中小企业的税务风险管理
中小企业税务风险管理研究
中小企业税务风险管理研究◎姜宏伟财政金融我国推出的可持续发展战略，为中小企业提供了一个的空间，中小企业更是在国家支持下获得了更多的发展机遇。
中小企业遵循国家的法律规定，按时缴纳税款对国家税收事业以及社会经济的持续发展起到了直接的影响作用。
基于此，有效的分析中小企业税务风险管理对策是必要的。
一、中小企业税务风险概述中小企所面临的税务风险主要为，依据国家的总体税收体系，中小企因为自身经营行为不合规而受到的税务惩罚，从而对中小企的长远发展和短期利益均产生的较为严重的影响，导致企业出现纳税不良的情况。
从税务风险的本质上讲，其特征主要可总结为下述几种：第一，具有普遍性特征。
中小企的税务风险可发生在各行业和规模的企业当中，且无法从根本上进行杜绝。
第二，主观性特征。
在处理同样的税务工作时，纳税方与税务单位均会从自己的角度考虑问题，导致双方在处理问题时产生理解的偏差，从而形成税务风险。
第三是损害性特征。
中小企在面临税务风险时，其自身在经济和经营等方面均会受到负面影响，且企业在行业中的口碑也会受到损失。
二、中小企业税务风险存在的原因中小企产生税务风险的原因可从宏观与微观两方面进行衡量。
首先我国中小企的税务风险在政策方面仍有所欠缺，部分政策的制定仍存在一定的偏颇，我国多数税务政策针对课税的优先权制定。
中小企受到内外环境因素的影响，多数情况下难以享受到政策扶持，如企业在业务管理方面难以发挥预期的作用，且对相关税收政策熟悉程度不足，则会受到税收惩罚，从而加大企业的税务风险。
同时税务局所制定的税收标准还存在完善的空间，通常针对企业的具体税收问题均具有一定的主观判断倾向，难以真正客观衡量。
管理机构需对企业在税务管理方面加大引导力度，重点针对企业所采取的不正当手段进行优化引导与制约。
其次，从微观角度分析，中小企自身存在的问题也较多，一是缺乏风险意识，此外对税务风险的规避重视程度也不足。
多数企业的经营规模较小，在竞争日益激烈的环境下，更多企业以经济效益为追求目标，往往忽视税务法的规范，难以建立更为坚定的法律意识，运用非法手段降低企业的税负，因此即便获得了短期的经济收益，但也需企业承担更大的税务风险，导致企业受到长期的负面影响。
税务风险管理中应该注意的关键原则有哪些
税务风险管理中应该注意的关键原则有哪些在当今复杂的商业环境中，税务风险管理已成为企业管理的重要组成部分。
有效的税务风险管理不仅有助于企业遵守法律法规，避免潜在的税务处罚，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
然而，要实现有效的税务风险管理并非易事，需要遵循一系列关键原则。
一、合规性原则合规性是税务风险管理的基石。
企业必须严格遵守国家和地方的税收法律法规，准确计算和申报应纳税额，按时足额缴纳税款。
这意味着企业要及时了解税收政策的变化，确保自身的业务活动和税务处理符合最新的法规要求。
为了遵循合规性原则，企业应当建立健全的税务内部控制制度。
这包括明确税务责任，规范税务核算流程，加强税务文件的管理和存档等。
同时，要定期进行内部税务审计，及时发现和纠正潜在的税务违规问题。
二、准确性原则准确计算应纳税额是税务风险管理的核心要求之一。
企业需要确保税务数据的准确性和完整性，包括收入、成本、费用等各项财务数据。
任何错误或遗漏都可能导致税务申报的不准确，从而引发税务风险。
为了保证准确性，企业应当加强财务核算和税务核算的衔接。
财务人员要具备扎实的税务知识，能够正确区分应税和非税项目，合理进行税务筹划，但绝不能通过虚假核算来减少纳税义务。
三、提前规划原则税务风险管理不能等到业务发生后才进行，而应在业务决策之前就充分考虑税务影响。
企业在进行投资、融资、重组等重大经营活动时，应当提前进行税务规划，评估不同方案的税务成本和风险，选择最优的方案。
提前规划需要跨部门的协作，财务、税务、法务等部门应共同参与，从不同角度分析业务方案的税务影响。
同时，要充分考虑税收政策的不确定性，预留一定的弹性空间，以应对可能的政策变化。
四、风险管理原则税务风险是客观存在的，企业应当建立有效的风险识别、评估和应对机制。
通过风险识别，找出可能导致税务风险的因素，如税收政策变化、税务申报错误、税务纠纷等。
风险评估则是对识别出的风险进行量化分析，评估其发生的可能性和影响程度。
《2024年中小企业税务风险管理研究》范文
《中小企业税务风险管理研究》篇一一、引言在全球化经济的大背景下，中小企业扮演着重要的角色。
然而，随着市场竞争的加剧和税务法规的日益复杂化，中小企业在运营过程中面临着诸多风险，其中税务风险管理尤为关键。
本文旨在探讨中小企业税务风险管理的现状、问题及优化策略，以帮助企业有效降低税务风险，实现可持续发展。
二、中小企业税务风险管理现状目前，我国中小企业在税务风险管理方面已取得了一定的进步，但仍存在一些问题。
一方面，由于企业规模较小、资源有限，许多企业对税务风险的重视程度不够，缺乏专业的税务管理人才；另一方面，随着税务法规的不断更新，企业面临的税务风险也在不断增加。
此外，部分企业存在违规操作、偷税漏税等行为，给企业带来了巨大的税务风险。
三、中小企业税务风险的主要类型1. 政策风险：由于税务法规的不断变化，企业可能因未能及时了解新政策而面临税务风险。
2. 操作风险：企业在税务申报、纳税等操作过程中，由于人为疏忽或错误导致的税务风险。
3. 财务风险管理：企业财务报表不真实、不完整，导致税务申报错误，从而引发税务风险。
4. 法律风险：企业可能因违反税法规定而面临法律诉讼和罚款等风险。
四、中小企业税务风险管理的问题及原因1. 问题：（1）企业对税务风险的重视程度不够；（2）企业缺乏专业的税务管理人才；（3）企业内部税务管理制度不完善；（4）企业应对税务法规变化的能力较弱。
2. 原因：（1）企业规模小、资源有限；（2）企业对税务风险的认知不足；（3）企业内部管理机制不健全；（4）税务法规更新频繁，企业难以跟上变化。
五、优化中小企业税务风险管理的策略1. 提高企业对税务风险的重视程度：加强企业员工对税务风险的认知，使企业上下形成共识，共同应对税务风险。
2. 引进和培养专业的税务管理人才：企业应引进具有专业知识和实践经验的税务管理人才，同时加强对现有员工的培训，提高其税务管理水平。
3. 完善企业内部税务管理制度：企业应建立完善的税务管理制度，明确各部门在税务管理中的职责和权限，确保税务工作的规范化和制度化。
税收风险防控措施
税收风险防控措施在当今复杂的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要挑战之一。
了解并采取有效的税收风险防控措施，对于确保合规纳税、降低税务成本以及维护良好的税务形象具有至关重要的意义。
税收风险的来源多种多样。
首先，税收政策的不断变化和更新，如果未能及时掌握和理解，可能导致纳税申报错误。
其次，企业或个人的财务管理不规范，如账目混乱、凭证缺失等，容易引发税务机关的质疑。
再者，税务筹划不当也可能被认定为偷税漏税，从而带来严重的后果。
那么，如何有效地防控税收风险呢？以下是一些关键的措施：一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位对于规模较大的企业，应设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员，负责税务政策的研究、税务筹划和日常税务事务的处理。
即使是中小企业，也应明确专人负责税务工作，确保税务工作得到足够的重视。
2、制定完善的税务管理制度企业应制定涵盖税务登记、纳税申报、发票管理、税务档案等方面的管理制度，明确各部门在税务管理中的职责和流程，确保税务工作的规范化和标准化。
3、加强内部培训和沟通定期组织财务、业务等相关人员进行税务培训，提高全员的税务意识和风险防范能力。
同时，加强部门之间的沟通与协作，确保税务信息的及时传递和准确处理。
二、准确理解和把握税收政策1、关注政策动态及时关注国家和地方的税收政策变化，通过税务机关网站、专业税务媒体等渠道获取最新信息。
2、加强政策研究对新出台的税收政策进行深入研究，分析其对企业或个人的影响，制定相应的应对策略。
3、积极与税务机关沟通对于政策理解上的疑惑或不确定之处，应主动与税务机关进行沟通，寻求权威的解释和指导。
三、规范财务管理1、建立健全财务核算制度按照会计准则和税收法规的要求，建立规范的财务核算体系，确保财务数据的真实、准确和完整。
2、加强发票管理严格按照规定开具、取得和保管发票，防止虚开发票等违法行为。
3、规范资金收支管理确保资金收支的合法性和合理性，避免出现资金流向不明等问题。
中小企业税务风险管理研究
中小企业税务风险管理研究中小企业税务风险管理研究一、引言随着经济的快速发展和市场的不断扩大，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
然而，随之而来的是税务风险的增加，给中小企业的经营带来了很大的压力和挑战。
本文旨在研究中小企业税务风险的形成原因和管理策略，以期为中小企业提供有效的税务风险管理方法和建议。
二、中小企业税务风险的形成原因1.法律法规的复杂性：税务法规变化频繁且复杂，对中小企业来说理解和遵守这些法规是一项巨大的挑战。
2.会计信息的不准确：中小企业通常缺乏专业的会计人员，导致财务报表的准确性有待提高。
而税务风险正是由于会计信息的不准确而产生。
3.缺乏税务风险意识：中小企业普遍缺乏对税务风险的认识，对税法的了解缺乏全面性和系统性。
4.税务审计的频繁性：中小企业由于经营规模较小，税务审计的频率较高，容易受到税务部门的关注和监管。
三、中小企业税务风险管理策略1.构建完善的内部控制制度：中小企业应建立完善的会计和财务管理制度，确保会计信息的准确性和及时性。
2.加强税法宣传和培训：中小企业应定期组织税法宣传和培训活动，提高员工对税法的认识和理解。
3.合理避税策略的制定：中小企业可以通过合理的避税策略来减少税务风险，如合理规划企业的税务结构和税务避免的合法手段。
4.建立良好的税务合规文化：中小企业应树立税务合规的意识，建立健全的税务合规制度，确保企业的税务风险得到及时控制和管理。
四、中小企业税务风险管理的案例分析以一家小型制造企业为例，该企业生产规模较小，税务审计频率较高。
然而，该企业的会计信息存在不准确的问题，导致税务部门多次发现企业存在漏税行为，给企业带来了巨大的经济损失和信誉损害。
为了改善这一状况，企业领导决定加强内部会计管理团队的建设，加强对会计人员的培训，同时聘请专业人员对企业的会计信息进行审计，确保财务报表的准确性和合规性。
此外，企业还制定了详细的税务合规制度，加强与税务部门的沟通和合作，积极主动配合税务部门的审计工作。
税务风险管理的核心要素是什么
税务风险管理的核心要素是什么在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳定发展至关重要。
理解和把握税务风险管理的核心要素，是企业有效应对税务挑战、降低税务风险、保障合规经营的关键。
税务风险管理的首要核心要素是准确的税务规划。
税务规划并非简单地追求税负最低，而是在合法合规的框架内，根据企业的经营战略、财务状况和发展目标，制定最优的税务策略。
这需要对税收法规有深入的理解和准确的把握。
例如，企业在进行投资决策时，需要考虑不同地区、不同行业的税收优惠政策，以及资产购置、重组等活动中的税务影响。
通过合理的税务规划，企业可以优化资源配置，提高经济效益，同时避免不必要的税务风险。
税务合规是税务风险管理的基石。
企业必须严格遵守国家和地方的税收法律法规，按时、足额申报和缴纳税款。
这包括准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，保存完整的税务相关凭证和记录。
税务合规不仅是法律要求，也是企业建立良好信誉和形象的基础。
一旦出现税务违规行为，企业可能面临罚款、滞纳金、信用评级下降等严重后果，对企业的财务状况和声誉造成极大损害。
有效的内部控制制度是保障税务风险管理的重要手段。
企业应当建立健全的税务内部控制体系，明确各部门在税务管理中的职责和权限，规范税务处理流程。
例如，财务部门负责税务核算和申报，业务部门提供准确的交易信息，法务部门审核税务相关合同等。
通过内部控制，可以及时发现和纠正潜在的税务风险，确保税务处理的准确性和合规性。
专业的税务人才团队也是不可或缺的核心要素。
税务政策复杂多变，需要具备专业知识和丰富经验的人员来进行管理。
税务人员不仅要熟悉税收法规，还要了解企业的业务流程和财务状况，能够为企业提供针对性的税务建议和解决方案。
同时，企业应定期对税务人员进行培训和教育，使其能够跟上税收政策的变化，不断提升税务管理水平。
信息沟通与交流在税务风险管理中起着桥梁作用。
企业内部各部门之间需要保持畅通的信息传递渠道，确保税务相关信息能够及时、准确地共享。
浅谈中小企业的税务风险及其管理
浅谈中小企业的税务风险及其管理中小企业是一个国家经济发展的重要组成部分，税务风险是中小企业经营必须要考虑的问题之一。
税务风险是指中小企业因为税收管理方面的失误或违法行为而导致的损失。
一方面，税收是国家政府的重要财政收入来源，中小企业不能忽视税收的重要性。
另一方面，中小企业因为缺乏专业知识和管理经验，容易出现税务管理方面的失误和违法行为，从而导致税务风险的产生。
本文将从中小企业税务风险的表现形式、产生原因和风险管理等方面进行探讨。
一、中小企业税务风险的表现形式（一）税务举报。
税务举报一般分为两种，一种是企业举报其他企业，称之为横向税务举报；另一种是个人或社会组织举报企业，称之为纵向税务举报。
企业税务举报主要是企业为了求得某种利益或报复其他企业而进行的，如过失纳税或者企业内部的财务作假，企业可能会被他人举报。
而个人或社会组织的纵向税务举报则可能是出于公益性或获得悬赏等因素而进行的，这种举报更加难以预测和避免。
（二）税收追缴。
税收追缴是指国税、地税对企业进行税收征收、清缴和审计等工作时，发现企业存在违法行为并需要按照相关规定追缴企业应缴纳的税款。
例如，企业没有按照规定按时缴纳各种税款或企业财务报表中的数据不真实、不准确，或因其他原因被国税、地税部门查实存在税款未缴清、少缴或多退等问题，这些都可能导致国税、地税部门对企业进行税收追缴。
（三）税务处罚。
税务处罚是指国税、地税部门对违法纳税人依法采取的行政处罚措施。
如果企业在纳税方面存在违法行为，如逃避纳税、虚开发票、涉嫌商业贿赂、不按照规定进行会计核算等行为，国税、地税部门可能会进行税务处罚。
税务处罚的形式很多，包括罚款、没收违法所得等。
（一）缺乏专业知识和管理经验。
许多中小企业因为缺乏专业知识和管理经验，难以把握税务政策和法规，从而在纳税方面出现问题。
例如，企业缴税时没有仔细核对各项税收缴纳收据、税务凭证、税务报表等，容易出现数据不一致、错缴、漏缴或多缴等问题。
中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究
中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究摘要：税务风险是中小企业面临的一个重要问题，如何有效管理和规避税务风险，是中小企业可持续发展的关键。
本文旨在探讨中小企业税务风险的存在问题，并提出相应的对策，以帮助中小企业更好地管理税务风险。
【关键词】中小企业；税务风险；管理；对策1. 引言税收是国家财政收入的重要组成部分，对于中小企业来说，税收是经营活动中不可忽视的一环。
税务问题却是中小企业面临的一个重要难题，不正确的税务管理可能导致企业面临诸多风险，并对企业的经营和发展产生负面影响。
有效的税务风险管理对于中小企业的可持续发展至关重要。
2. 存在的问题（1）对税法法规认识不足。
中小企业对税法法规的认识相对薄弱，对税收政策和法规的了解不够深入，易产生误解和偏差。
（2）会计和税务工作融合不足。
大部分中小企业的会计和税务工作相对独立，缺乏沟通和协调，容易导致数据不准确和风险漏洞。
（3）税务风险意识淡薄。
很多中小企业对税务风险的认识和重视程度不高，缺乏专业的税务风险管理团队，难以及时发现和应对潜在风险。
（4）虚假报税行为普遍存在。
一些中小企业为逃避税收监管，存在虚假报税和偷税漏税行为，给企业和税务机关造成一定的风险和损失。
3. 对策（1）加强税务法规宣传和教育。
对于中小企业而言，加强对税法法规的学习和宣传工作非常重要，可以通过开展培训、讲座、研讨会等形式，提升企业对税收政策和法规的认识程度，避免由于对税法理解的误区导致的风险。
（2）建立健全会计和税务融合机制。
中小企业应当建立健全会计和税务融合的机制，加强会计和税务部门的沟通和协作，确保数据的准确性和一致性，从而降低税务风险。
（4）加强税务监管力度。
税务机关应当加大对中小企业的监管力度，加强对税务违法行为的查处，严厉打击虚假报税和偷税漏税行为，维护税收的公平和规范。
4. 结论。
中小企业税务风险管理与控制策略
中小企业税务风险管理与控制策略当今社会，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。
然而，中小企业在发展过程中，税务风险管理成为一个不可忽视的问题。
本文将从中小企业税务风险的识别、评估、控制和监督等方面，探讨如何制定有效的税务风险管理与控制策略。
一、税务风险识别1.了解国家税收法律法规的最新动态，及时掌握税收政策的变化，评估税收政策调整对企业税务的影响。
2.分析企业自身的经营活动，识别潜在的税务风险点，如收入确认、费用扣除、税收优惠适用等。
3.关注税务机关的执法行为，了解税务机关对企业税务管理的最新要求，如税务审计、反避税调查等。
二、税务风险评估1.评估税务风险对企业财务状况的影响，如对企业利润、现金流的影响等。
2.评估税务风险对企业业务运营的影响，如对企业生产、销售的影响等。
3.评估税务风险对企业声誉的影响，如可能导致企业信誉度下降、客户流失等。
三、税务风险控制1.完善税务管理制度，确保企业税务管理的规范性和合规性。
2.加强税务培训，提高员工的税务意识和专业知识，降低因操作失误导致的税务风险。
3.建立税务风险应急预案，确保在税务风险发生时，企业能够迅速应对，减轻损失。
四、税务风险监督与改进1.定期开展税务风险自查，发现问题及时整改。
2.建立税务风险信息披露制度，确保企业内部信息的透明度。
3.不断改进税务风险管理策略，适应企业发展和税收政策变化的需要。
中小企业税务风险管理与控制策略的制定和实施，有助于降低税务风险对企业发展的影响，保障企业的稳健经营。
中小企业应根据自身实际情况，不断探索和优化税务风险管理策略，为企业的长远发展提供有力保障。
中小企业在面临税务风险时，往往显得有些无力应对。
毕竟，资源有限，精力也有限。
但事实上，税务风险管理与控制并非无法可循。
只要我们抓住核心要点，就能起到事半功倍的效果。
我们先来说说税务风险识别。
这个环节，就像是我们去捉贼，得先知道贼长什么样子。
所以，企业要密切关注税收政策的变化，这是识别税务风险的基础。
关于中小企业税务风险管理存在的问题分析与对策探讨
关于中小企业税务风险管理存在的问题分析与对策探讨中小企业在税务风险管理方面存在着一些问题，主要包括以下几个方面：1. 缺乏税务风险意识：相比大型企业，中小企业对税务风险的认识和重视程度较低。
由于缺乏专业知识和经验，往往对税务风险的可能性和影响程度难以准确评估，容易陷入被动应对的境地。
2. 法律法规理解困难：税务法规繁杂，对中小企业来说往往难以理解和应用。
由于税务政策的频繁变化，中小企业难以及时获取相关政策信息，也无法准确判断是否符合相关规定，容易出现违法行为。
3. 会计核算不规范：中小企业在会计核算方面存在着较大的问题，这样就很容易造成税务风险的增加。
会计核算不规范可能导致税务申报错误，甚至出现漏报、偷税、骗税等行为，给企业带来重大的税务风险。
4. 缺乏专业人才支持：相比大型企业，中小企业往往无法承担起雇佣专业的税务人才的成本。
缺乏专业指导和支持，中小企业在税务风险管理方面面临更大的挑战。
针对以上问题，中小企业可以采取以下对策：1. 提高税务风险意识：中小企业应加强对税务风险知识的学习和培训，提高员工对税务风险的认识和重视程度。
通过培训可以使企业员工对税务法规有更深入的了解，掌握一些税务风险管理的基本知识和方法。
2. 加强法律法规的学习与应用：企业应建立起一个法律法规学习和应用的机制，定期对税务法规进行研究和学习。
可以委托专业的税务顾问或会计师事务所协助企业进行税务管理，及时获取最新的税务政策信息，确保企业的税务管理合规。
3. 规范会计核算：中小企业应建立科学的会计核算体系，确保会计核算的规范性和可靠性。
加强内部审计，及时发现和纠正会计核算中存在的问题。
可以考虑借助云端会计软件等工具来提高会计核算的效率和准确性。
4. 寻求专业支持：中小企业可以租赁专业的税务人才，通过外包等方式获得相关的专业支持。
这样可以在一定程度上降低企业的税务风险，并提供一些实际操作经验和建议。
中小企业在税务风险管理方面存在一些问题，但是通过增加税务风险意识、加强法律法规的学习与应用、规范会计核算以及寻求专业支持等措施，中小企业可以有效地管理和降低税务风险。
中小企业转型升级需注意的税务风险
中小企业转型升级需注意的税务风险在当今竞争激烈的市场环境中，中小企业为了谋求生存与发展，转型升级已成为必然选择。
然而，在这个过程中，税务风险如影随形，若不加以重视和妥善处理，可能会给企业带来沉重的负担，甚至影响企业的生存和发展。
本文将探讨中小企业转型升级过程中需要注意的税务风险，并提供一些应对策略。
一、增值税方面的风险1、进项税额抵扣不规范在转型升级期间，企业可能会进行大规模的设备购置、技术引进等，这涉及到增值税进项税额的抵扣。
如果企业对进项税额抵扣的政策理解不准确，可能会出现违规抵扣的情况。
例如，将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、应税劳务或者应税服务的进项税额进行了抵扣。
2、销售收入确认不准确随着企业业务模式的转变，销售收入的确认可能会变得复杂。
如果企业不能准确把握增值税纳税义务发生时间，提前或滞后确认销售收入，就会导致增值税申报不准确，引发税务风险。
3、税率适用错误中小企业在转型升级时，可能会拓展新的业务领域，而不同的业务适用的增值税税率不同。
如果企业对业务的性质判断错误，适用了错误的税率，就会产生少缴或多缴增值税的风险。
二、企业所得税方面的风险1、资产税务处理不当转型升级通常伴随着资产的购置、处置和折旧摊销等。
企业如果在资产的初始计量、折旧摊销方法和年限的选择上不符合税法规定，就会在计算企业所得税时产生差错。
2、成本费用扣除不规范企业为了推动转型升级，可能会加大研发投入、培训支出等。
但如果对相关成本费用扣除的政策把握不准，可能会出现超标准扣除或者未按规定进行扣除的情况，从而影响企业所得税的计算。
3、税收优惠政策利用不当国家为了鼓励企业转型升级，出台了一系列税收优惠政策。
但企业如果对这些政策的条件、范围和申请流程不熟悉，可能无法充分享受优惠，或者因错误享受优惠而面临税务处罚。
三、个人所得税方面的风险1、股权转让个税问题在转型升级过程中，企业的股权结构可能会发生变化。
中小企业税务管理的注意事项
中小企业税务管理的注意事项税务是中小企业经营中不可避免的一项重要工作。
正确的税务管理可以保障企业的合法权益，提高企业的竞争力。
本文将主要从税种选择、税收筹划、纳税申报和纳税审查等方面介绍中小企业税务管理的注意事项。
一、税种选择中小企业在进行税务管理时，需要根据企业的性质、经营范围、营业收入等因素合理选择税种。
当前我国常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
在选择税种时，企业应该注意以下几点：1.1 税负比较：不同税种的税负率存在差异，企业可以对各种税种税负进行比较，选择对企业最为有利的税种。
1.2 税收政策：税收政策的不同也会对企业的税负造成影响，企业应关注税收政策的变化，并根据变化及时调整税种选择。
1.3 业务特点：不同行业、不同经营模式的企业对应的税种也有所差异，企业需要根据自身的业务特点来选择合适的税种。
二、税收筹划中小企业可以通过合法的税收筹划措施来降低税负，提高经营效益。
税收筹划是在遵守法律法规的前提下，通过调整企业的经营结构、运营方式等来合理规避税收风险、降低税负。
下面是一些常用的税收筹划措施：2.1 合理利用税收减免政策：企业应充分了解税收减免政策，合理利用各项减免政策，降低纳税负担。
2.2 合理利用税收优惠地区：我国各地区的税收政策存在差异，企业可以选择在税收优惠地区设立分支机构，以享受相应的税收优惠政策。
2.3 合理规避税收风险：企业应留意避免涉及税收违法行为，同时可以通过转移定价、合理设置费用等方式来规避税收风险。
三、纳税申报纳税申报是中小企业每年必须完成的一项税务管理工作。
正确、及时的纳税申报可以减少税务风险，避免罚款等不良后果。
以下是纳税申报的注意事项：3.1 完善纳税档案：企业应建立完善的纳税档案，包括开具合规的发票和票据、妥善保存纳税申报表等。
3.2 准确计算纳税义务：企业在进行纳税申报时，应确保所计算的各项纳税义务准确无误，避免因计算错误而产生问题。
3.3 准时申报纳税：企业在规定的时间内按照相关规定进行纳税申报，避免因逾期申报而产生滞纳金等额外费用。
《2024年中小企业税务风险管理研究》范文
《中小企业税务风险管理研究》篇一一、引言随着中国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益凸显。
然而，税务风险管理对于许多中小企业来说仍然是一个挑战。
本文旨在探讨中小企业税务风险管理的现状、问题及解决策略，以期为提高企业税务风险管理水平提供参考。
二、中小企业税务风险管理的现状当前，中小企业在税务风险管理方面存在诸多问题。
首先，企业对税务法规的认知不足，导致无法准确理解和应用相关政策。
其次，企业内部税务管理机制不健全，缺乏专业的税务人员，导致税务工作混乱。
此外，企业往往忽视税务风险的预防和监控，只在出现问题后才采取补救措施，造成不必要的损失。
三、中小企业税务风险的主要类型1. 政策风险：由于企业对税务政策的理解和执行不到位，可能导致企业误入歧途，产生不必要的税务风险。
2. 操作风险：企业在日常税务操作中，由于流程不规范、人员素质不高等原因，可能导致税务错误或违规行为。
3. 财务风险：企业因资金紧张等原因，可能存在逃避税收、虚假报税等行为，导致财务风险。
四、中小企业税务风险管理的策略1. 加强税务法规学习与培训：企业应定期组织员工学习税务法规，提高员工的税务意识和政策理解能力。
同时，企业应培养专业的税务人员，负责税务工作的规划和执行。
2. 建立完善的税务管理机制：企业应建立完善的税务管理机制，明确税务工作的流程和责任人。
同时，企业应加强与税务机关的沟通与协作，及时了解政策变化，确保企业税务工作的合规性。
3. 强化税务风险的预防与监控：企业应建立税务风险预防和监控机制，定期对企业的税务工作进行检查和评估。
一旦发现潜在的风险，应立即采取措施进行纠正和补救。
4. 合理利用税收优惠政策：企业应充分了解和利用政府提供的税收优惠政策，合理规划企业的税务工作，降低企业的税务负担。
5. 引入现代信息技术：企业可以引入现代信息技术，如大数据、云计算等，对企业的税务工作进行信息化管理。
这不仅可以提高税务工作的效率，还可以降低人为错误和违规行为的风险。
管理会计在中小企业税务风险管理
管理会计在中小企业税务风险管理摘要：随着经济全球化和市场竞争的加剧，中小企业税务风险管理面临更加复杂的挑战。
管理会计作为一种重要的管理工具，可以帮助中小企业降低税务风险、提高经营效率、增强竞争力，促进企业健康发展。
本文阐述了管理会计与中小企业税务风险管理的关系，分析了管理会计在中小企业税务风险管理中的作用，并进一步探究了管理会计在中小企业税务风险管理中的应用策略，以供参考。
关键词：管理会计；中小企业；税务风险管理第1章管理会计与中小企业税务风险管理的关系管理会计是企业内部管理的一种工具，旨在为企业决策提供有用的财务信息和分析。
中小企业面临的税务风险是其发展中不可避免的问题，需要进行有效的风险管理。
在实践中，管理会计与中小企业税务风险管理密切相关。
首先，管理会计可以为中小企业提供有关税务风险的信息和分析。
管理会计可以为企业提供成本、收入和利润等方面的详细数据，帮助企业了解其财务状况和经营情况。
这些信息和分析对于预测和评估企业面临的税务风险非常重要，可以帮助企业及时采取有效的措施，降低风险发生的可能性。
其次，管理会计可以为中小企业提供有关税务风险管理的决策支持。
中小企业在面临税务风险时需要采取有效的措施进行管理。
通过管理会计，企业可以制定预算、成本控制和风险评估等管理计划，从而有效地管理税务风险。
管理会计还可以帮助企业评估各种税务风险管理措施的成本和效益，以确定最佳的决策方案。
此外，管理会计还可以帮助中小企业建立内部控制体系，降低税务风险的发生概率。
中小企业可能由于管理薄弱、内部控制不完善而面临税务风险。
管理会计可以为企业提供数据分析、成本核算和绩效管理等方面的支持，有助于企业建立健全的内部控制体系，从而降低税务风险的发生概率。
第2章管理会计在中小企业税务风险管理中的作用2.1有助于降低企业涉税风险管理会计在中小企业税务风险管理中，有助于降低企业涉税风险。
首先，管理会计可以帮助企业建立完整的财务核算体系，确保企业的财务数据准确无误。
浅析中小企业的税收筹划风险及防范
有 所 不 同 。 因此 中小 企 业 在 进 行税 收
都 留 有一 定 的 弹性 空 间 ， 要税 法 未 只
明确 的行 为 ， 务 机 关就 有 权根 据 自 税 筹 划 时一 定 要 树 立 风 险 意 识 ， 真 分 认 析 各种 可 能导 致风 险 的 因素 ， 积极 采 取有 效 措施 ， 防和 减 少风 身 判断 认定 是否 为应 纳税 行 为 ， 上 税务 行政执 法人 员 的素质 参 预 加
的风 险 。 面 着手 ： ２ ，税收 筹 划 目的 不明确 导 致 的风 险 。税 收筹 划 活动 是企 业 １ 正 确 认识 税 收筹 划 ， 范会 计 核算 基础 工 作 。中小 企 业 规
财 务管理 活 动的 一个 组成 部分 ， 后利 润最 大化 也 只是税 收筹 划 税 的 阶段性 目标 ， 而实 现纳 税人 的企 业价 值最 大化 才 是它 的最终 目
当前 随 着 税 收筹 划 在 跨 国 公 司和 国 内大 型 企 业 的 普 遍 应 用 ， 已经 引起 了越 来 越 多的 中小 企 业 重 视 ， 然而 由 于 中小 企 业在规 模 、资 金、 人员 素质 、 融金 渠 道 与跨 国公 司 和大 型 企 业 的 巨 大 差 异 ， 税 收 筹划 的 方 法和 风 险也 其
在 也 划 ， 要 良好 的基础 条件 。税 收筹 划基 础 是指 企业 的管 理决 策层 而 不 是 企 业 的最 终 目的 ， 这 一 点 上 认 识 不 清 ， 很 可 能 会作 需 和相 关人员 对税 收筹 划 的认识 程度 ， 业 的会 计核 算和 财务 管理 出 错 误 决 定 ， 致 企 业 整 体 利 益 的 损 失 ， 而 使 得 整 体 税 收 筹 企 导 从
险 ， 免落 入偷 税漏 税 的陷 阱 ， 而 实现税 收筹 划 的 目的。 避 从 差 不齐和 其 他 因素影 响 ， 税收 政策 执 行偏 差的可 能性 是客 观存 在 的 ， 结 果是 ： 其 企业 合 法 的税 收筹 划 行 为 ， 可能 由于税 务 行政 执 法偏 差 导致 税收 筹划 方案 成 为一纸 空文 ， 或被认 为是 恶意 避税 或 偷 税行 为而 加以 处罚 ： 将企 业本 属 于明 显违 反税 法的税 收筹 划 或
中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究
中小企业税务风险管理存在的问题与对策研究中小企业是我国经济发展的重要力量，税收是国家收入的重要来源。
然而，中小企业由于自身规模较小，缺乏专业知识和经验，容易因税务管理不当而面临风险。
本文主要分析中小企业税务风险管理存在的问题以及相应的对策。
一、存在的问题1.税务认识不足由于中小企业的经营人员大都非财务人员，对税法规的认识程度普遍较低，可能会误解和忽视税务法规，从而导致税务风险。
2.财务制度不健全中小企业往往缺乏完善的财务制度和报表，无法及时准确地掌握财务数据，容易在纳税申报和缴税时产生误差，增加税务风险。
3.会计核算不规范中小企业可能会在会计核算上存在问题，如以虚假文件来传递虚假信息、虚构收入等，这些都会引起税务部门的注意并导致相关税务风险。
4.税务筹划不当中小企业在税务筹划方面需要根据自身情况进行制定，然而有些企业在进行税务筹划时可能会过分追求减税，甚至采取不当手段，从而增加税务风险。
二、对策建议1.加强税务法律意识中小企业应该加强对税法规的了解，避免因为对税法规的不了解而产生税务风险。
可以采用多种方式，比如参加税务培训，邀请税务专家进行指导等。
建立完善的财务制度和报表，定期进行审计，并根据审计结果进行修改和完善，以保证财务数据的准确可靠性。
中小企业应该制定规范的会计核算方案，并要求财务人员严格按照该方案进行操作，减少虚假信息的传递。
中小企业应该进行合法的税务筹划，如通过降低成本、减轻负担来减税，同时避免采取违法、不当的手段进行减税，以降低税务风险。
总之，中小企业税务风险管理是企业健康发展的重要环节。
通过学习税法规、建立完善财务制度和会计核算、合法税务筹划等措施，中小企业可以有效降低税务风险，为企业的可持续发展提供坚实的保障。
加强涉税意识防范中小企业税务风险
加强涉税意识防范中小企业税务风险摘要：快速发展的中小企业面临前所未有的税务风险，中小企业税务风险主要是自身纳税意识淡薄，对税务风险的认识不够造成的。
税务机关对中小企业的疏忽管理是导致问题加重的重要因素，税务当局加强对中小企业纳税监管的力度，提高纳税人的纳税意识和税务风险意识是帮助其防范税务风险的重要手段。
关键词：中小企业涉税意识税务风险防范一、我国中小企业面临的税务风险现状沿海地区某私营企业黄老板从事冶金供销代理十余年，公司长期为需要钢材等原材料的大企业进行采购代理，从中抽取的佣金作为公司盈利主要来源，而黄老板这个月颇为郁闷，因为下属一时的疏忽让他被”多收了三五斗”。
2011年4月黄老板做了一笔200多万的单子，客户是南方某国有大型国有钢铁企业，他能够从中10万多元利润，四月底却因财务人员疏忽，公司忘记及时”做账”，导致”本来大部分收入可以通过各种费用扣除，在账面上处理掉，这下白白多交了2万元的个税。
”①对于大部分中小型私营企业老板来说，国家法规中的纳税责任却被纳入了”白白多交”的范畴，税务风险在他们的头脑中几乎是没有概念的，由国家工商联在国内21个城市进行的一次抽样调查显示，有70％左右的民营企业家不懂财务报表。
财税知识的缺乏导致他们往往以违规的账务处理和与当地税务部门融通关系为两大主要手段，在国家税收上动脑筋，进行偷税、有意识的骗税和不正当避税，”两套账”、”阴阳账”、”税务公关”现象在民营企业非常普遍。
这些办法暂时是让企业少缴了税，得到了实惠，但由于税法对偷税的追征期是无限期延伸的，至少在法律上，企业所偷的税款永远是暗藏的税务风险，给企业的正常发展埋下了隐患。
一旦被查获，要被补税、罚款、加收滞纳金，其中触犯刑法的还会遭受牢狱之灾，税务风险的爆发可以让一个中小企业遭受极大的债务压力，甚至一蹶不振，破产清算。
在中小企业纳税意识缺失的大环境下，中小企业面临着严重的税务风险问题，更可怕的是企业自身没有认识到问题的存在。
如何合法处理中小企业的税务违法行为
如何合法处理中小企业的税务违法行为随着经济的不断发展，中小企业在社会经济中扮演着重要的角色。
然而，由于各种原因，中小企业在税务方面存在一定的违法行为。
为了维护税收秩序和提高中小企业的纳税合规性，合法处理中小企业的税务违法行为显得尤为重要。
本文将围绕这一主题展开，具体探讨如何合法处理中小企业的税务违法行为。
一、建立健全税务风险防控机制税务风险防控机制是保障合法处理税务违法行为的基础。
中小企业应当根据自身的经营特点和税务情况，建立完善的税务管理制度。
首先，中小企业应当重视财务管理，做好账务记录和报税工作，确保税务申报的准确性和及时性。
其次，中小企业应当加强内部控制，建立规范的内部审计制度，及时发现和纠正税务风险。
此外，中小企业还应当定期进行税务培训，提高员工的税法意识和纳税合规能力。
二、加强税务合规意识培养税务合规意识的培养是合法处理税务违法行为的重要前提。
中小企业应当加强对员工的税收教育和宣传，提高员工对税收法律法规的认识和理解。
同时，税务部门也应当加强与中小企业的沟通与合作，提供税收政策解读和咨询服务，帮助中小企业正确履行税收义务。
通过这些举措，中小企业的税务合规意识将得到有效提升，从而减少税务违法行为的发生。
三、强化税务执法力度税务执法力度的加强对于合法处理税务违法行为至关重要。
税务部门应当加大对中小企业的税务监管力度，严厉打击各类违规行为，维护税收秩序。
同时，税务部门也应当提高执法效率，加强税务执法队伍的建设，提升执法人员的素质和能力。
通过加强税务执法，中小企业将更加重视纳税义务，减少违法行为的发生。
四、建立完善的税收惩罚机制税收惩罚机制的建立对于合法处理税务违法行为具有重要作用。
税务部门应当确立合理的罚款标准，根据违法行为的性质和严重程度进行相应的惩罚。
同时，税务部门也应当建立举报奖励制度，鼓励广大群众积极参与打击税务违法行为。
通过完善税收惩罚机制，可以有效震慑中小企业的违法行为，提高纳税合规性。
中小企业的内部控制与税务风险防范
摘要：随着我国经济的飞速发展，众多中小型企业获得了诸多的发展机会，并且都取得了较大的进步，成为我国纳税主体的一份子。
但是由于中小型企业发展过于迅速，导致企业内部体系不是非常完全，缺乏相应的税务部门，税务风险隐患极大，对于中小型企业未来发展空间有着极大的制约，造成了诸多的不利影响。
有鉴于此，本文以中小型企业税务风险防范为切入点，对其内部控制进行简要分析，并结合实际现状提出了一些建设性意见，促进中小型企业体系完善，在税务工作中可以加强管理力度，为企业自身的未来发展带来优质保障。
关键词：中小型企业；税务风险；内部控制；防范措施中小型企业是现在世界上的主流企业，据统计，世界上，超过90%的企业均属于中小型企业。
同时纳税占比也超过65%。
由此可见，中小型企业经济主体是当前国内乃是世界的经济发展主体。
因此，中小型企业的良好发展也是国家经济发展的重要前提与保障，但是当前中小型企业的税务风险普遍较高，缺乏相应的内部控制防范措施，对中小型企业自身的发展造成了极大的阻碍。
如何做好中小型企业的税务工作，是当前刻不容缓的重要问题。
一、当前中小型企业的税务风险现状(一)纳税意识淡薄，税务风险认知不足中小型企业虽然是国家的经济发展主流，但是不可否认的是，中小型企业的管理层普遍文化素养偏低，所接受的教育程度仅有本科左右，对于税务风险没有充足的概念，绝大多数中小型企业管理层存在“合理避税”的年头，对于依法纳税缺乏足够的认知，纳税义务淡薄，对于企业应缴纳税款的业务不明确，概念混淆，甚至有严重者存在主观偷税、漏税的行为。
例如，通过不开发票，或少开发票等途径，减少自身的上缴税款，获得不正当营业所得，而且这种现象较为猖獗，尤其是在餐饮行业，不少饭店堂而皇之的贴、挂“不开发票”等字样的标语，不开发票有折扣、不开发票有赠品等，诸如此类的案例可谓数不胜数，但是这样的偷税漏税，不仅仅会制约中小型企业自身的发展，更对国家利益造成了严重的损害。
我国相关法律对于纳税企业的纳税种类、纳税时间以及纳税金额都有着详细的规定，但是企业执行力度较差，仅仅只有最基本的税款统计，对于企业自身的纳税行为缺乏完善的体系制度。
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浅析中小企业的税务风险管理摘要：税务风险是我国当代企业所面临的众多风险之一，它属于财务风险但又具有法律风险的特征。
目前已经成为制约我国企业发展的一种主要隐患，而在我国中小企业中表现尤为突出。
本文作者希望阐述我国中小企业税务风险的主要特征，通过强化企业管理层在生产经营过程中对税务风险评估和控制，了解国家财税政策变化对中小企业的税收影响，从而提出有利于中小企业的税收方案，将对中小企业的税收负面影响尽可能地降低，从而为中小企业创造创值。
关键词：中小企业；税务风险；风险评估；风险控制2007年1月17日德勤永华会计师事务所有限公司公布的中国2006税务大会调查结果显示：未来年度企业面对的主要难题包括；充分掌握税务法规的变化、税务合规性要求日益增长的复杂性、税务机关监管尺度的收紧，以及税务风险管理。
而在2009年5月5日国家税务总局颁布的《大企业税务风险管理指引（试行）》，说明我国政府已经开始意识到税务风险作为企业管理风险的重要组成部分，对于阻碍企业的生存、发展和竞争起着至关重要的作用。
而作为我国经济生力军的中小企业由于其自身管理的局限性和经济法律知识淡漠的制约，其所存在的税务风险日益突显。
因此，我国中小企业管理者在强调财务风险管理意识的基础上，需要进一步强化对企业税务风险管理。
一、中小企业纳税风险的主要特点及主要内容所谓企业纳税风险是企业的涉税行为未能正确有效遵守税收法规，导致企业未来经济利益的可能损失；具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性，其结果表现为多交或少交税及其引至损失；其主要特点是主观性和必然性。
目前我国中小企业的纳税风险主要包括以下两个方面：一方面是企业没有按照我国税收法律法规的规定履行纳税义务，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑事处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，因相关经办人员不熟悉法律法规不了解有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
二、中小企业纳税风险产生的原因中小企业纳税风险主要由内外部因素共同形成的。
1.企业纳税风险产生的外部因素主要包括以下三个方面：（1）税收法规颁布管理部门繁杂，法规政策变更频繁改革开放以来为适应国际、国内日趋复杂的经济环境，每年国家、省、地方税务部门以及相关部门如海关、外管局等都会颁布各种公告、补充说明、解释、批复、通知、政策、规定等，这些法律法规文件往往缺乏系统指导，而且相关执法部门与企业之间也未建立有效的沟通渠道，企业往往不知道或很晚才获得这些文件，给企业增加相应的纳税风险。
（2）各地方执法机关对税收法规政策理解差异，导致企业执行偏差目前我国税法中很多用原则性文字来定义税法，这样会造成实际操作的地方税务基层单位对同一税法产生不同的理解，导致在某地合法的行为在另一地区成为违法行为。
给企业的地区发展战略就带来了税务风险，企业无法就同一种涉税行为或税务处理方法对待同一业务形式，而需根据不同地区税务机关对该业务税务事项的认定来处理税务事宜，这不仅给企业增加了成本负担，并且造成企业税务管理混乱，给企业带来地区性税务风险。
（3）税收任务的计划经济体制阻碍了税收的执行力度目前我国税务机关仍采用税收任务分配的方式管理基层税务单位的计划经济体制时期做法，即：以上年完成任务数为基数递增。
这样的做法使“完成指标决定一切”成为各地税收工作的最高准则。
基层税务部门的日常税收工作和税务稽查工作常常是围绕完成任务转。
任务指标代替政策法规。
另外很多地方政府为自身区域利益实施的税收干预，导致税收过头或擅自变通国家税收政策，特事特办为个别企业搞税收优惠，或者直接干预税务机关的具体征管检查活动。
这些做法都会给企业带来很大的税务风险。
2.企业税务风险产生的内部因素主要包括以下五个方面：（1）内部管理基础薄弱，无力支撑内部控制框架目前我国中小企业基本上是家族式企业，由于自身经济基础和管理意识的局限性导致企业内部管理环境混乱，管理基础薄弱，内部控制在很多中小企业基本形同虚设。
基本上没有内部审计体系，只是用各部门内部管理制度代替。
（2）风险评估专业化程度低，缺乏系统性目前，我国中小企业内部普遍没有设置专业化的税务管理部门，税务管理通常依附于财务部门，并由财务人员兼任。
很多企业财务人员自身专业素质很低，基本没有能力从企业战略高度对税务活动进行规划和协调，企业内部没有建立完善的风险信息收集、交换和沟通机制.风险评估的系统性、科学性得不到保证。
（3）控制层次低，控制能力薄弱目前，我国中小企业的内部控制活动大都是围绕财务活动安排的.税务风险控制只是依附于财务控制，很容易为其他业务部门所规避。
例如，受部门利益驱动，销售部门为了扩大销售，不按规定时间和内容开具增值税发票；采购部门采购物资。
不按规定取得增值税发票。
（4）组织结构模式落后，信息沟通存在障碍信息与沟通系统是实施内部控制的必要条件。
目前，绝大部分中小企业领导出于集权考虑.习惯采用传统的“科层制”组织结构模式管理企业。
信息处理和沟通都是通过纵向渠道进行的。
信息处理效率低、传递层次多。
信息失真现象严重.各部门之间缺乏信息联系和交换。
不能有效帮助组织及时发现和应对风险。
（5）内部审计服务不到位，内部控制循环不完整对内部控制的监督和评价是内部控制不可或缺的要素之一。
目前，企业内部审计在财务监督过程中，虽然也会涉及到内部控制的监督和评价。
但是这只是出于提高审计效率的需要。
也就是说，从内部审计视角看。
还没有把内部控制视为企业战略管理的手段。
尚没有对内部控制开展独立的评价.对内部控制系统的改进和完善没有提供预期的帮助。
三、中小企业税务风险的评估在了解企业纳税风险形成的原因之后，我们就需要对我国中小企业纳税进行风险评估。
一般来说，中小企业纳税风险的分为以下几类：（1）低风险，相关问题的处理与现行税收政策规定表面一致，但可能会被税务机关审查其情况的真实性，或涉税金额影响小；（2）中风险，相关业务的处理与现行税收法规存在差异，产生差异的原因是由于税收法规的不确定性，问题实质的认定还有赖于主管税务机关行使自由裁量权；（3）高风险，相关问题的处理与现行税收政策规定明显不一致，或涉税金额影响较大。
税务风险评估与控制的目标包括：在合法的前提下谋求税收损失的最小化，有效防止意外情况的发生，了解明确引起企业税务风险的关键控制点，努力排除不确定因素，以及减少税务风险引发的其他成本，通过降低、减少、规避税务风险提高税务管理水平来提高企业整体利益，不断改进税务管理工作水平以达到企业涉税零风险的目标；还需结合企业财务管理目标，把握最佳税收现金流，获取税收上的资金时间价值。
根据自身情况的不同，企业应定期进行税务风险评估。
税务风险评估可以由企业财税部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。
四、中小企业税务风险的控制本文认为中小企业应通过以下途径，合理、合法的实现税收筹划，以达到控制税收成本、控制纳税风险的目的。
1.建立定期内部税务审计制度在企业内部财务制度的基础上，建立内部税务审计制度。
着重涉税业务的管理。
主要包括：（1）加强票据管理不仅要对企业自有票据加强管理，也要对外来发票建立严格的审核制度。
对于自有票据：企业要建立规范票据领购、使用、登记等程序，严格票据缴验制度，即：购领新票据前必须将使用过的票据进行缴验，按照先领后用的程序，对未使用完的票据及时销号；严格按票据使用范围使用，各专用票据间不得串用；建立起收费票据使用登记制度，定期向上级部门报告领、用、存情况。
对于外来发票建立严格的审核制度，即：审核票据的真实性、合法性、合理性。
（2）采购业务的管理控制要建立采购管理制度、措施付款环节的会计控制，要做到合同及相关凭证规范、合格、齐全，每一个相关责任人或责任部门全部审核通过，采购人、审核人、付款人、记录人相分离，付款流程严密、规范、公开。
（3）销售业务的管理控制要建立销售管理制度和相关的收款、赊销、开票管理制度。
（4）重视小税种如印花税、土地使用费等与企业生产经营有关但是财会人员容易忽视的税种。
（5）专业人士审核税收筹划一定要请专业人士审核，这是非常关键的。
企业的财务人员由于专业水准的制约，有时会好心做坏事：本来想给企业省钱，却在税务稽查中受到处罚。
这种案例在现实工作中比比皆是，所以我们企业，一定不要因小失大。
2.建立行之有效的税务预警机制一般企业应根据企业自身条件及所处环境建立必要的税务预警机制，没有条件的企业起码也要在财务预警机制下涵盖税务预警的内容。
定期制作税务预警机制报告，报告的频率和周期长短根据企业所处税务环境的复杂程度和企业自身风险偏好程度决定。
3.设立全面及时获取税收政策法规信息通道目前我国的信息还是比较畅通的，国家已经开始重视政策法规的宣传。
例如，我国于2012年1月1日先在上海试点“营改增”，然后向全国推广，同时税务机关会进行相关培训。
企业的主管税务人员可以订阅有关税务知识的报刊、登陆相关部门的网站，并通过公司例会、网站和宣传园地等方式对企业涉税人员进行宣传。
4.建立定期税务培训和学习制度一般企业领导者会认为财税部门只花钱，学习培训能省则省。
其实，这种观念是非常错误的。
我国为适应经济体制的发展，税收法律法规频繁更换，而企业相关人员如果不及时更新知识就会被淘汰，甚至给企业造成不必要的损失。
5.建立融洽的税企关系建立融洽的税企关系，及时准确掌握国家税收法律法规动向，经常请税务管理人员对企业的账务把把关，以避免小错误酿成大损失。
6.聘请知名的税务顾问一般中小型企业因为经济条件的原因不会单独设立税务部门，有的企业甚至连税务会计的岗位都由其他会计岗位兼任，这就造成很大的税务风险隐患。
企业可以聘请税务师事务所作为企业的税务顾问，起码也要在每年的汇算清缴时请税务师做个鉴定报告。
总之，企业可以通过税务风险评估了解自身的税务环境，从而有针对性地建立起适合自身经营业务情况的税务管理制度，通过合理、有效的管理控制方法去降低、减少和规避企业的税务风险。
通过建立税务风险预警机制、税务全程管理控制、积极地应对税务风险的应急措施三步骤，把税务风险控制在一个可以接受的范围以内。
参考文献：[1]祝维纯陈振铭：《浅谈企业风险管理》 [j]公司财务，2012，（6）：92-93.[2]李淑萍孙莉：《控制税务风险构建防范机制》[j].财政研究，2004，（12）：24—25.[3]王震寰：《中小企业的税务风险》[j].中国中小企业，2000，（l）：54-55.[4]陆波：《税务风险的评估与控制》复旦大学硕士学位论文，2007，04.。