财务报销制度版

贵阳联合英华节能科技有限公司

财务报销制度

文件编号：LHYH-MI-11-01

制定部门：财务部

制定日期：2017-11-01

版本/版次：A/2

页数：15页(不包含封面)

1 目的

为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。

2 范围

2.1 适用于公司全体人员。

2.2 本制度中费用指所有销售费用及行政管理费用。有做出预算的费用明细优先采用，

在填写报销单时先填写预算费用明细再写具体报销事由、用途，具体包括：工资、业务提成（绩效奖励）、福利费、办公费、差旅费、通讯费+网费、快递费、业务

招待费、运输费、关务费、参展费、广告费、投标费、售后服务费、佣金、应收款保费、财产保险费、营销网站费、客诉费用、市外项目前期费、样品费、测试认证费、知识产权维护费（专利费）、协会会费、审计、认证费、咨询顾问费、评估担保费、维修费、招聘费、培训费、社保费、住房公积金、房租、水电费、折旧费、车辆费用、其他等费用支出。

3 权责

3.1 财务部：负责各类经济业务借款及报销、付款制度的拟定，并监督各部门及人员按

规定执行。

3.2 公司各部门经理以上人员: 负责按此制度审核下级报销及借款、付款的真实性、合理

性。

3.3 公司各人员: 按此制度规定如实填写相关单据报销或借款，并按报销程序执行。

3.4 副总: 负责此制度的审批。

3.5 总经理：负责此制度的核准。

4 作业内容：

4.1 暂借款及预付款审批

4.1.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须

按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。特

殊事由出差（展会、会议或二人以上出差等）借款3000元以上者须有费用

预算单，并由部门经理借款和报销。

4.1.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项商品款、货物的款项，支

付此款项时，需由经办人按要求填写[付款申请单](见11-0A)，向财务部

出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

4.1.3 以上经济业务发生时，原则上尽量减少或者不领用空白支票，确实需领用空

白支票的，由申请人填写领用空白支票申请，写明申请理由、具体用途和对

应的供应商及开具支票的最高上限，申请书中应声明由于未按规定操作造成

的损失由申请人本人负责，比照预算外费用报销流程签批后由财务人员在支

票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收，出纳复印留底。

支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交

给其他单位或个人，支票交给对方前领取人要拍照或复印把照片或者复印

件、复印件的扫描件交回或传送给出纳。作废支票须交回财务部留存。遗失

支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取

人要按被支付金额赔偿。

4.1.4 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不

及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

4.1.5 经办人必须在出差返回公司两个星期内凭有效原始票据报销各项暂借及预付

款项。超出七天不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。如特殊情况时

提前向上级领导反应情况才可报销款项。

4.2 费用报销

4.2.1 费用凭发票、财政票据、境外单位或个人的签收单、其他有效合法凭证报

销，不得以收据或白条或用其他发票代替报销（特殊情况须事先经财务经理

同意才能报销支付），以上报销发票、财政票据等合法凭证的内容包括日

期、经济事项或商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或

财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，同一事项同

一面值发票必须连号（如偏远地区未能提供发票，使用其它发票代替说明情

况并经过上级领导审批），发票涂改、大小写不符、假发票、同一事项同一

面值发票不连号以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

4.2.2 报销费用时必须填写费用报销单或差旅费报销单，所有单据要按性质（如差

旅费、招待费、销售费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必

须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和其他

补助在限额内填报。

4.2.2.1 汽车费用（不含个人汽车补助）：除提供相应发票外，还须提交派

车申请单、出车记录单等附件，作为财务审核的依据。所有报销单

据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。所

有票据必须错落有致地整齐粘在报销粘贴单的相应位置上。且粘贴

时应注意单据的粘贴位置，须将票据的有效信息（如时间、地点、

金额等）显示出来，否则视为无效票据，不予报销。

4.2.2.2 票据粘贴不得超出粘贴单的左边界及上边界。粘贴票据应注意票据

的厚薄均匀，左上角应留有适当的余量，便于凭证装订，及装订

后查阅。

所有报销单据必须用胶水贴牢，不得使用订书针、回形针等（可

抵扣专用发票的抵扣联除外）。

4.2.2.3 一般情况下，公司提供了补助项目的费用不得再报销同类或者类似

的费用。如遇特殊情况需报销的，应编制情况说明，列明时间、

事由等，逐级审批，待批复后，方可报销相关费用。

4.2.2.4 通常情况下，非生产性物质采购比照非生产性物质采购管理办法及

非生产性物质采购报销授权审批流程示意图的相关规定执行。比

如对于统筹采购的费用（或物品），如办公用品（行政人事部门

统筹）等，各部门不得自行购买，否则不予报销。如遇特殊情

况，需部门自行采购的，须经相关统筹部门同意后，方可购买。

采购回来的物品或货物，应及时通知相关统筹部门，并办理验收

入库手续，方可办理报销事宜。对于手续不全的报销单据，财务

部有权拒绝报销或者支付。

4.2.3 报销程序：比照费用报销及付款流程图试行规定执行

4.2.3.1 业务招待费用必须由分管部门经理签批，总额超过1500元的必须要总经

理或副总和财务主管审批。

4.2.3.2 公司各部门应于每年第四季度根据业务需要制定本部门下年度费用预算

并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定

额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当

调整。