国轩高科2020年上半年管理水平报告

国轩高科2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

国轩高科2020年上半年成本费用总额为226,242.52万元，其中：营业成本为181,481.11万元，占成本总额的80.22%；销售费用为11,797.48万元，占成本总额的5.21%；管理费用为18,335.87万元，占成本总额的8.1%；财务费用为13,010.74万元，占成本总额的5.75%；营业税金及附加为

1,617.33万元，占成本总额的0.71%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

223,062.05 100.00

301,727.17

100.00

226,242.52

100.00

营业成本

172,793.72 77.46

254,218.76

84.25

181,481.11

80.22

营业税金及附加1,491.06 0.67 1,380.15 0.46 1,617.33 0.71 销售费用16,015.28 7.18 14,659.03 4.86 11,797.48 5.21 管理费用29,668.6 13.30 18,016.68 5.97 18,335.87 8.10 财务费用3,093.4 1.39 13,452.55 4.46 13,010.74 5.75 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

国轩高科2020年上半年成本费用总额为226,242.52万元，与2019年上半年的301,727.17万元相比有较大幅度下降，下降25.02%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加319.19万元，营业税金及附加增加237.18万元，共计增加556.37万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少441.8万元，销售费用减少2,861.55万元，资产减值损失减少17,440.13万元，营业成本减少72,737.66万元，共计减少93,481.14万元。各项科目变化引起总成本减少92,924.77万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为181,481.11万元，与2019年上半年的254,218.76万元相比有较大幅度下降，下降28.61%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为11,797.48万元，与2019年上半年的

14,659.03万元相比有较大幅度下降，下降19.52%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。