成本计算法，根据各种消耗定额、费用预算等成本组成，采用一定的成本计算方法计算出来；采用因素测算法，根据各项增收节支措施，分析其经济效果，据以调整出计划成本。
d、计划成本加成定价法。
以产品的计划成本为基础，按照生产工序各环节的平均内部利润加成作为内部结算价。
一般地：内部结算价=计划成本×（1＋内部利润率）e、目标成本定价法。
公司实行目标管理制度，相应以目标成本作为内部结算价。
目标成本一般根据公司目标利润、定额等因素确定。
内部结算价=消耗定额或参考同类产品平均成本＋目标利润F、协商定价法。
以公司不同责任单位双方或多方（或在公司总部主持下），确定一个各方均有利的结算价格，反映出各方利益得到平衡或弥补。
4.产品内部交易及业务流程产品是指集团内全资子公司、分公司生产制造的产品。
所生产的产品均由各单位销售给集团内安装施工单位。
当月各单位发货数量作为对其采购数量，内购业务由供方财务部门收款。
主要业务流程：（1）、运营中心产品生产单位：运营中心下达项目施工任务安装施工单位施工单与确定产品生产制造单位签订供销合同；（2）、运营中心财务中心：运营中心提交产品采购合同样本提交安装施工单位与确定产品生产制造单位签订供销合同；（3安装施工单位：产品制造单位依据合同或安装施工进度要求安排发货安装单位指定施工现场签收；（4财务中心：产品制造单位根据合同发货会计部稽核产品出库会计部根据货物签收凭据及货运单开具增值税发票安装施工单位；（5安装施工单位：财务中心开具发票后成本管理部向安装施工单位收取货款成本管理部往来账务核对；五、财务规范内部交易要求定期核对、正确、及时反应内部往来账目。
各内部交易单位需在每月底前完成内部交易业务账务处理并相互核对应收与应付账目，做到账账相符。
财务中心与分子公司之间的往来每月核对一次，总部财务中心成本管理部每月初列出各单位往来明细，与各单位进行往来账目核对，由总部财务中心成本管理部提交对账报告。
六、本规定的解释权归属财务中心七.本规定在签发之日起生效篇三：企业内部核算制度产品成本核算制度（试行）第一章总则第一条为了进一步加强分院成本核算工作，保障分院生产经营活动健康、有序地进行，根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《企业会计制度》及总院财务管理有关规定，特制定本制度。
第二条分院根据生产经营特点和管理要求，确定适合的成本核算对象、成本项目和成本计算方法。
成本核算对象、成本项目以及成本计算方法一经确定，不得任意变更。
如确需变更，应当根据管理权限，经批准并在会计报表附注中予以说明。
第三条成本核算制度是分院经营管理制度的重要组成部分，各生产经营管理部门应结合本制度完善内部管理流程，明确责任，确保制度的贯彻实施。
第四条本制度适用于分院所属全资或控股子公司以及分公司和分公司性质的分支机构。
第二章成本核算的基础工作第五条成本核算是成本和费用管理的基础，各单位应认真组织各职能部门做好成本核算的基础工作。
成本核算的基础工作包括：定额管理、原始记录、计量验收。
一、定额管理第六条各单位对各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等，都要制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。
第七条定额的制订应遵循以下原则：（一）要考虑各单位生产发展、经营管理水平提高的要求，同时兼顾各单位目前的生产能力和管理现状，使定额既先进又可行。
（二）要保持定额相对稳定，以利调动职工积极性，使分析和考核建立在可比基础上。
但随着各单位生产技术进步和管理水平的提高，对已不适应的定额应适时地进行补充和修订。
（三）要注意各种定额之间的内在联系，防止相互脱节、彼此矛盾的情况出现。
（四）要采取相应的组织措施，定期检查分析，保证定额的贯彻执行。
二、原始记录第八条各单位应根据生产和管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录：（一）材料物资方面的原始记录，应能反映材料的收、发、领、退等物流过程。
包括：材料物资的分类编码、验收入库单、领料单、定额领料单、超定额领料单、退料单、材料切割单、工具请领单、委托加工材料单、委托加工入库单、材料物资盘点报告单等，并做好工具借交登记簿和材料仓库台帐的记帐工作。
（二）劳动工资方面的原始记录，应能反映职工人数、。